“Reformasi pajak GOP akan menghancurkan pemberian amal.”
“Normal adalah korban yang tidak diinginkan dari RUU pajak baru.”
“Reformasi pajak dapat merugikan badan amal $13 miliar per tahun.”
Sementara tahun dimulai dengan berita utama yang mengejutkan seperti di atas, inilah saatnya bagi industri nirlaba untuk mempertimbangkan kembali apa dampak sebenarnya dari reformasi pajak 1 Januari 2018. Untuk membantu Anda memahami gambaran lengkapnya, kami telah melampaui berita utama untuk mengidentifikasi semua yang dipertaruhkan.
Luangkan waktu untuk meninjau reformasi, mempertimbangkan kekhawatiran yang mungkin berdampak pada industri, dan mengidentifikasi peluang strategis yang masih ada di depan.
Ch-Ch-Ch-Perubahan (Memutar dan Menghadapi Yang Aneh)
Pada 1 Januari 2018, modifikasi pajak yang ditandatangani Presiden Trump menjadi undang-undang menjadi resmi. Dari sekian banyak perubahan, berikut beberapa hal penting yang perlu diperhatikan:
- Masih ada tujuh kurung pajak.
- Kisaran untuk pengajuan tunggal dan bersama disesuaikan, dan tarifnya sedikit lebih rendah.
- Pengurangan standar untuk pelapor tunggal dan bersama hampir dua kali lipat.
- Tarif pajak perusahaan federal dipotong dari 35 persen menjadi 21 persen.
- Pembebasan pajak properti untuk sementara dua kali lipat.
- Cara organisasi nirlaba menghitung UBIT telah berubah. Organisasi nirlaba tidak akan lagi dapat mengurangi kerugian dari satu aktivitas, dari keuntungan dari aktivitas lainnya.
- Pengecualian pribadi telah dihapus.
Apa Arti Perubahan Ini:
Implikasi dari perubahan ini tentu tas campur aduk. Di sisi yang berpotensi mengkhawatirkan adalah sebagai berikut:
- Dengan pengurangan standar yang jauh lebih tinggi, ada lebih sedikit insentif bagi pelapor untuk merinci pengurangan. Di bawah undang-undang pajak yang baru, orang lebih cenderung memberi karena altruisme.
- Diperkirakan 21 juta lebih sedikit rumah tangga akan merinci potongan mereka. Hal ini berpotensi menghasilkan penurunan pemberian tahunan sebesar $12 miliar (Total pemberian adalah $410,02 miliar pada tahun 2017).
- Pembatasan pengurangan pajak negara bagian hingga $10.000 akan mengakibatkan pembatasan pengurangan pajak dan oleh karena itu kewajiban pajak yang lebih tinggi bagi mereka yang berpenghasilan tinggi di negara bagian dengan pajak tinggi serta yurisdiksi pajak properti yang lebih tinggi.
- Dengan aturan pajak properti yang baru, insentif (dari perspektif pajak) berkurang bagi orang-orang untuk memberikan hadiah amal pada saat kematian mereka.
- Munculnya pengurangan standar telah diperdebatkan untuk menutupi hilangnya pengecualian pribadi, tetapi ini tidak akan terjadi untuk semua pembayar pajak dan akan tergantung pada jumlah pengecualian yang mereka ajukan.
Tapi di sisi positif yang potensial,
- Karena tarif pajak perusahaan telah turun dari 35 menjadi 21, organisasi nirlaba akan membayar lebih sedikit pajak di UBIT.
- Banyak perusahaan besar—termasuk Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase, dan Home Depot—mewariskan penghematan pajak kepada karyawannya dalam bentuk kenaikan gaji. Walmart, secara khusus, akan menaikkan upah awalnya dari $9 per jam menjadi $11 per jam.
- Banyak perusahaan juga menawarkan bonus satu kali kepada karyawan mereka. Misalnya, Southwest menawarkan bonus $1.000 kepada semua karyawannya.
Perlu dicatat bahwa dua poin terakhir akan membawa lebih banyak uang ke dalam perekonomian yang menyebabkan orang-orang altruistik berpotensi memberi lebih banyak.
Peluang
Sementara kekhawatiran itu mengejutkan dan nyata, ada juga beberapa manfaat yang perlu dipertimbangkan yang memungkinkan pandangan situasi yang lebih seimbang.
Menurut Ron Wangerin, kepala keuangan di Classy,
“ Orang akan membawa pulang lebih banyak uang tunai karena tarif federal yang lebih rendah. Apa yang akan mereka lakukan dengan itu? Apakah mereka mengambil uang ekstra dan menyumbangkan sebagian ke organisasi nirlaba?
Lebih banyak uang tunai di tangan mereka dari bonus satu kali dan lebih banyak uang tunai di tangan mereka dari tarif pajak individu yang lebih rendah adalah peluang besar bagi organisasi nirlaba untuk mengatakan, 'Bagaimana saya relevan dengan donor itu sehingga mereka merasa terdorong untuk memberikan sebagian dari apa yang mereka miliki? 'sekarang kembali ke organisasi saya?
Jika tarif yang lebih rendah berarti mereka mendapatkan $50 lebih banyak per periode pembayaran, dan ada dua periode pembayaran dalam sebulan, itu adalah tambahan $100 setiap bulan. Apakah mereka bersedia menjadi donor berulang dengan $25 per bulan? Ada strategi berbeda yang mungkin ingin diterapkan oleh organisasi nirlaba untuk mencoba mendapatkan sepotong kue itu. ”
Selain itu, Ron percaya peluang meningkat dengan donor yang lebih besar juga.
“ Berkenaan dengan donor besar, pemotongan standar yang lebih tinggi seharusnya tidak berdampak pada mereka karena kebanyakan perincian. Meskipun pembatasan pengurangan pajak negara bagian $10.000 akan berdampak pada donor tertentu, undang-undang pajak baru memiliki dua manfaat potensial yang berbeda dari mana organisasi nirlaba dapat melihat peningkatan sumbangan—tarif pajak penghasilan pribadi yang lebih rendah akan memberikan lebih banyak uang untuk disumbangkan dan peningkatan Jadwal Batasan pengurangan dapat memberikan lebih banyak pengurangan untuk sumbangan mereka. Jadi donor yang memberi lebih harus memiliki lebih banyak untuk memberi dan memperoleh manfaat pajak yang sama atau lebih baik.
“Dapatkah Anda memiliki kampanye proaktif untuk menjangkau donor besar dengan seruan untuk memberikan 10 persen dari keuntungan bersih mereka kepada organisasi nirlaba Anda? Anda dapat merancang strategi seputar itu dan berkreasi dengan mempromosikan implikasi dari perubahan pajak dan membuat orang sadar akan peluang tersebut. Anda dapat mengatakan, “Hei, Anda sudah menjadi donor. Apakah Anda mempertimbangkan untuk berkontribusi sedikit lebih banyak? Jawabannya adalah “tidak” sampai Anda bertanya.”
Dengan lebih banyak pendapatan yang dapat dibelanjakan, individu mungkin merasakan keinginan yang lebih kuat untuk menyumbang, terutama beberapa kali dalam setahun. Tetapi agar donor menyadari kesediaan itu, organisasi kemungkinan harus mengambil peran aktif dalam meminta lebih banyak hadiah dari individu.
Upaya penggalangan dana peer-to-peer sepanjang tahun dan program pemberian berulang adalah komponen penting dari strategi ini dan dapat menjadi aliran pendapatan yang besar bagi organisasi Anda.
Ketika lembaga nonprofit Anda menciptakan aliran pendapatan yang lebih berkelanjutan seperti ini, Anda melindungi organisasi Anda dari potensi penurunan karena kekuatan eksternal, seperti reformasi pajak.
Diversifikasi Portofolio dan Berfokus pada Individu
Dalam menghadapi semua perubahan ini, tanyakan pada diri Anda tiga pertanyaan:
- Apa yang dapat saya lakukan untuk melawan dampak reformasi terhadap individu yang semata-mata dimotivasi oleh insentif pajak?
- Apa yang dapat saya lakukan untuk lebih memotivasi individu yang murni termotivasi oleh tindakan memberi, karena sekarang mereka memiliki lebih banyak uang di tangan mereka?
- Apa peluang saya untuk mendiversifikasi portofolio pendapatan saya?
Sekarang, lebih dari sebelumnya, organisasi perlu berinvestasi pada alat untuk mendiversifikasi pendapatan mereka, seperti perangkat lunak penggalangan dana online. Dengan opsi untuk memberikan bulanan, penggalangan dana selama kampanye Anda, atau mendedikasikan ulang tahun mereka sendiri untuk tujuan Anda, pendukung Anda akan diberdayakan untuk membuat dampak yang jauh lebih besar daripada sebelumnya.
Organisasi yang paling menderita akibat reformasi pajak akan menjadi organisasi yang terpinggirkan, menunggu untuk melihat bagaimana perubahan mengubah perilaku donor. Organisasi nirlaba yang mengatasi perubahan adalah mereka yang secara aktif berpartisipasi dalam percakapan sekarang, dan berbicara secara terbuka kepada para donor tentang keprihatinan dan harapan mereka di masa depan. Mereka akan mengambilnya sendiri untuk menyalakan kembali motivasi intrinsik komunitas mereka untuk memberi.
Faktanya, organisasi nirlaba harus mempertimbangkan kekuatan komunitas mereka setelah reformasi pajak ini. Dengan insentif finansial yang lebih sedikit untuk menyumbang, individu dan organisasi yang berkontribusi pada tujuan sosial akan lebih mungkin melakukannya hanya karena mereka benar-benar peduli dan ingin membuat perbedaan. Mereka mengikuti hati mereka, bukan dompet mereka. Ini penting dan, ketika dimanfaatkan secara efektif, berpotensi menciptakan pengikut yang lebih bersemangat dan haus akan perubahan masyarakat daripada sebelumnya.
Meskipun perubahannya mengejutkan, dan bahkan menakutkan, berita utama yang besar dan luas bukanlah akhir dari cara organisasi nirlaba Anda beroperasi. Setiap kali Anda melihat artikel atau statistik yang bertujuan untuk menanamkan rasa takut dan marah ke dalam hati Anda, pertimbangkan apa yang dapat Anda kendalikan untuk diubah. Berikan strategi Anda kehidupan baru.
Tertarik untuk membaca lebih lanjut tentang undang-undang perpajakan dan implikasinya yang lebih besar? Nantikan posting blog mendatang yang mengeksplorasi dana yang disarankan donor (DAF) dan memeriksa implikasi penuh untuk organisasi nirlaba Anda.
Panduan Penilaian Penggalangan Dana Online