„Die GOP-Steuerreform wird wohltätige Spenden vernichten.“
„Gemeinnützige Organisationen sind die unbeabsichtigten Opfer des neuen Steuergesetzes.“
„Die Steuerreform könnte Wohltätigkeitsorganisationen 13 Milliarden Dollar pro Jahr kosten.“
Während das Jahr mit überraschenden Schlagzeilen wie den oben genannten begann, ist es für die Nonprofit-Branche an der Zeit, die wahren Auswirkungen der Steuerreform vom 1. Januar 2018 zu überdenken. Um Ihnen zu helfen, das Gesamtbild zu verstehen, sind wir über Schlagzeilen hinausgegangen, um zu ermitteln, was auf dem Spiel steht.
Nehmen Sie sich die Zeit, die Reform zu überprüfen, berücksichtigen Sie Bedenken, die sich auf die Branche auswirken könnten, und identifizieren Sie strategische Möglichkeiten, die noch vor Ihnen liegen.
Ch-Ch-Ch-Changes (Dreh dich um und stelle dich dem Fremden)
Am 1. Januar 2018 wurden die von Präsident Trump unterzeichneten Steueränderungen offiziell. Von den vielen Änderungen sind hier einige wichtige Dinge zu beachten:
- Es gibt weiterhin sieben Steuerklassen.
- Die Bandbreiten für Einzel- und Sammelanmeldungen werden angepasst, und die Sätze sind etwas niedriger.
- Der Standardabzug für Single- und Joint-Filer hat sich fast verdoppelt.
- Der Körperschaftsteuersatz des Bundes wurde von 35 Prozent auf 21 Prozent gesenkt.
- Die Befreiung von der Erbschaftssteuer wurde vorübergehend verdoppelt.
- Die Art und Weise, wie gemeinnützige Organisationen das UBIT berechnen, hat sich geändert. Gemeinnützige Organisationen können Verluste aus einer Aktivität nicht mehr von Gewinnen aus einer anderen abziehen.
- Persönliche Ausnahmen wurden entfernt.
Was diese Änderungen bedeuten:
Die Auswirkungen dieser Änderungen sind sicherlich gemischt. Auf der potenziell besorgniserregenden Seite sind die folgenden:
- Da der Standardabzug viel höher ist, besteht für Antragsteller weniger Anreiz, Abzüge aufzuschlüsseln. Unter dem neuen Steuergesetz geben Menschen eher einfach aus Altruismus.
- Schätzungsweise 21 Millionen weniger Haushalte werden ihre Abzüge einzeln aufführen. Dies kann möglicherweise zu einem Rückgang der jährlichen Spenden um 12 Milliarden US-Dollar führen (Gesamtspenden betrugen 2017 410,02 Milliarden US-Dollar).
- Die Begrenzung der staatlichen Steuerabzüge auf 10.000 US-Dollar wird zu Einschränkungen bei den Steuerabzügen und damit zu höheren Steuerverbindlichkeiten für Hochverdiener in Hochsteuerstaaten sowie in Gerichtsbarkeiten mit höheren Grundsteuern führen.
- Mit den neuen Nachlasssteuerregeln gibt es (aus steuerlicher Sicht) weniger Anreize für Menschen, zum Zeitpunkt ihres Todes wohltätige Geschenke zu machen.
- Es wurde argumentiert, dass die Erhöhung des Standardabzugs den Verlust persönlicher Steuerbefreiungen ausgleichen soll, aber dies wird nicht für alle Steuerzahler der Fall sein und von der Anzahl der Steuerbefreiungen abhängen, die sie beantragen.
Aber auf der potenziell positiven Seite,
- Da der Körperschaftsteuersatz von 35 auf 21 gesunken ist, zahlen gemeinnützige Organisationen weniger Steuern auf UBIT.
- Viele große Unternehmen – darunter Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase und Home Depot – geben ihre Steuerersparnisse in Form von Gehaltserhöhungen an ihre Mitarbeiter weiter. Insbesondere Walmart wird seinen Anfangslohn von 9 Dollar pro Stunde auf 11 Dollar pro Stunde anheben.
- Viele Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern auch einmalige Prämien an. Zum Beispiel bot Southwest allen seinen Mitarbeitern einen Bonus von 1.000 US-Dollar an.
Es ist erwähnenswert, dass die letzten beiden Punkte mehr Geld in die Wirtschaft bringen werden, was dazu führt, dass altruistische Menschen möglicherweise mehr geben.
Die Möglichkeiten
Während die Bedenken erschreckend und real sind, gibt es auch einige Vorteile zu berücksichtigen, die eine ausgewogenere Sicht auf die Situation ermöglichen.
Laut Ron Wangerin, dem Chief Financial Officer von Classy,
„ Die Leute werden aufgrund der niedrigeren Bundeszinsen mehr Bargeld mit nach Hause nehmen. Was haben sie damit vor? Nehmen sie das zusätzliche Geld und spenden einen Teil davon an eine gemeinnützige Organisation?
Mehr Geld in ihren Händen durch einmalige Boni und mehr Geld in ihren Händen durch niedrigere individuelle Steuersätze sind großartige Gelegenheiten für gemeinnützige Organisationen zu sagen: „Wie kann ich für diesen Spender relevant sein, damit er sich verpflichtet fühlt, einen Teil von dem, was er leistet, bereitzustellen kommen Sie jetzt zurück zu meiner Organisation?
Wenn der niedrigere Satz bedeutet, dass sie 50 US-Dollar mehr pro Zahlungsperiode erhalten und es zwei Zahlungsperioden pro Monat gibt, sind das jeden Monat 100 US-Dollar mehr. Wären sie bereit, für 25 $ pro Monat ein wiederkehrender Spender zu werden? Es gibt verschiedene Strategien, die eine gemeinnützige Organisation anwenden möchte, um zu versuchen, ein Stück von diesem Kuchen abzubekommen.“
Darüber hinaus glaubt Ron, dass die Möglichkeiten auch mit größeren Spendern steigen.
„ In Bezug auf große Spender sollte der höhere Standardabzug sie nicht beeinträchtigen, wie die meisten angeben. Obwohl sich die Begrenzung des staatlichen Steuerabzugs auf 10.000 US-Dollar auf bestimmte Spender auswirken wird, hat das neue Steuergesetz zwei deutliche potenzielle Vorteile, die gemeinnützige Organisationen zu einem Anstieg der Spenden verhelfen könnten – die niedrigeren persönlichen Einkommenssteuersätze werden mehr Geldmittel für Spenden zur Verfügung stellen, und die Erhöhung des Zeitplans Eine Abzugsbeschränkung könnte ihre Spenden besser abzugsfähig machen. Die Spender, die mehr geben, sollten also mehr zu geben haben und den gleichen oder einen besseren Steuervorteil erhalten.
„Können Sie eine proaktive Kampagne durchführen, um große Spender mit einem Aufruf zu erreichen, 10 Prozent ihres Nettogewinns an Ihre gemeinnützige Organisation zu spenden? Sie können Strategien dafür entwerfen und kreativ werden, indem Sie die Auswirkungen der Steueränderung fördern und die Menschen auf die Gelegenheit aufmerksam machen. Sie können sagen: „Hey, Sie sind bereits Spender. Könnten Sie sich vorstellen, etwas mehr beizutragen? Die Antwort ist „nein“, bis Sie fragen.“
Mit einem höheren verfügbaren Einkommen können Einzelpersonen eine stärkere Spendenbereitschaft verspüren, insbesondere mehrmals im Jahr. Aber damit Spender diese Bereitschaft erkennen, müssen Organisationen wahrscheinlich eine aktive Rolle übernehmen, indem sie mehr Spenden von Einzelpersonen erbitten.
Ganzjährige Peer-to-Peer-Fundraising-Bemühungen und wiederkehrende Spendenprogramme sind wesentliche Bestandteile dieser Strategie und können zu großen Einnahmequellen für Ihre Organisation werden.
Wenn Ihre gemeinnützige Organisation nachhaltigere Einnahmequellen wie diese schafft, schützen Sie Ihre Organisation vor potenziellen Abschwüngen aufgrund externer Faktoren, wie z. B. einer Steuerreform.
Diversifikation des Portfolios und Fokussierung auf den Einzelnen
Stellen Sie sich angesichts all dieser Veränderungen drei Fragen:
- Was kann ich tun, um den Auswirkungen entgegenzuwirken, die die Reform auf Einzelpersonen haben wird, die ausschließlich durch Steueranreize motiviert sind?
- Was kann ich tun, um Personen weiter zu motivieren, die rein durch den Akt des Gebens motiviert sind, jetzt, wo sie mehr Geld in ihren Händen haben?
- Welche Möglichkeiten habe ich, mein Umsatzportfolio zu diversifizieren?
Unternehmen müssen heute mehr denn je in Tools investieren, um ihre Einnahmen zu diversifizieren, wie z. B. Online-Fundraising-Software. Mit Optionen, monatlich zu spenden, während Ihrer Kampagne Spenden zu sammeln oder ihren eigenen Geburtstag Ihrer Sache zu widmen, werden Ihre Unterstützer in die Lage versetzt, eine deutlich größere Wirkung als je zuvor zu erzielen.
Die Organisationen, die am meisten unter der Steuerreform leiden werden, werden die Organisationen sein, die am Rand stehen und abwarten, wie sich die Änderungen im Spenderverhalten verändern. Die gemeinnützigen Organisationen, die die Veränderungen überwinden, werden diejenigen sein, die sich jetzt aktiv an den Gesprächen beteiligen und offen mit ihren Spendern über ihre Sorgen und Hoffnungen für die Zukunft sprechen. Sie werden es auf sich nehmen, die intrinsische Motivation ihrer Gemeinschaft zum Geben neu zu entfachen.
Tatsächlich sollten gemeinnützige Organisationen die Stärke ihrer Gemeinden nach dieser Steuerreform berücksichtigen. Mit einem geringeren finanziellen Anreiz zu spenden, werden die Einzelpersonen und Organisationen, die zu gesellschaftlichen Zwecken beitragen, dies eher tun, weil sie sich wirklich interessieren und etwas bewegen wollen. Sie folgen ihrem Herzen, nicht ihrem Geldbeutel. Dies ist bedeutsam und hat, wenn es effektiv genutzt wird, das Potenzial, eine Anhängerschaft zu schaffen, die eifriger und hungriger nach gesellschaftlichen Veränderungen ist als je zuvor.
Während die Veränderungen erschreckend und sogar beängstigend sind, sind die großen, ausladenden Schlagzeilen nicht das Ende der Arbeitsweise Ihrer gemeinnützigen Organisation. Jedes Mal, wenn Sie einen Artikel oder eine Statistik sehen, die darauf abzielt, Angst und Wut in Ihr Herz zu schüren, überlegen Sie, was Sie ändern können. Verleihen Sie Ihrer Strategie neues Leben.
Möchten Sie mehr über das Steuerrecht und die größeren Auswirkungen lesen? Halten Sie Ausschau nach einem bevorstehenden Blog-Beitrag, der Donor-Advised Funds (DAFs) untersucht und die vollständigen Auswirkungen auf Ihre gemeinnützige Organisation untersucht.
Der Leitfaden zur Online-Fundraising-Bewertung