"La riforma fiscale del GOP devasterà le donazioni di beneficenza".
"Le organizzazioni non profit sono le vittime indesiderate del nuovo conto fiscale".
"La riforma fiscale potrebbe costare agli enti di beneficenza 13 miliardi di dollari all'anno".
Mentre l'anno è iniziato con titoli sorprendenti come quelli sopra, è tempo che il settore no profit riconsideri quale sarà il vero impatto delle riforme fiscali del 1° gennaio 2018. Per aiutarti a comprendere il quadro completo, siamo andati oltre i titoli per identificare tutto ciò che è in gioco.
Prenditi del tempo per rivedere la riforma, considerare le preoccupazioni che potrebbero avere un impatto sul settore e identificare le opportunità strategiche che ci attendono ancora.
Ch-Ch-Ch-Changes (Gira e affronta lo strano)
Il 1 ° gennaio 2018, le modifiche fiscali che il presidente Trump ha firmato in legge sono diventate ufficiali. Tra le numerose modifiche, ecco alcune cose chiave da notare:
- Ci sono ancora sette scaglioni di imposta.
- Gli intervalli per le limature singole e congiunte vengono adeguati e le tariffe sono leggermente inferiori.
- La detrazione standard per i depositari singoli e congiunti è quasi raddoppiata.
- L'aliquota dell'imposta federale sulle società è stata ridotta dal 35% al 21%.
- L'esenzione dall'imposta sugli immobili è temporaneamente raddoppiata.
- Il modo in cui le organizzazioni non profit calcolano UBIT è cambiato. Le organizzazioni non profit non saranno più in grado di sottrarre perdite da un'attività, dai guadagni da un'altra.
- Le esenzioni personali sono state rimosse.
Cosa significano questi cambiamenti:
Le implicazioni di questi cambiamenti sono certamente un miscuglio. Sul lato potenzialmente preoccupante ci sono i seguenti:
- Con la detrazione standard molto più alta, c'è meno incentivo per i dichiaranti a dettagliare le detrazioni. Secondo la nuova legge fiscale, è più probabile che le persone cedano semplicemente per altruismo.
- Si stima che circa 21 milioni di famiglie in meno dettaglieranno le proprie detrazioni. Ciò può potenzialmente comportare una diminuzione di $ 12 miliardi delle donazioni annuali (le donazioni totali sono state di $ 410,02 miliardi nel 2017).
- La limitazione delle detrazioni fiscali statali a $ 10.000 comporterà limitazioni alle detrazioni fiscali e quindi maggiori responsabilità fiscali per i percettori di reddito elevato negli stati ad alta tassazione, nonché in giurisdizioni fiscali sulla proprietà più elevate.
- Con le nuove norme sull'imposta sulla successione, c'è meno incentivo (dal punto di vista fiscale) per le persone a fare doni di beneficenza al momento della loro morte.
- L'aumento della detrazione standard è stato sostenuto per coprire la perdita di esenzioni personali, ma questo non sarà il caso per tutti i contribuenti e dipenderà dal numero di esenzioni che presentano.
Ma sul potenziale lato positivo,
- Poiché l'aliquota dell'imposta sulle società è scesa da 35 a 21, le organizzazioni non profit pagheranno meno tasse su UBIT.
- Molte grandi aziende, tra cui Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase e Home Depot, stanno trasmettendo i loro risparmi fiscali ai propri dipendenti sotto forma di aumenti di stipendio. Walmart, in particolare, aumenterà il suo salario iniziale da $ 9 l'ora a $ 11 l'ora.
- Molte aziende offrono anche bonus una tantum ai propri dipendenti. Ad esempio, Southwest ha offerto un bonus di $ 1.000 a tutti i suoi dipendenti.
Vale la pena notare che gli ultimi due punti porteranno più denaro nell'economia, inducendo le persone altruiste a dare potenzialmente di più.
Le opportunità
Sebbene le preoccupazioni siano sorprendenti e reali, ci sono anche alcuni vantaggi da considerare che consentono una visione più equilibrata della situazione.
Secondo Ron Wangerin, chief financial officer di Classy,
“ Le persone porteranno a casa più contanti a causa delle tariffe federali più basse. Cosa ne faranno? Prendono il denaro extra e ne donano parte a un'organizzazione senza scopo di lucro?
Più denaro nelle loro mani da bonus una tantum e più denaro nelle loro mani da aliquote fiscali individuali più basse sono grandi opportunità per le organizzazioni non profit di dire: "Come posso essere rilevante per quel donatore in modo che si sentano obbligati a fornire una parte di ciò che stai tornando alla mia organizzazione?
Se la tariffa più bassa significa che ricevono $ 50 in più per periodo di paga e ci sono due periodi di paga al mese, si tratta di $ 100 in più ogni mese. Sarebbero disposti a diventare un donatore ricorrente a $ 25 al mese? Ci sono diverse strategie che un'organizzazione no profit potrebbe voler utilizzare per cercare di ottenere un pezzo di quella torta".
Inoltre, Ron crede che le opportunità aumentino anche con i donatori più grandi.
“ Per quanto riguarda i grandi donatori, la detrazione standard più elevata non dovrebbe influire su di loro poiché la maggior parte dei dettagli. Sebbene la limitazione della detrazione fiscale statale di $ 10.000 avrà un impatto su alcuni donatori, la nuova legge fiscale ha due potenziali vantaggi distinti dai quali le organizzazioni non profit potrebbero vedere un aumento delle donazioni: le aliquote inferiori dell'imposta sul reddito delle persone fisiche forniranno più denaro da cui donare e l'aumento del programma Una limitazione della detrazione potrebbe fornire una maggiore deducibilità alle loro donazioni. Quindi i donatori che donano di più dovrebbero avere di più da donare e ricavare lo stesso o migliore beneficio fiscale.
"Puoi avere una campagna proattiva per raggiungere grandi donatori con un appello a dare il 10 percento del loro beneficio netto alla tua organizzazione no profit? Puoi progettare strategie intorno a questo e diventare creativo promuovendo le implicazioni del cambiamento fiscale e rendendo le persone consapevoli dell'opportunità. Puoi dire: "Ehi, sei già un donatore. Prenderesti in considerazione di contribuire un po' di più? La risposta è "no" finché non chiedi".
Con più reddito disponibile, le persone possono sentire una maggiore disponibilità a donare, soprattutto più volte all'anno. Ma affinché i donatori si rendano conto di questa volontà, le organizzazioni dovranno probabilmente assumere un ruolo attivo nel sollecitare più doni dagli individui.
Gli sforzi di raccolta fondi peer-to-peer durante tutto l'anno e i programmi di donazioni ricorrenti sono componenti essenziali di questa strategia e possono diventare grandi flussi di entrate per la tua organizzazione.
Quando la tua organizzazione no profit crea flussi di entrate più sostenibili come questi, proteggi la tua organizzazione da potenziali flessioni dovute a forze esterne, come la riforma fiscale.
Diversificazione del portafoglio e focalizzazione sull'individuo
Di fronte a tutto questo cambiamento, poniti tre domande:
- Cosa posso fare per contrastare l'impatto che la riforma avrà sui privati motivati unicamente da incentivi fiscali?
- Cosa posso fare per motivare ulteriormente le persone puramente motivate dall'atto del dare, ora che hanno più denaro nelle loro mani?
- Quali sono le mie opportunità per diversificare il mio portafoglio di ricavi?
Ora più che mai le organizzazioni devono investire in strumenti per diversificare le proprie entrate, come i software di raccolta fondi online. Con le opzioni per donare mensilmente, raccogliere fondi durante la tua campagna o dedicare il proprio compleanno alla tua causa, i tuoi sostenitori avranno il potere di avere un impatto significativamente più grande che mai.
Le organizzazioni che subiranno maggiormente la riforma fiscale saranno le organizzazioni in disparte, in attesa di vedere come i cambiamenti cambieranno il comportamento dei donatori. Le organizzazioni non profit che supereranno i cambiamenti saranno quelle che parteciperanno attivamente alla conversazione ora e parleranno apertamente ai loro donatori delle loro preoccupazioni e speranze per il futuro. Si prenderanno la responsabilità di riaccendere la motivazione intrinseca della loro comunità a donare.
In effetti, le organizzazioni non profit dovrebbero considerare la forza delle loro comunità a seguito di questa riforma fiscale. Con meno incentivi finanziari a donare, è più probabile che le persone e le organizzazioni che contribuiscono alle cause sociali lo faranno semplicemente perché si preoccupano veramente e vogliono fare la differenza. Stanno seguendo i loro cuori, non i loro portafogli. Questo è significativo e, se sfruttato in modo efficace, ha il potenziale per creare un seguito più avido e affamato di cambiamento sociale che mai.
Sebbene i cambiamenti siano sorprendenti e persino spaventosi, i titoli grandi e radicali non sono la fine del modo in cui opera la tua organizzazione no profit. Ogni volta che vedi un articolo o una statistica che mira a instillare paura e rabbia nel tuo cuore, considera ciò che hai sotto controllo per cambiare. Dai nuova vita alla tua strategia.
Interessato a leggere di più sulla normativa fiscale e le implicazioni più ampie? Tieni d'occhio un prossimo post sul blog che esplora i fondi consigliati dai donatori (DAF) ed esamina tutte le implicazioni per la tua organizzazione non profit.
La guida alla valutazione della raccolta fondi online