Reforma podatkowa oznacza strategiczne możliwości dla organizacji non-profit

„Reforma podatkowa GOP zniszczy darowizny charytatywne”.

„Organizacje non-profit są niezamierzonymi ofiarami nowej ustawy podatkowej”.

„Reforma podatkowa może kosztować organizacje charytatywne 13 miliardów dolarów rocznie”.

Chociaż rok zaczął się od zaskakujących nagłówków, takich jak powyżej, nadszedł czas, aby branża non-profit ponownie zastanowiła się, jaki prawdziwy wpływ będą miały reformy podatkowe z 1 stycznia 2018 r. Aby pomóc Ci zrozumieć pełny obraz, wyszliśmy poza nagłówki, aby zidentyfikować wszystko, co jest zagrożone.

Poświęć czas na przegląd reformy, rozważ obawy, które mogą wpłynąć na branżę i zidentyfikuj strategiczne możliwości, które wciąż są przed Tobą.

Z-Z-Z-Zmiany (odwróć się i zmierz się z dziwnym)

1 stycznia 2018 r. weszły w życie zmiany podatkowe, które podpisał prezydent Trump. Spośród wielu zmian, oto kilka kluczowych rzeczy, na które należy zwrócić uwagę:

• Nadal istnieje siedem przedziałów podatkowych.
• Zakresy dla zgłoszeń pojedynczych i wspólnych są dostosowywane, a stawki są nieco niższe.
• Standardowe odliczenie dla pilników pojedynczych i złączy prawie się podwoiło.
• Federalna stawka podatku od osób prawnych została obniżona z 35 do 21 procent.
• Zwolnienie z podatku od nieruchomości tymczasowo się podwoiło.
• Zmienił się sposób obliczania UBIT przez organizacje non-profit. Organizacje non-profit nie będą już mogły odejmować strat z jednej działalności od zysków z innej.
• Zwolnienia osobiste zostały usunięte.

Co oznaczają te zmiany:

Konsekwencje tych zmian są z pewnością mieszane. Po stronie potencjalnie niepokojącej są następujące:

• Ponieważ standardowe odliczenie jest znacznie wyższe, zgłaszający mają mniejszą motywację do wyszczególniania odliczeń. Zgodnie z nowym prawem podatkowym ludzie są bardziej skłonni po prostu dać się z altruizmu.
• Szacuje się, że o 21 mln mniej gospodarstw domowych wyszczególni swoje odliczenia. Może to potencjalnie spowodować spadek rocznych darowizn o 12 miliardów USD (całkowite darowizny wyniosły 410,02 miliarda USD w 2017 r.).
• Ograniczenie stanowych odliczeń podatkowych do 10 000 USD spowoduje ograniczenia odliczeń podatkowych, a tym samym wyższe zobowiązania podatkowe dla osób o wysokich dochodach w stanach o wysokich podatkach, a także w jurysdykcjach o wyższym podatku od nieruchomości.
• Nowe przepisy dotyczące podatku od nieruchomości zmniejszają zachętę (z perspektywy podatkowej) do składania darowizn na cele charytatywne w chwili śmierci.
• Argumentowano, że wzrost standardowego odliczenia ma pokryć utratę zwolnień osobistych, ale nie dotyczy to wszystkich podatników i będzie zależeć od liczby zwolnień, które zgłoszą.

Ale z potencjalnej pozytywnej strony

• Ponieważ stawka podatku od osób prawnych spadła z 35 do 21, organizacje non-profit będą płacić mniej podatków od UBIT.
• Wiele dużych korporacji – w tym Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase i Home Depot – przekazuje swoje oszczędności podatkowe swoim pracownikom w formie podwyżek. W szczególności Walmart podniesie swoją początkową płacę z 9 dolarów za godzinę do 11 dolarów za godzinę.
• Wiele firm oferuje również swoim pracownikom jednorazowe premie. Na przykład firma Southwest zaoferowała wszystkim swoim pracownikom premię w wysokości 1000 USD.

Warto zauważyć, że ostatnie dwa punkty przyniosą więcej gotówki do gospodarki, powodując, że altruiści potencjalnie będą dawać więcej.

Możliwości

Chociaż obawy są zaskakujące i realne, należy również wziąć pod uwagę pewne korzyści, które pozwalają na bardziej zrównoważony obraz sytuacji.

Według Rona Wangerina, dyrektora finansowego Classy,

Ponadto Ron wierzy, że możliwości rosną również w przypadku większych darczyńców.

Przy większym dochodzie rozporządzalnym osoby fizyczne mogą odczuwać większą chęć oddawania darowizn, zwłaszcza kilka razy w roku. Aby jednak darczyńcy zdali sobie sprawę z tej chęci, organizacje prawdopodobnie będą musiały wziąć aktywną rolę w zabieganiu o więcej prezentów od osób fizycznych.

Całoroczne działania w zakresie zbierania funduszy typu peer-to-peer i powtarzające się programy darowizn są podstawowymi elementami tej strategii i mogą stać się dużymi strumieniami przychodów dla Twojej organizacji.

Gdy Twoja organizacja non-profit tworzy bardziej zrównoważone źródła przychodów, takie jak te, chronisz swoją organizację przed potencjalnymi spadkami spowodowanymi siłami zewnętrznymi, takimi jak reforma podatkowa.

Dywersyfikacja portfela i koncentracja na jednostce

W obliczu tych wszystkich zmian zadaj sobie trzy pytania:

1. Co mogę zrobić, aby przeciwdziałać wpływowi reformy na osoby motywowane wyłącznie zachętami podatkowymi?
2. Co mogę zrobić, aby jeszcze bardziej zmotywować osoby motywowane wyłącznie aktem dawania, teraz, gdy mają więcej gotówki w swoich rękach?
3. Jakie mam możliwości dywersyfikacji mojego portfela przychodów?

Teraz, bardziej niż kiedykolwiek, organizacje muszą inwestować w narzędzia do dywersyfikacji swoich przychodów, takie jak oprogramowanie do pozyskiwania funduszy online. Dzięki opcjom dawania comiesięcznych darowizn, zbierania funduszy podczas kampanii lub dedykowania własnych urodzin Twojej sprawie, Twoi zwolennicy będą mogli wywrzeć znacznie większy wpływ niż kiedykolwiek wcześniej.

Organizacje, które najbardziej ucierpią z powodu reformy podatkowej, to organizacje na uboczu, czekające, aby zobaczyć, jak zmiany zmienią zachowanie darczyńców. Organizacje non-profit, które przezwyciężą zmiany, to te, które już teraz aktywnie uczestniczą w rozmowie i otwarcie rozmawiają ze swoimi darczyńcami o swoich obawach i nadziejach na przyszłość. Podejmą się zadania ponownego rozpalenia wewnętrznej motywacji swojej społeczności do dawania.

W rzeczywistości organizacje non-profit powinny rozważyć siłę swoich społeczności po tej reformie podatkowej. Mając mniejszą zachętę finansową do przekazywania darowizn, osoby i organizacje przyczyniające się do spraw społecznych z większym prawdopodobieństwem będą to robić po prostu dlatego, że naprawdę im zależy i chcą coś zmienić. Kierują się głosem serca, a nie portfelem. Jest to znaczące i, gdy zostanie skutecznie wykorzystane, może stworzyć zwolenników bardziej żądnych i spragnionych zmian społecznych niż kiedykolwiek wcześniej.

Chociaż zmiany są zaskakujące, a nawet przerażające, duże, szerokie nagłówki to nie koniec tego, jak działa Twoja organizacja non-profit. Za każdym razem, gdy widzisz artykuł lub statystykę, która ma na celu wywołanie strachu i gniewu w twoim sercu, zastanów się, co możesz zmienić. Daj swojej strategii nowe życie.

Chcesz przeczytać więcej na temat prawa podatkowego i większych implikacji? Wypatruj nadchodzącego posta na blogu, który omawia fundusze wspierane przez darczyńców (DAF) i analizuje pełne konsekwencje dla Twojej organizacji non-profit.