“การปฏิรูปภาษี GOP จะทำลายการบริจาคเพื่อการกุศล”
“องค์กรไม่แสวงหากำไรเป็นเหยื่อของการเรียกเก็บเงินภาษีฉบับใหม่โดยไม่ได้ตั้งใจ”
“การปฏิรูปภาษีอาจทำให้องค์กรการกุศลต้องเสียเงิน 13 พันล้านดอลลาร์ต่อปี”
ในขณะที่ปีเริ่มต้นด้วยหัวข้อข่าวที่น่าตกใจเช่นนี้ ถึงเวลาแล้วที่อุตสาหกรรมที่ไม่แสวงหากำไรจะต้องพิจารณาใหม่ว่าผลกระทบที่แท้จริงของการปฏิรูปภาษีในวันที่ 1 มกราคม 2018 จะเป็นอย่างไร เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจภาพรวม เราได้ก้าวข้ามหัวข้อข่าวเพื่อระบุทุกสิ่งที่มีความเสี่ยง
ใช้เวลาในการทบทวนการปฏิรูป พิจารณาข้อกังวลที่อาจส่งผลกระทบต่ออุตสาหกรรม และระบุโอกาสเชิงกลยุทธ์ที่รออยู่ข้างหน้า
Ch-Ch-Ch-Changes (หันหลังให้คนแปลกหน้า)
เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2018 การแก้ไขภาษีที่ประธานาธิบดีทรัมป์ลงนามในกฎหมายกลายเป็นทางการ จากการเปลี่ยนแปลงมากมาย สิ่งสำคัญที่ควรทราบมีดังนี้
- ยังคงมีวงเล็บภาษีเจ็ดรายการ
- มีการปรับช่วงสำหรับการยื่นแบบเดี่ยวและแบบร่วม และอัตราจะต่ำกว่าเล็กน้อย
- การหักมาตรฐานสำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวและแบบร่วมนั้นเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า
- อัตราภาษีนิติบุคคลของรัฐบาลกลางลดลงจาก 35 เปอร์เซ็นต์เป็น 21 เปอร์เซ็นต์
- การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าชั่วคราว
- วิธีที่องค์กรไม่แสวงหากำไรคำนวณ UBIT เปลี่ยนไป องค์กรไม่แสวงหากำไรจะไม่สามารถหักขาดทุนจากกิจกรรมหนึ่ง จากกำไรจากกิจกรรมอื่นได้อีกต่อไป
- ข้อยกเว้นส่วนบุคคลถูกลบออก
การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้หมายถึงอะไร:
ความหมายของการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ย่อมเป็นผลพวงมาจากการผสมกัน ด้านที่อาจเกี่ยวข้องมีดังต่อไปนี้:
- ด้วยการหักมาตรฐานที่สูงกว่ามาก จึงมีแรงจูงใจน้อยลงสำหรับผู้ยื่นแบบแสดงรายการการหักเงิน ภายใต้กฎหมายภาษีฉบับใหม่ ผู้คนมักจะยอมแพ้โดยเห็นแก่ประโยชน์ผู้อื่น
- ครัวเรือนน้อยลงประมาณ 21 ล้านครัวเรือนจะลงรายละเอียดการหักเงินของพวกเขา ซึ่งอาจส่งผลให้การให้รายปีลดลง 12 พันล้านดอลลาร์ (การบริจาคทั้งหมดอยู่ที่ 410.02 พันล้านดอลลาร์ในปี 2560)
- การจำกัดการหักภาษีของรัฐที่ 10,000 ดอลลาร์จะส่งผลให้มีข้อจำกัดในการหักภาษี ดังนั้นจึงมีความรับผิดทางภาษีที่สูงขึ้นสำหรับผู้มีรายได้สูงในรัฐที่มีภาษีสูง รวมถึงเขตอำนาจศาลภาษีทรัพย์สินที่สูงขึ้น
- ด้วยกฎภาษีอสังหาริมทรัพย์ใหม่ มีแรงจูงใจน้อยลง (จากมุมมองด้านภาษี) สำหรับคนที่จะมอบของขวัญเพื่อการกุศลในช่วงเวลาที่พวกเขาเสียชีวิต
- มีการถกเถียงกันเรื่องการหักลดมาตรฐานเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียการยกเว้นส่วนบุคคล แต่กรณีนี้จะไม่เกิดขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีทุกคน และจะขึ้นอยู่กับจำนวนข้อยกเว้นที่พวกเขายื่น
แต่ในด้านบวกที่เป็นไปได้
- เนื่องจากอัตราภาษีนิติบุคคลลดลงจาก 35 เป็น 21 องค์กรไม่แสวงหากำไรจะจ่ายภาษีน้อยลงสำหรับ UBIT
- บริษัทขนาดใหญ่หลายแห่ง รวมถึง Walmart, JetBlue, JPMorgan Chase และ Home Depot กำลังส่งต่อการประหยัดภาษีให้กับพนักงานในรูปแบบของการขึ้นเงินเดือน Walmart จะเพิ่มค่าจ้างเริ่มต้นจาก 9 เหรียญต่อชั่วโมงเป็น 11 เหรียญต่อชั่วโมง
- หลายบริษัทยังเสนอโบนัสแบบครั้งเดียวให้กับพนักงานอีกด้วย ตัวอย่างเช่น Southwest เสนอโบนัส $1,000 ให้กับพนักงานทุกคน
เป็นที่น่าสังเกตว่าสองจุดสุดท้ายจะนำเงินสดเข้าสู่เศรษฐกิจมากขึ้นทำให้คนที่เห็นแก่ผู้อื่นอาจให้มากขึ้น
โอกาส
แม้ว่าข้อกังวลจะน่าตกใจและเป็นจริง แต่ก็ยังมีข้อดีบางประการที่ต้องพิจารณา ซึ่งช่วยให้มีมุมมองที่สมดุลมากขึ้นของสถานการณ์
Ron Wangerin หัวหน้าฝ่ายการเงินของ Classy กล่าวว่า
“ ผู้คนจะรับเงินสดกลับบ้านมากขึ้นเนื่องจากอัตราของรัฐบาลกลางที่ต่ำกว่า พวกเขาจะทำอะไรกับมัน? พวกเขานำเงินสดพิเศษไปบริจาคให้กับองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรหรือไม่?
เงินสดในมือมากขึ้นจากโบนัสแบบครั้งเดียวและเงินสดในมือมากขึ้นจากอัตราภาษีส่วนบุคคลที่ต่ำกว่าเป็นโอกาสที่ดีสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรที่จะพูดว่า 'ฉันจะเกี่ยวข้องกับผู้บริจาครายนั้นได้อย่างไรเพื่อให้พวกเขารู้สึกว่าถูกบังคับให้มอบส่วนหนึ่งของสิ่งที่พวกเขา กำลังกลับไปที่องค์กรของฉันหรือไม่
หากอัตราที่ต่ำกว่าหมายความว่าพวกเขาได้รับมากกว่า 50 ดอลลาร์ต่องวดการจ่าย และมีระยะเวลาจ่ายสองงวดต่อเดือน นั่นคือเพิ่มอีก 100 ดอลลาร์ต่อเดือน พวกเขาจะเต็มใจที่จะเป็นผู้บริจาครายครั้งในราคา $25 ต่อเดือนหรือไม่? มีกลยุทธ์ต่างๆ ที่องค์กรไม่แสวงหากำไรอาจต้องการใช้เพื่อพยายามหาชิ้นส่วนของพายนั้น”
นอกจากนี้ รอนเชื่อว่าโอกาสจะเพิ่มขึ้นเมื่อมีผู้บริจาคจำนวนมากขึ้นเช่นกัน
“ ในส่วนที่เกี่ยวกับผู้บริจาครายใหญ่ การหักมาตรฐานที่สูงขึ้นไม่ควรส่งผลกระทบต่อพวกเขาตามรายละเอียดส่วนใหญ่ แม้ว่าข้อจำกัดการหักลดหย่อนภาษีของรัฐ $10,000 จะส่งผลกระทบต่อผู้บริจาคบางราย แต่กฎหมายภาษีฉบับใหม่มีข้อดีที่แตกต่างกันสองประการ ซึ่งองค์กรไม่แสวงหากำไรสามารถเห็นการบริจาคเพิ่มขึ้น—อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต่ำกว่าจะให้เงินสดมากขึ้นจากการบริจาคและตารางการเพิ่มขึ้น ข้อจำกัดในการหักลดหย่อนสามารถให้การหักลดหย่อนเพิ่มเติมสำหรับการบริจาคของพวกเขา ดังนั้นผู้บริจาคที่ให้มากขึ้นควรมีมากขึ้นเพื่อให้และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเท่าเดิมหรือดีกว่า
"คุณสามารถมีแคมเปญเชิงรุกเพื่อเข้าถึงผู้บริจาครายใหญ่ด้วยการอุทธรณ์เพื่อให้ผลประโยชน์สุทธิ 10 เปอร์เซ็นต์แก่องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณได้หรือไม่? คุณสามารถออกแบบกลยุทธ์เกี่ยวกับสิ่งนั้นและสร้างสรรค์ด้วยการส่งเสริมผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงภาษีและทำให้ผู้คนตระหนักถึงโอกาส คุณสามารถพูดว่า “เฮ้ คุณเป็นผู้บริจาคอยู่แล้ว คุณคิดว่าจะมีส่วนร่วมอีกสักหน่อยไหม? คำตอบคือ “ไม่” จนกว่าคุณจะถาม”
เมื่อมีรายได้มากขึ้น บุคคลอาจรู้สึกเต็มใจบริจาคมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งปีละหลายครั้ง แต่สำหรับผู้บริจาคที่จะตระหนักในความเต็มใจนั้น องค์กรต่างๆ มักจะต้องมีบทบาทอย่างแข็งขันในการเรียกร้องของขวัญจากบุคคลเพิ่มเติม
ความพยายามในการระดมทุนแบบเพียร์ทูเพียร์ตลอดทั้งปีและโปรแกรมการให้ที่เกิดขึ้นเป็นประจำเป็นองค์ประกอบสำคัญของกลยุทธ์นี้ และอาจกลายเป็นแหล่งรายได้จำนวนมากสำหรับองค์กรของคุณ
เมื่อองค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณสร้างแหล่งรายได้ที่ยั่งยืนมากขึ้นเช่นนี้ คุณจะปกป้ององค์กรของคุณจากการตกต่ำที่อาจเกิดขึ้นจากแรงภายนอก เช่น การปฏิรูปภาษี
การกระจายการลงทุนและการมุ่งเน้นที่ตัวบุคคล
เมื่อเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดนี้ ให้ถามตัวเองสามข้อ:
- ฉันจะทำอะไรได้บ้างเพื่อต่อต้านผลกระทบของการปฏิรูปที่จะมีต่อบุคคลที่ได้รับแรงจูงใจจากมาตรการจูงใจทางภาษีเพียงอย่างเดียว
- ฉันจะทำอะไรได้บ้างเพื่อจูงใจบุคคลที่ได้รับแรงจูงใจอย่างบริสุทธิ์ใจจากการให้ในตอนนี้ เพราะพวกเขามีเงินในมือมากขึ้น
- โอกาสของฉันในการกระจายพอร์ตรายได้ของฉันมีอะไรบ้าง?
ในปัจจุบัน องค์กรจำเป็นต้องลงทุนในเครื่องมือเพื่อกระจายรายได้ เช่น ซอฟต์แวร์หาทุนออนไลน์มากกว่าที่เคย ด้วยตัวเลือกในการบริจาครายเดือน ระดมทุนระหว่างแคมเปญของคุณ หรืออุทิศวันเกิดของพวกเขาเองเพื่อการกุศล ผู้สนับสนุนของคุณจะได้รับอำนาจในการสร้างผลกระทบที่ยิ่งใหญ่กว่าที่เคยเป็นมา
องค์กรที่ได้รับผลกระทบจากการปฏิรูปภาษีมากที่สุดจะเป็นองค์กรที่อยู่ข้างสนามรอดูว่าพฤติกรรมผู้บริจาคจะเปลี่ยนไปอย่างไร องค์กรไม่แสวงหากำไรที่เอาชนะการเปลี่ยนแปลงได้คือผู้ที่มีส่วนร่วมในการสนทนาในขณะนี้ และพูดคุยกับผู้บริจาคอย่างเปิดเผยเกี่ยวกับข้อกังวลและความหวังในอนาคตของพวกเขา พวกเขาจะลงมือเพื่อจุดประกายแรงจูงใจที่แท้จริงของชุมชนในการให้
อันที่จริง องค์กรไม่แสวงหากำไรควรพิจารณาจุดแข็งของชุมชนของตนหลังจากการปฏิรูปภาษีนี้ ด้วยแรงจูงใจทางการเงินที่น้อยลงในการบริจาค บุคคลและองค์กรที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางสังคมมักจะทำเช่นนั้นเพียงเพราะพวกเขาใส่ใจและต้องการสร้างความแตกต่างอย่างแท้จริง พวกเขากำลังทำตามหัวใจ ไม่ใช่สมุดพก สิ่งนี้มีความสำคัญและเมื่อถูกควบคุมอย่างมีประสิทธิภาพ ก็มีศักยภาพที่จะสร้างการติดตามและหิวกระหายต่อการเปลี่ยนแปลงทางสังคมมากกว่าที่เคยเป็นมา
แม้ว่าการเปลี่ยนแปลงจะน่าตกใจและน่ากลัว แต่พาดหัวข่าวที่กว้างใหญ่ไพศาลนั้นไม่ใช่จุดจบของการดำเนินงานที่ไม่แสวงหากำไรของคุณ ทุกครั้งที่คุณเห็นบทความหรือสถิติที่มีเป้าหมายเพื่อสร้างความกลัวและความโกรธในใจ ให้พิจารณาสิ่งที่คุณมีในการควบคุมเพื่อเปลี่ยนแปลง ให้ชีวิตใหม่กับกลยุทธ์ของคุณ
สนใจอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎหมายภาษีและผลกระทบที่ใหญ่กว่านี้ไหม จับตาดูบล็อกโพสต์ที่กำลังจะมีขึ้นซึ่งจะสำรวจกองทุนที่แนะนำโดยผู้บริจาค (DAFs) และตรวจสอบความหมายทั้งหมดสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณ
คู่มือการประเมินการระดมทุนออนไลน์