あなたのビジネスのための給与予算を作成する方法

給与予算の作成

給与予算には、従業員の収入、福利厚生費、請負業者の支払い、給与税、およびその他の関連費用を含むすべての給与費用を含める必要があります。

これらすべての費用で、給与予算はあなたのビジネスのアウトバウンドキャッシュフローのかなりの量を占めます。 したがって、給与予算を作成し、それに固執する方法を理解することが不可欠です。

給与予算を作成するためのこの初心者向けガイドでは、従業員の賃金の計算から給与税の見積もりまで、すべてを説明しています。

飛び込みましょう！

給与予算を作成する利点

企業の給与予算は小さいですが、全体的な運営予算の必要な部分です。 あなたのビジネスが給与予算を使用して運営されている場合、特定の給与パーセンテージを維持し、過剰支出を減らすことがより簡単です。

ビジネスの給与予算を作成する利点は次のとおりです。

• 財務の安定性のサポート：給与予算を維持および遵守することで、ビジネスが給与に過剰に費やしたり、他の重要な事業領域から資金を奪ったりすることを回避できます。
• データに基づく採用決定：給与予算内にどれだけあるかを知ることは、提供される福利厚生、給与範囲、昇給などの採用決定に影響を与える可能性があります。
• 不要な支出の削減：給与予算を作成すると、不要な給与支出を特定するのに役立ちます。 たとえば、2人のパートタイムの従業員ではなく、1人のフルタイムの従業員を雇う方が、ビジネスコストを節約できることに気付くかもしれません。
• コンプライアンスのサポート：給与予算内で給与税を会計処理すると、ビジネスが給与税の負債をカバーするのに十分な資金を割り当てて維持するのに役立ちます。

あなたの予算のどのくらいを給与に充てるべきですか？

すべてのビジネスで機能する設定された給与の割合はありません。 それでも、特定の給与の割合または金額を目指すことは、あなたのビジネスのユニークな財務状況と人員配置のニーズを説明することができません。

あなたのビジネス予算のどれだけが給与に使われるべきかを決定するために、あなたはあなたのビジネスの全体の予算の詳細な評価を実行する必要があるでしょう。

現在、ビジネスの予算のどれだけが給与に割り当てられているのか疑問に思っている場合は、次の式を使用して給与の割合を計算できます。

（総給与費用）/（総収入）x100=給与パーセンテージ

たとえば、総収入が1,000,000ドルで、給与経費に300,000ドルを費やした企業は、総収入の30％を給与に費やしています。

給与の割合を決定したら、希望する利益率と人員配置のニーズに基づいて、高すぎるか低すぎるかを判断できます。

どのような給与経費を予算に入れる必要がありますか？

給与予算には、従業員の収入から採用費用に至るまでの固定および変動の給与コストを含める必要があります。

一般に、固定給与コストは1年間停滞しますが、変動給与コストは年間を通じて変動する可能性があります。 給与コストが固定または変動のカテゴリに分類されるのは次のとおりです。

• 固定給与コスト：雇用主が後援する年間福利厚生プランのコスト、給与従業員の収入、および給与税
• 変動する給与コスト：退職金、請負業者の支払い、残業、新入社員の雇用、昇給、ボーナス、コミッションなどへの雇用者の貢献。

給与予算に含める給与経費の詳細な説明を読み続けてください。

時間給およびサラリーマンの予算

あなたの従業員に支払われる賃金はあなたのビジネスの給与経費の大部分を占めます。

サラリーマンは一定の年収が支払われるため、予算を立てるのが少し簡単です。

ただし、時間料金は年間を通じて変動する可能性があり、従業員の出席は収益に大きな影響を与える可能性があるため、見積もりは少し難しくなります。

フルタイムの1時間ごとの従業員全員が皆勤賞を受賞する可能性は低いですが、ビジネスの給与予算では、1時間ごとの従業員が1年に1秒の仕事を逃さないことを想定する必要があります。

この計算は、時間給および給与労働者災害補償の過大評価につながる可能性がありますが、フェイルセーフと考えることができます。

給与予算を作成するときは、自分の賃金を含めることを忘れないでください。 自分で給料を支払うか、所有者の抽選を行うかに関係なく、これらの資金は給与費用の一部と見なす必要があります。

フリーランスまたは請負業者の仕事の予算

フリーランサーまたは請負業者の作業予算の項目には、現在の賃金率を含める必要があります。 あなたのビジネスが現在1つ以上の請負業者と協力している場合は、請負業者の支払いを確認し、予算を作成している期間に基づいてそれらを平均します。

たとえば、新しい1か月の給与予算を作成する場合、過去12か月間に行われたすべての支払いを合計し、その金額を12で割ります。過去12か月間に請負業者に$ 12,000を支払った場合、請負業者の支払い予算は約$1,000になります。月。

給与税の予算

税率が異なり、一部には独自の規則があるため、給与税の予算編成は困難です。 とにかく、給与税の見積もり方法を理解することは、予想される従業員の賃金合計に各給与税率を適用することから始まります。

たとえば、従業員の賃金事業が非免除のW-2従業員に月額20,000ドルを費やしている場合、メディケア税の1.45％の雇用者負担分を支払う責任があります。 これは、月額メディケア税で290ドルになります。

従業員福利厚生の予算

従業員福利厚生費は給与経費のかなりの部分を占めるため、ビジネスが従業員に提供するすべての福利厚生を確実に計上する必要があります。

幸いなことに、給付費用は年間を通じてかなり停滞している可能性があるため、これらの費用は一般的に予算に対して計算するのが簡単です。

従業員福利厚生の給与予算項目は、次の福利厚生費を考慮に入れる必要があります。

• 医療保険
• 障害保険
• 生命保険
• 退職給付/プラン
• PTO
• フリンジ給付（授業料援助、育児手当など）

従業員のボーナスと補足報酬の予算

あなたのビジネスがボーナス、コミッション、経費の払い戻し、退職金、残業、バックペイなどを含む補足的な収入を従業員に提供する場合、あなたはあなたの給与予算内でこれらの経費を説明する必要があります。

残念ながら、補足収益は、企業間、さらには週ごとに大きく変動する傾向があります。 従業員のボーナスやその他の補足収入の合計を見積もるときは、履歴データに依存するのが最善です。

履歴データにアクセスできない場合は、出発点として控えめな収益予測に頼ることができます。

たとえば、ビジネスが売上の5％などのパーセンテージベースのコミッションを支払う場合、コミッションのビジネスの予測総収入の5％を確保することができます。

全体として、ビジネスの給与予算の項目には、すべての補足収益とボーナスの合計が含まれている必要があります。

新規採用者の予算

新しい従業員を雇う費用は、一般的に、従業員の年収の1.2％から1.4％になります。 あなたのビジネスがスタッフの成長を目指しているなら、給与と一緒に福利厚生、トレーニング、設備のコストを含めることを忘れないでください。

給与管理ソフトウェアの予算

ビジネスで給与ソフトウェアを使用または採用する予定がある場合は、その費用を給与予算に含めることができます。 一般に、給与管理ソフトウェアの価格は、「月額基本料金+従業員1人あたりXドル」として価格設定されます。 」

料金は、選択した給与ソフトウェアソリューション、支払った人数、および支払った労働者のタイプ（請負業者と従業員）によって異なります。

給与および人事管理時間の予算

直接的な金銭的費用ではありませんが、給与予算の作成、給与予算の管理、給与の実行、および福利厚生管理などの追加の給与タスクの処理には、かなりの時間がかかる可能性があります。

あなたのビジネスがDIY方式を使用して給与の実行に多くの時間を費やしている、または現在の給与ソフトウェアが効率を改善するのに十分な自動化を提供していないことに気付いた場合は、給与ソフトウェアの選択を再検討する時期かもしれません。

ビジネスに給与ソフトウェアを採用することを検討している場合、またはビジネスにより適した給与ソフトウェアを探している場合は、中小企業に最適な給与ソフトウェアのガイドを確認してください。 各ソフトウェアの機能、コスト、および利点を深く掘り下げて、最終的な給与ソフトウェアの決定を支援します。

10ステップで給与予算を作成する方法

給与予算に含める必要のあるものがすべてわかったので、実際の取引を開始する準備が整いました。計算機を手に取り、バックルを締めてください。これが、ビジネスの給与予算を作成するためのステップバイステップガイドです。

ステップ1：給与予算に合ったプラットフォームを選択する

給与予算の作成に使用するプラットフォームは、予算を共有する能力と給与予算のカスタマイズオプションに最も大きな影響を与えます。

幸いなことに、給与予算を作成するときに選択できるソフトウェアオプションはたくさんあります。 給与予算ソフトウェアオプションを見てみましょう。

• GoogleスプレッドシートまたはExcel： GoogleスプレッドシートとExcelは、柔軟性、計算のサポート、グラフ作成機能で有名なスプレッドシートソフトウェアです。 Microsoft Excelはオフラインでの使用にはコストがかかる可能性がありますが、Googleスプレッドシートは無料で、他のユーザーとより簡単に共有できます。
• 会計ソフトウェア：あなたのビジネスが現在会計ソフトウェアを使用している場合は、そのソフトウェアを利用して給与コストを表示および管理できます。 ほとんどの会計ソフトウェアでは、ユーザーがカスタムレポートを生成できるため、ビジネスのニーズに合わせてレポートを調整できます。
• 給与ソフトウェア：現在、ビジネスで給与ソフトウェアを使用している場合、給与と福利厚生のコストレポートの生成は、いくつかのボタンをクリックするのと同じくらい簡単です。 さらに良いことに、統合に適した給与ソフトウェアを使用している場合は、給与データを会計ソフトウェアと同期して、ビジネスの財務状況をより全体的に把握できる可能性があります。

現在、会計または給与ソフトウェアを使用していない場合は、GoogleスプレッドシートまたはExcelを使用するのが最適な場合があります。

将来、これらのソフトウェアオプションのいずれかを使用することを選択した場合、.csvファイルを介して従業員の報酬データを給与または会計ソフトウェアソリューションにエクスポートできる可能性があります。

ステップ2：賃金、福利厚生、人事情報を収集する

ビジネスのすべての賃金、利益、および人事情報を収集すると、給与予算の作成プロセスを合理化するのに役立ちます。 特定の情報を見つけるためだけに、プロセスの途中で停止する必要はありません。

必要な情報の短いリストは次のとおりです。

• 人事情報：あなたはあなたのビジネスのすべてのフリーランスの労働者とすべての時間給、給料、そして臨時の従業員の名前を集める必要があります。
• 賃金情報：すべての従業員または請負業者の時給や年俸などの特定の賃金情報をリストする必要があります。 また、彼らの支払いスケジュールにも注意する必要があります。
• 給与税率： FUTA、社会保障およびメディケア（FICA）、およびローカライズされた所得税を含む給与税の特定の税率を収集します。
• 従業員の福利厚生：健康保険の補償からマイレージの払い戻しまで、従業員に提供する福利厚生はすべて収集し、費用と一緒にリストする必要があります。

ステップ3：給与予算の期間を選択する

給与経費を計算する前に、給与経費データを生成する設定された給与期間を選択する必要があります。

週、月、四半期、または年ごとに給与コストを計算するのが最も一般的です。 ただし、あなたとあなたのビジネスに最適な期間を自由に選択できます。

給与予算にどの期間を選択する場合でも、今後のすべての計算と見積もりには必ず同じ期間を使用してください。

設定した期間の給与予算を終了したら、別の期間でプロセスを最初からやり直して、さまざまな給与予算の経費報告書を取得できます。

ステップ4：サラリーマンの総収入を計算する

給与従業員の収入を特定の期間で計算するには、単に彼らの年間総収入を取得し、それを日数、週数、月数、四半期数、または1年あたりの別の特定の期間で割ります。

たとえば、次の給与計算では、365日、52週間、12か月、または1年に4四半期を使用します。

• （年間総収入）/（年間の期間）=期間ごとの給与従業員の収益

例として、総年収が5万ドルの従業員の月給を計算してみましょう。 実際には、方程式は次のようになります。

• $ 50,000 /12=月額$4,166

この例では、従業員は税抜きで月額$4,166を稼ぎます。

ステップ5：1時間あたりの総従業員収益を計算する

特定の期間ごとの従業員の時給を計算するには、従業員の時給から始めて、従業員が働くと予想される時間数を掛けます。

まず、フルタイムの従業員は通常、1日8時間、週5日働きます。

• （総時給）x（期間あたりの予想時間）=期間あたりの従業員の1時間あたりの総収入

フルタイムの従業員が1時間あたり15ドルを稼いでいる例を使用して、週40時間の労働あたりの総収入を決定します。 時間ごとの従業員の収益計算を使用すると、方程式は次のようになります。

• $ 15 x 40 = $ 600

この例では、従業員は1週間あたり600ドルの売上を上げています。

ステップ6：給与税を計算する

給与税は従業員に支払う金額によって異なるため、給与税の予算を立てるには、時間給および給与のあるすべての従業員の賃金と収入の合計が必要になります。

給与税には複数の異なる税と税率が含まれているため、物事を整理するために、個々の税ごとに個別の項目を維持するのが最善です。 現在の給与税とその税率は次のとおりです。

• 社会保障税：現在の社会保障税は、年間を通じて雇用者が6.2％、従業員が6.2％です。 この税金は、最大$147,000の収益にのみ適用されます。 社会保障税は、連邦保険拠出法またはFICA税と見なされます。
• メディケア税：現在のメディケア税率は、雇用者が1.45％、従業員が1.45％です。 メディケア税は、連邦保険拠出法またはFICA税とも見なされます。
• 連邦失業保険税（FUTA税）：現在の6％のFUTA税率は、従業員に年間支払われる最初の7,000ドルに適用されます。
• 州の失業保険：州の失業保険は場所によって異なるため、州の失業保険率を確認する必要があります。
• 州および地方の所得税：州および地方の所得税は場所によって異なりますが、年間を通じて源泉徴収する必要があります。 すべてではありませんが、ほとんどの州または地方が所得税を課しています。

給与税を見積もる方法を学ぶには、特定の期間からのあなたのビジネスの非免除の従業員の賃金から始めて、各従業員の総賃金に各給与税率を適用する必要があります。 次の式を使用できます。

（期間ごとの総従業員収益）X（10進数で表される給与税率）=給与税の責任

例として、月収が合計3,000ドルの従業員の社会保障税債務を調べてみましょう。 方程式は次のようになります。

$ 3,000 x .062 = $ 186

この例では、雇用主はこの従業員に対して月額186ドルの社会保障税を支払う必要があります。

ステップ7：従業員福利厚生費を計算する

給与経費は、従業員や請負業者が稼ぐ賃金に限定されません。

実際、労働統計局の最新のデータによると、賃金は雇用主の報酬費用のわずか68.8％を占めています。 残りの31.2％は給付費です。

あなたのビジネスの従業員報酬コストはこのように分類されないかもしれませんが、あなたの給与予算の一部としてあなたのビジネスの総利益コストを計算することは不可欠です。

従業員福利厚生の総費用を計算するには、特定の期間にビジネスで支払ったすべての従業員福利厚生費用を単純に合計します。

従業員の賃金を収集するために使用したのと同じ期間を使用するようにしてください。したがって、従業員の月間総収入を計算する場合は、今すぐ月額福利厚生費を計算してください。

従業員の福利厚生費には次のものが含まれます。

• 健康保険給付
• 生命保険
• 有給休暇（PTO）
• 退職金制度への拠出
• 補足給（ボーナス、シフトディファレンシャル、残業などを考えてください）
• 州および連邦の失業保険
• メディケア
• 社会保障
• 従業員への払い戻し
• 労災補償

報酬コストの合計はビジネスごとに異なりますが、これらのコストを見積もると、より正確な給与予算を作成するのに役立ちます。

ステップ8：予測できない給与コストのための予算バッファーを追加する

給与予算を作成する際に考慮すべき予測できない給与コストはたくさんあります。 ほとんどの予測不可能な給与コストは、従業員または請負業者の雇用と退職に関係する傾向があります。

たとえば、従業員の才能を維持したい場合は、従業員の1人が受け取った給与オファーと一致させる必要がある場合があります。

連邦、州、または地方の給与税率が上がる可能性があります。 従業員を失う可能性があり、予期しない退職金チェックを行う必要があります。

給与予算バッファーは、ビジネスが予期しないコストを簡単に管理したり、少なくとも財務上の影響を軽減したりするのに役立ちます。

給与予算のクッションに使用する必要がある金額は、どれだけの余裕が必要か、およびビジネスが直面する可能性のある予測できないコストによって異なります。

ステップ9：ビジネスの給与予算をカスタマイズして合計する

あなたのビジネスの給与経費を合計する前に、あなたの給与予算をカスタマイズするために時間をかけてください。

ビジネスの給与予算をカスタマイズすることで、従業員の賃金、福利厚生、税金に直接関係しない経費に対処する機会が得られます。 さらに、予算を調整して、ビジネス固有の財務ニーズによりよく適応させることができます。

たとえば、あなたのビジネスが季節労働者を雇っている場合、あなたの給与予算はその年の間にいくらか跳ね上がるかもしれません。

あるいは、ガス価格が非常に高いために、ビジネスの旅費が大幅に増加した可能性があります。 さらに、給与ソフトウェアソリューションの支払いは、事業費ではなく、事業の給与予算の一部であると判断する場合があります。

理由が何であれ、すべての経費を合計すると、ビジネスの予算をカスタマイズすることで精度が向上します。

サラリーマンの総賃金、時間給の従業員の総賃金、給与税コスト、福利厚生コスト、およびその他のその他の給与コストの合計を加算すると、給与予算が完成します。 おめでとうございます！

ステップ10：給与予算を定期的に確認および更新する

給与予算は、実際にそれに固執する場合にのみ有用であるため、給与と全体的なビジネス予算を監視する必要があります。

必要に応じて給与予算を確認および更新する定期的な間隔を設定します。 理想的には、少なくとも月単位で給与予算を確認することをお勧めします。

給与予算を守るための最後のヒント

財務管理に関して言えば、予算の作成は戦いの半分にすぎません。 戦いの残りの半分は、実際にはあなたの給与予算に固執しています。 給与予算を守る最善の方法は、厳格な遵守と適応性の微妙なバランスを取ることです。

給与予算を厳守することに関しては、可能な限り厳格に努めるだけでなく、予期しない変更に対応できるように調整する必要があります。 だからこそ、予算のバッファーやクッションを用意することが不可欠です。バッファーは、銀行を壊すことなくパンチでロールを助けることができます。

とは言うものの、あなたが固執することができる正確な給与予算は、あなたのすべてのビジネスの費用を含む包括的なビジネス予算の作成から始まります。 ビジネス予算を初めて使用する場合は、中小企業の予算を作成する方法に関する初心者向けガイドを確認して、初期費用から経費管理までのビジネス予算を作成するためのステップバイステップガイドを確認してください。

給与予算に関するFAQ