PayPal、Zelle 和 Venmo 稅：您的企業需要了解的內容

我們大多數人都使用過移動現金應用程序，無論是向遠距離朋友匯款還是在 Facebook Marketplace 上購買二手躺椅。 近年來，這些移動應用程序越來越受小企業的歡迎，從店主到農貿市場供應商，每個人都可以以更現代的方式接受付款。

為了應對越來越受歡迎的匯款，政府已介入修改圍繞現金應用程序報告收入的稅法。 無論您是小企業主還是經常使用現金應用程序的人，並且您需要了解 IRS 現金應用程序支付規則，這篇文章都適合您。 我們將探討新的現金應用稅收法規、對哪些類型的交易徵稅、如何報告稅款等。

繼續閱讀以了解有關這些即將發生的稅收變化的更多信息！

新的現金應用稅收法規

以前，通過支付卡和第三方網絡（包括現金應用程序）獲得的收入報告的限制相當寬鬆。 只有滿足以下兩個條件，企業和個人才會收到 1099-K 表（支付卡和第三方網絡交易）：

• 總付款超過 20,000 美元
• 每年超過 200 筆交易

但是，美國救援計劃對這些規定進行了更改。 現在，這些第三方網絡必須為收到商品和服務支付總額超過 600 美元的用戶報告收入。

這些第三方網絡將被要求向滿足此收入要求的任何用戶發送 1099-K 表格。 1099-K 也將發送給 IRS。 該要求於 2022 納稅年度生效。 這意味著表格將在 2023 年 1 月 31 日或之前發送，用於 2022 年發生的交易。這些新規則將適用於個人、合夥企業、有限責任公司和公司。

這條新規則適用於支付現金應用稅，包括通過 PayPal、Venmo、現金應用和大多數第三方支付網絡獲得的收入。 目前，Zelle 表示，由於它不結算資金，因此該法律不適用於 Zelle 交易。 Merchant Maverick 將繼續監控任何更改並根據需要更新此帖子。

我必須為 Venmo、PayPal 和其他現金應用程序交易繳稅嗎？

如果您需要提交納稅申報表，您必須報告所有收入。 即使您過去沒有收到 1099-K 表格，您也應該在納稅申報表上報告您通過 Venmo、PayPal 和其他現金應用程序交易獲得的應稅收入。

新規則只是確保報告此收入。 如果您通過這些來源獲得超過 600 美元的收入，您將收到一份 1099-K 表格，並且還將向 IRS 發送一份副本。

您將對被視為應稅收入的資金的任何部分納稅。 需要明確的是，這項新規定並沒有增加新的稅收。 如果您之前接受過付款並通過 Venmo、PayPal 和其他現金應用程序獲得了應稅收入，那麼您在之前的納稅年度已經為這些資金繳納了稅款。 隨著新法規的實施，只有使用 1099-K 表格的報告要求發生了變化。

被徵稅的現金應用交易

您的一些現金應用程序交易必須包含在您的納稅申報表上報告的總收入中。 被徵稅的交易包括：

• 作為服務付款收到的款項
• 已售貨款收到的款項

作為商品和/或服務的付款而收到的款項包括多種情況。 通過在線市場租用度假屋並通過第三方提供商獲得報酬的人將對該收入徵稅。 同樣，打掃房屋或保姆作為兼職並賺取超過 600 美元的人也將獲得 1099-K，並且必須將這筆收入包括在他們的納稅申報表中。 這同樣適用於通過在 eBay 上銷售商品賺取收入的人。

未徵稅的現金應用交易

並非所有現金應用程序交易都要徵稅。 可以從收入中排除的交易包括某些類型的 P2P 支付以及其他類型的支付，例如：

• 從朋友那裡收到的錢作為禮物
• 從室友那裡收到的錢來支付他們的部分賬單
• 從親戚那裡收到的錢作為報銷
• 虧本出售個人物品所收到的錢
• 慈善捐助
• 使用共享信用卡終端為其他企業或個人進行的交易
• 買賣企業後發生的交易
• 從信用卡購買中獲得現金返還的客戶交易的現金返還部分

如何申報現金應用稅？

如果您通過現金應用程序收到超過 600 美元，您將在 2023 年收到 2022 納稅年度發生的交易的 1099-K。 如前所述，此表格的副本也將發送給 IRS，因此請務必將所有收入包括在納稅申報表中，以避免巨額罰款和利息。

在大多數情況下，您會將這筆收入包含在與表格 1040 一起提交的附表 C 中。所使用的表格可能會因您的企業的法律結構而異（例如，附表 E 將由 S 公司和合夥企業使用）。

另外，請記住，您收到的 1099-K 是總收入，可能包括不徵稅的收入。 您可以排除慈善捐款、報銷和個人禮物。 此外，您可以通過在附表 C 中進一步申請費用和扣除額來降低您的應稅收入。

我需要保留我的 Cash App 交易記錄嗎？

保持現金應用交易的準確記錄至關重要。 1099-K 是一份信息申報表，包括收到的所有付款的總額。 這意味著您的朋友通過支付應用程序發送的 20 美元一起出去吃半頓飯也可能會被添加到您通過業務獲得的收入中。 要準確計算實際應稅金額，您必須擁有良好的財務記錄。

跟踪收入和支出的最簡單方法之一是使用會計軟件。 為商業和個人用途設置單獨的第三方支付賬戶也是一個好主意，以便更容易識別商業交易。

您應該保留的一些文件記錄包括會計軟件報告、銀行對賬單、收據和稅表。

Zelle、PayPal 和 Venmo 稅的底線

根據美國救援計劃實施的新現金應用程序監管似乎令人生畏。 但是，重要的是要了解這不是一項新稅。 相反，第三方支付服務和應用程序（如 Venmo 和 PayPal）的稅收報告要求已經改變。 2023 年您應該看到的唯一區別是郵箱中的 1099-K，如果您通過這些應用程序支付的商品和服務超過 600 美元。

即使您過去沒有收到 1099-K，您通過這些應用程序獲得的商品和服務收入也應該報告給 IRS。 這項新規定可確保報告此收入，因此請確保您保留準確的記錄並在納稅申報表上報告所有收入來源，以避免因少報而支付罰款和利息。

此外，請記住，您的 1099-K 本質上是一張總收據，其中不包括您或您的企業已產生的扣除額或費用。 查看我們的其他報稅季內容，包括我們的小企業減稅指南，以降低您對 IRS 的納稅義務。 祝你好運！

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