“La reforma fiscal del Partido Republicano devastará las donaciones caritativas”.
“Las organizaciones sin fines de lucro son las víctimas no deseadas de la nueva ley de impuestos”.
“La reforma fiscal podría costar a las organizaciones benéficas 13.000 millones de dólares al año”.
Si bien el año comenzó con titulares sorprendentes como el anterior, es hora de que la industria sin fines de lucro reconsidere cuál será el verdadero impacto de las reformas fiscales del 1 de enero de 2018. Para ayudarlo a comprender el panorama completo, hemos ido más allá de los titulares para identificar todo lo que está en juego.
Tómese el tiempo para revisar la reforma, considere las preocupaciones que podrían afectar la industria e identifique las oportunidades estratégicas que aún quedan por delante.
Ch-Ch-Ch-Changes (Girar y enfrentar lo extraño)
El 1 de enero de 2018, se hicieron oficiales las modificaciones fiscales que el presidente Trump promulgó. De los muchos cambios, aquí hay algunas cosas clave a tener en cuenta:
- Sigue habiendo siete tramos impositivos.
- Se ajustan los rangos para presentaciones únicas y conjuntas, y las tasas son un poco más bajas.
- La deducción estándar para contribuyentes individuales y conjuntos casi se duplicó.
- La tasa del impuesto corporativo federal se redujo del 35 por ciento al 21 por ciento.
- La exención del impuesto sobre el patrimonio se ha duplicado temporalmente.
- La forma en que las organizaciones sin fines de lucro calculan UBIT ha cambiado. Las organizaciones sin fines de lucro ya no podrán sustraer las pérdidas de una actividad de las ganancias de otra.
- Se han eliminado las exenciones personales.
Qué significan estos cambios:
Las implicaciones de estos cambios son ciertamente mixtas. En el lado potencialmente preocupante están los siguientes:
- Dado que la deducción estándar es mucho más alta, hay menos incentivos para que los declarantes detallen las deducciones. Bajo la nueva ley de impuestos, es más probable que las personas simplemente den por altruismo.
- Se estima que 21 millones de hogares menos detallarán sus deducciones. Esto puede resultar potencialmente en una disminución de $12 mil millones en las donaciones anuales (las donaciones totales fueron de $410,02 mil millones en 2017).
- La limitación de las deducciones de impuestos estatales a $10,000 dará como resultado limitaciones en las deducciones de impuestos y, por lo tanto, obligaciones tributarias más altas para personas con altos ingresos en estados con impuestos altos, así como en jurisdicciones con impuestos a la propiedad más altos.
- Con las nuevas reglas del impuesto al patrimonio, hay menos incentivos (desde una perspectiva fiscal) para que las personas hagan donaciones caritativas en el momento de su muerte.
- Se ha argumentado que el aumento de la deducción estándar cubre la pérdida de exenciones personales, pero esto no será así para todos los contribuyentes y dependerá del número de exenciones que presenten.
Pero en el lado potencial positivo,
- Como la tasa del impuesto corporativo ha bajado de 35 a 21, las organizaciones sin fines de lucro pagarán menos impuestos sobre UBIT.
- Muchas grandes corporaciones, incluidas Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase y Home Depot, están transfiriendo sus ahorros fiscales a sus empleados en forma de aumentos salariales. Walmart, específicamente, aumentará su salario inicial de $9 la hora a $11 la hora.
- Muchas empresas también ofrecen bonos únicos a sus empleados. Por ejemplo, Southwest ofreció un bono de $1000 a todos sus empleados.
Vale la pena señalar que los dos últimos puntos traerán más efectivo a la economía, lo que hará que las personas altruistas den potencialmente más.
Las oportunidades
Si bien las preocupaciones son alarmantes y reales, también hay algunos beneficios a considerar que permiten una visión más equilibrada de la situación.
Según Ron Wangerin, director financiero de Classy,
“ La gente se llevará a casa más efectivo debido a las tasas federales más bajas. ¿Qué van a hacer con eso? ¿Toman el dinero extra y donan una parte a una organización sin fines de lucro?
Más efectivo en sus manos de bonos únicos y más efectivo en sus manos de tasas impositivas individuales más bajas son excelentes oportunidades para que las organizaciones sin fines de lucro digan: '¿Cómo puedo ser relevante para ese donante para que se sientan obligados a proporcionar una parte de lo que ¿Ahora estás volviendo a mi organización?
Si la tasa más baja significa que reciben $50 más por período de pago y hay dos períodos de pago al mes, eso significa $100 adicionales cada mes. ¿Estarían dispuestos a convertirse en donantes recurrentes por $25 al mes? Hay diferentes estrategias que una organización sin fines de lucro puede querer emplear para tratar de obtener una parte de ese pastel”.
Además, Ron cree que las oportunidades también aumentan con los donantes más grandes.
“ En lo que respecta a los grandes donantes, la deducción estándar más alta no debería afectarlos, como la mayoría detalla. Aunque la limitación de la deducción de impuestos estatales de $10,000 afectará a ciertos donantes, la nueva ley fiscal tiene dos beneficios potenciales distintos a partir de los cuales las organizaciones sin fines de lucro podrían ver un aumento en las donaciones: las tasas más bajas del impuesto sobre la renta personal proporcionarán más efectivo para donar y el aumento en el Programa Una limitación a la deducción podría proporcionar más deducibilidad a sus donaciones. Entonces, los donantes que dan más deberían tener más para dar y obtener el mismo o mejor beneficio fiscal.
“¿Puede tener una campaña proactiva para llegar a grandes donantes con un llamamiento para dar el 10 por ciento de su beneficio neto a su organización sin fines de lucro? Puede diseñar estrategias en torno a eso y ser creativo al promover las implicaciones del cambio fiscal y hacer que las personas tomen conciencia de la oportunidad. Puede decir: “Oye, ya eres donante. ¿Considerarías contribuir un poco más? La respuesta es “no” hasta que preguntes”.
Con más ingresos disponibles, las personas pueden sentirse más dispuestas a donar, especialmente varias veces al año. Pero para que los donantes se den cuenta de esa disposición, es probable que las organizaciones deban desempeñar un papel activo solicitando más donaciones de las personas.
Los esfuerzos de recaudación de fondos entre pares durante todo el año y los programas de donaciones recurrentes son componentes esenciales de esta estrategia y pueden convertirse en grandes fuentes de ingresos para su organización.
Cuando su organización sin fines de lucro crea flujos de ingresos más sostenibles como estos, protege a su organización de posibles recesiones debido a fuerzas externas, como la reforma fiscal.
Diversificación de cartera y enfoque en el individuo
Ante todo este cambio, hágase tres preguntas:
- ¿Qué puedo hacer para contrarrestar el impacto que tendrá la reforma en personas motivadas únicamente por incentivos fiscales?
- ¿Qué puedo hacer para motivar aún más a las personas motivadas únicamente por el acto de dar, ahora que tienen más dinero en efectivo en sus manos?
- ¿Cuáles son mis oportunidades para diversificar mi cartera de ingresos?
Ahora, más que nunca, las organizaciones necesitan invertir en herramientas para diversificar sus ingresos, como el software de recaudación de fondos en línea. Con opciones para donar mensualmente, recaudar fondos durante su campaña o dedicar su propio cumpleaños a su causa, sus seguidores estarán empoderados para tener un impacto significativamente mayor que nunca.
Las organizaciones que más sufrirán por la reforma tributaria serán las organizaciones que se mantendrán al margen, esperando ver cómo los cambios modifican el comportamiento de los donantes. Las organizaciones sin fines de lucro que superen los cambios serán aquellas que participen activamente en la conversación ahora y hablen abiertamente con sus donantes sobre sus preocupaciones y esperanzas para el futuro. Se encargarán de reavivar la motivación intrínseca de su comunidad para dar.
De hecho, las organizaciones sin fines de lucro deberían considerar la fortaleza de sus comunidades después de esta reforma fiscal. Con menos incentivos financieros para donar, es más probable que las personas y las organizaciones que contribuyen a las causas sociales lo hagan simplemente porque realmente les importa y quieren marcar la diferencia. Están siguiendo sus corazones, no sus bolsillos. Esto es significativo y, cuando se aprovecha de manera efectiva, tiene el potencial de crear seguidores más ávidos y hambrientos que nunca por el cambio social.
Si bien los cambios son sorprendentes e incluso aterradores, los grandes titulares no son el final de cómo opera su organización sin fines de lucro. Cada vez que vea un artículo o una estadística que tiene como objetivo infundir miedo e ira en su corazón, considere lo que tiene bajo su control para cambiar. Dale nueva vida a tu estrategia.
¿Interesado en leer más sobre la ley tributaria y las implicaciones más amplias? Esté atento a una próxima publicación de blog que explora los fondos asesorados por donantes (DAF) y examina todas las implicaciones para su organización sin fines de lucro.
La guía de evaluación de recaudación de fondos en línea