PayPal、Zelle、Venmoの税金：ビジネスで知っておくべきこと

私たちのほとんどは、長距離の友人に送金する場合でも、Facebookマーケットプレイスで中古のリクライニングチェアを購入する場合でも、モバイルキャッシュアプ​​リを使用しています。 近年、これらのモバイルアプリは中小企業にますます人気が高まっており、ショップのオーナーからファーマーズマーケットのベンダーまで、誰もがより現代的な方法で支払いを受け入れることができます。

送金の人気が高まっていることに対応して、政府は現金アプリからの収入の報告を取り巻く税法を変更するために介入しました。 あなたが中小企業の経営者であろうと、現金アプリを頻繁に使用する人であろうと、現金アプリの支払いに関するIRSの規則を知る必要がある場合でも、この投稿はあなたにぴったりです。 新しいキャッシュアプ​​リの税法、課税される取引の種類、税金の報告方法などについて説明します。

これらの今後の税の変更について詳しく知るために読み続けてください！

新しい現金アプリ税法

以前は、支払いカードやサードパーティのネットワーク（現金アプリを含む）を通じて受け取った収入の報告を取り巻く制限はかなり緩いものでした。 次の2つの条件が満たされた場合にのみ、企業および個人はフォーム1099-K（ペイメントカードおよびサードパーティネットワークトランザクション）を受け取ります。

• 20,000ドル以上の総支払い
• 年間200以上のトランザクション

ただし、AmericanRescuePlanはこれらの規制に変更を加えました。 現在、これらのサードパーティネットワークは、商品やサービスに対して合計600ドルを超える支払いを受け取ったユーザーの収入を報告する必要があります。

これらのサードパーティネットワークは、この収入要件を満たすすべてのユーザーにフォーム1099-Kを送信する必要があります。 1099-KもIRSに送られます。 この要件は、2022年の課税年度に有効になります。 つまり、2022年に発生したトランザクションについては、2023年1月31日以前にフォームが送信されます。これらの新しいルールは、個人、パートナーシップ、LLC、および企業に適用されます。

この新しいルールは、PayPal、Venmo、Cash App、およびほとんどのサードパーティの支払いネットワークを通じて受け取った収入を含む、現金アプリの税金の支払いに適用されます。 現時点では、Zelleは資金を決済しないため、Zelleの取引には法律が適用されないと述べています。 Merchant Maverickは引き続き変更を監視し、必要に応じてこの投稿を更新します。

Venmo、PayPal、およびその他の現金アプリ取引に税金を支払う必要がありますか？

確定申告が必要な場合は、すべての所得を申告する必要があります。 過去にForm1099-Kを受け取っていなかった場合でも、Venmo、PayPal、およびその他の現金アプリ取引を通じて受け取った課税所得を確定申告で報告する必要があります。

新しい規則は、この収入が報告されることを単に確認します。 これらの収入源を通じて600ドルを超える収入を受け取った場合は、フォーム1099-Kを受け取り、重複したフォームもIRSに送信されます。

課税所得とみなされる資金の任意の部分に税金を支払うことになります。 明確にするために、この新しい規制は新しい税金を追加しません。 以前に支払いを受け入れ、Venmo、PayPal、およびその他の現金アプリを通じて課税所得を獲得したことがある場合は、前の課税年度にこれらの資金に税金を支払っています。 新しい規制が施行されたため、フォーム1099-Kを使用したレポート要件のみが変更されました。

課税される現金アプリ取引

キャッシュアプ​​リの取引の一部は、確定申告で報告される総収入に含める必要があります。 課税される取引には以下が含まれます：

• サービスの支払いとして受け取ったお金
• 販売した商品の支払いとして受け取ったお金

商品やサービスの支払いとして受け取るお金には、さまざまなシナリオが含まれます。 オンラインマーケットプレイスを通じて別荘を借り、サードパーティのプロバイダーを通じて支払いを受ける人は、この収入に対して課税されます。 同様に、家やベビーシッターをサイドギグとして掃除し、600ドル以上稼ぐ人も、1099-Kを受け取り、この収入を確定申告に含める必要があります。 同じことがeBayでアイテムを売ることによって収入を得る誰かに当てはまります。

課税されない現金アプリ取引

すべての現金アプリ取引が課税されるわけではありません。 収入から除外できるトランザクションには、特定の種類のP2P支払いと、次のような他の種類の支払いが含まれます。

• 友人から贈り物として受け取ったお金
• 請求書の一部を支払うためにルームメイトから受け取ったお金
• 親戚から返済として受け取ったお金
• 身の回り品を損をして販売して受け取ったお金
• 慈善寄付
• 共有クレジットカード端末を使用した別の企業または個人の取引
• 事業の売買後に発生した取引
• クレジットカードの購入からキャッシュバックを受け取った顧客トランザクションのキャッシュバック部分

現金アプリ税を報告するにはどうすればよいですか？

現金アプリを通じて600ドル以上を受け取った場合、2022年の課税年度中に発生したトランザクションに対して2023年に1099-Kを受け取ります。 前述のように、このフォームのコピーもIRSに送信されるため、多額の罰金や利子を避けるために、すべての収入を確定申告に含めることを忘れないでください。

ほとんどの場合、この収入はフォーム1040に提出されたスケジュールCに含まれます。使用されるフォームは、ビジネスの法的構造によって異なる場合があります（たとえば、スケジュールEはS法人やパートナーシップによって使用されます）。

また、受け取る1099-Kは総収入であり、課税対象外の収入が含まれる場合があることに注意してください。 慈善寄付、払い戻し、個人的な贈り物は除外できます。 さらに、スケジュールCに沿ってさらに費用と控除を請求することにより、課税所得を下げることができます。

キャッシュアプ​​リのトランザクションの記録を保持する必要がありますか？

キャッシュアプ​​リのトランザクションを正確に記録することが重要です。 1099-Kは情報の返品であり、受け取ったすべての支払いの総額が含まれます。 つまり、友達が支払いアプリを介して送った20ドルは、あなたがビジネスを通じて稼いだ収入に追加される可能性があります。 実際に課税される金額を正確に計算するには、良好な財務記録が必要です。

収入と支出を追跡する最も簡単な方法の1つは、会計ソフトウェアを使用することです。 また、ビジネストランザクションを簡単に識別できるように、ビジネス用と個人用に別々のサードパーティの支払いアカウントを設定することもお勧めします。

記録のために保管しておく必要のあるドキュメントには、会計ソフトウェアレポート、銀行取引明細書、領収書、税務フォームなどがあります。

Zelle、PayPal、Venmoの税金の収益

AmericanRescuePlanの下で施行された新しいキャッシュアプ​​リ規制は恐ろしいようです。 ただし、これは新しい税金ではないことを理解することが重要です。 代わりに、VenmoやPayPalなどのサードパーティの支払いサービスやアプリの税金に関する報告要件が変更されました。 2023年に表示される唯一の違いは、これらのアプリを通じて支払われた商品やサービスに対して600ドル以上を受け取った場合、メールボックスに1099-Kが入っていることです。

過去に1099-Kを受け取っていなかったとしても、これらの商品やサービスのアプリを通じて受け取った収入はすべてIRSに報告されているはずです。 この新しい規制により、この収入が確実に報告されるようになります。そのため、過少報告に対する罰金や利子の支払いを避けるために、正確な記録を保持し、納税申告書にすべての収入源を報告するようにしてください。

また、1099-Kは基本的に総収入であり、あなたやあなたのビジネスが負担した控除や費用は含まれていません。 IRSに対する納税義務を軽減するために、中小企業の税控除ガイドなど、他の税シーズンのコンテンツを確認してください。 幸運を！

キャッシュアプ​​リ税に関するよくある質問