Le guide complet des réglementations mondiales du commerce électronique
Publié: 2022-08-23Vendre vos produits et services en ligne est un moyen de plus en plus lucratif de gérer votre entreprise. Et avec des plateformes de commerce électronique comme Jumpseller, il n'a jamais été aussi facile de se lancer. Avant de le faire, cependant, il y a certaines choses que vous devez savoir.
À mesure que le monde du commerce électronique se développe, les règles, réglementations et taxes relatives à la vente en ligne augmentent également.
Pour vous donner une longueur d'avance, nous avons décrit quelques-unes des principales lois que vous devez connaître, concernant certains des principaux pays commerçants du monde.
États-Unis
Les États-Unis disposent d'une liste exhaustive de réglementations en matière de commerce électronique aux niveaux étatique et fédéral. Certains États ont des réglementations plus strictes que d'autres, il est donc avantageux de vérifier leurs lois locales.
Cela dit, le gouvernement fédéral a imposé plusieurs réglementations générales aux vendeurs en ligne. Par exemple, vous devrez enregistrer votre entreprise en ligne pour en faire une entité juridique distincte.
Loi fédérale sur la protection de la vie privée
La Federal Trade Commission Act (FTC Act) applique les lois sur la confidentialité afin de protéger les consommateurs contre les « pratiques commerciales trompeuses » .
Pour éviter des actions contre votre entreprise, vous devez vous conformer aux règles de confidentialité suivantes :
- Publier une politique de confidentialité.
- Maintenir des mesures raisonnables de sécurité des données.
- N'induisez pas les consommateurs en erreur avec des politiques de confidentialité inexactes.
- Ne faites pas de publicité mensongère.
Outre les lois fédérales, les procureurs généraux des États-Unis supervisent les lois des États sur la confidentialité des données qui surveillent la collecte, le stockage et la protection des données de leurs résidents.
De nombreux États suivent désormais le California Consumer Privacy Act (CCPA) et appliquent une législation complète sur la confidentialité des données.
Taxe de vente
Il n'y a pas de taux de taxe de vente nationale. Les taux de taxe de vente décidés par l'État varient de 2,9 % au Colorado à 7,25 % en Californie.
La taxe de vente est un pourcentage ajouté au prix d'origine. Il existe cinq États où la taxe de vente n'est pas requise pour les entreprises basées sur Internet, notamment l'Alaska, le Delaware, le Montana, l'Oregon et le New Hampshire.
Impôt sur les sociétés
Les États-Unis imposent un impôt fédéral sur le revenu à un taux qui varie selon votre entité.
Le taux d'imposition des sociétés le plus élevé est de 21 % et le taux le plus bas est de 13,3 %, ce qui est généralement utilisé pour les entreprises individuelles.
Chine
La Chine a renforcé sa réglementation sur le commerce en ligne au cours des deux dernières années pour résoudre plusieurs problèmes sur le marché en ligne et protéger les droits des consommateurs.
Pour vendre en ligne en Chine sur une plate-forme établie ou sur votre propre site Web, vous devez :
- Inscrivez-vous en tant qu'entité de marché.
- Tenir des registres de transaction précis.
- Vendre des biens conformes aux normes de sécurité personnelle de la Chine.
- Payer des taxes.
- Affichez votre licence commerciale et informez le public 30 jours avant la fermeture de votre entreprise.
- Protégez les informations des consommateurs et l'adresse IP.
- Fournir des descriptions complètes et précises des produits.
- Définissez clairement la politique de remboursement de l'entreprise.
Administration d'État pour la régulation du marché (SAMR)
Dans une récente tentative de freiner le marché en ligne lâche de la Chine, SAMR sévit contre les activités de tarification illégales.
Cela empêche les vendeurs en ligne, y compris les géants du commerce électronique tels qu'Alibaba, de fixer des prix différents en fonction des tendances d'achat des consommateurs et garantit que les plateformes fixent le même prix pour la même offre.
La violation de ce règlement entraînera la suspension des opérations et une amende de 0,1% à 0,5% des ventes annuelles.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La Chine a trois taux de TVA : 6 %, 9 % et 13 %, selon le type de biens ou de services vendus.
Pour les biens vendus en ligne, 13% est le taux de TVA ajouté au prix de vente initial du produit.
Impôt sur le revenu des particuliers
Le revenu d'entreprise est soumis au taux de l'impôt sur le revenu des particuliers (IIT) en Chine. Le taux est un pourcentage du total des gains annuels, allant de 3 % à 45 %.
Le montant de l'IIT que vous payez dépend de vos revenus annuels, c'est-à-dire que plus vous gagnez, plus vous payez d'impôts.
Australie
L'Australie applique plusieurs réglementations ayant des implications juridiques pour les vendeurs en ligne qui ne se conforment pas. La loi australienne sur la consommation (ACL) en vertu de la loi fédérale donne la priorité à la confidentialité et à la protection des consommateurs et empêche les pratiques commerciales préjudiciables.
Loi australienne sur la consommation (ACL)
L'ACL réglemente toutes les entreprises qui traitent avec les consommateurs, en maintenant un haut niveau de conduite des affaires. Les entreprises en ligne sont tenues de s'assurer que les produits vendus sont :
- Convient à la vente.
- Adaptée à l'objectif.
- Exempt de défauts.
- Correspond à la description du produit en ligne.
Protection des données des consommateurs
Les entreprises en ligne doivent mettre en place des processus pour protéger toutes les données des consommateurs, y compris les informations personnelles et les détails de la carte de crédit.
Les mesures de protection des données doivent être clairement définies sur votre site Web, avec de plus amples informations décrites dans la politique de confidentialité.
Affichage des documents juridiques sur les sites Web
Tous les sites Web doivent afficher les principaux documents juridiques suivants :
Conditions d'utilisation du site Web : décrivant l'exactitude du contenu, la responsabilité commerciale pour le matériel du site Web, les droits et obligations des consommateurs lorsqu'ils sont sur votre site Web.
Politique de confidentialité : détaille la façon dont vous gérez les informations des clients, des sympathisants et des donateurs.
Termes et conditions : adresse ce que vous vendez, comment il est payé, comment il est livré et toute clause de non-responsabilité concernant ce dont votre entreprise n'est pas responsable.
Quand la vente en ligne devient un business
La vente en ligne en Australie peut ne pas répondre aux critères commerciaux.
Si vous vendez en ligne de manière sporadique sur des plateformes de trading établies, cela est considéré comme un passe-temps.
Si vous avez l'intention de réaliser un profit, de créer une « boutique » sur une plate-forme commerciale, d'appliquer des marges sur les produits ou de réaliser des ventes régulières, vous exploitez une entreprise en ligne.
Dans ce cas, vous devrez demander un numéro d'entreprise australien (ABN) et vous enregistrer en tant qu'entreprise.
Taxe sur les produits et services (TPS)
La TPS s'applique aux entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 75 000 $. La TPS est un taux de 10 % qui est ajouté au prix de vente initial d'un produit.
Cette taxe est ensuite déclarée et payée à l'Australian Taxation Office (ATO) mensuellement, trimestriellement ou annuellement, selon votre revenu d'entreprise annuel.
Impôt sur le revenu des entreprises
Toutes les entreprises doivent produire une déclaration de revenus annuelle même si elles ne doivent pas d'impôt pour cette année-là.
Le taux d'imposition fédéral de 30 % du revenu accessible s'applique aux grandes entreprises et de 25 % aux petites et moyennes entreprises.
La plupart des entreprises australiennes utilisent un système Pay As You Go (PAYG) et paient des impôts par versements trimestriels pour éviter une facture fiscale annuelle importante.
Nouvelle-Zélande
La réglementation néo-zélandaise sur la vente en ligne est décrite dans la Consumer Guarantees Act et la Fair Trading Act.
Ces lois sont étroitement réglementées pour protéger les informations des consommateurs et empêcher les entreprises en ligne d'induire leurs clients en erreur.
Loi sur le commerce équitable
Le Fair Trading Act s'applique aux entreprises en ligne qui vendent en Nouvelle-Zélande et aux entreprises en ligne à l'étranger qui vendent aux Néo-Zélandais.
En vertu du Fair Trading Act, les entreprises en ligne sont tenues de :
- Dites aux clients que vous êtes dans le commerce.
- Représenter les marchandises avec précision et avoir une base raisonnable pour toutes les réclamations.
- Veiller à ce que les consommateurs connaissent leurs droits.
- Engagez-vous dans une publicité juste et précise.
- Respecter les normes de sécurité des produits.
Loi sur les garanties des consommateurs
La loi sur les garanties des consommateurs protège les consommateurs contre les risques d'induire en erreur les vendeurs en ligne.
En vertu de la loi sur les garanties des consommateurs, les entreprises en ligne sont tenues de :
- Vendre des biens de qualité raisonnable.
- Vendre des biens adaptés à l'usage.
- Assurez-vous que les marchandises arrivent en bon état.
- Assurez-vous que les marchandises correspondent à leur description de produit en ligne.
- Offrez des options de réparation ou de remboursement pour les défauts du fabricant.
Confidentialité des consommateurs
Il appartient au vendeur en ligne de protéger les données des consommateurs et d'afficher les mesures de cybersécurité dans sa politique de confidentialité.
Les entreprises en ligne peuvent être tenues responsables des fuites d'informations personnelles et de paiement.
Taxe sur les produits et services (TPS)
La TPS néo-zélandaise est un taux forfaitaire de 15 % appliqué au prix de vente initial des biens et services.
Les 15% supplémentaires sont facturés au consommateur puis versés par l'entreprise à l'Inland Revenue Department (IRD) tous les mois.
Impôt sur le revenu des entreprises
Les entrepreneurs, les commerçants indépendants ou les travailleurs indépendants néo-zélandais - tels que ceux qui gèrent leurs propres magasins en ligne - paient un impôt provisoire sur leurs revenus.
L'impôt provisoire est une méthode de paiement anticipé de l'impôt qui, dans de nombreux cas, nécessite une prévision des revenus.
Une prévision imprécise pouvant entraîner des pénalités importantes pour impôt sous-payé, les intermédiaires agréés IRD proposent des systèmes de mutualisation fiscale progressive pour simplifier l'impôt provisoire.
Beaucoup de ceux qui sont éligibles pour profiter de la mise en commun des impôts ne savent toujours pas qu'il s'agit d'une option, il vaut donc la peine de vérifier si vous êtes éligible.
Royaume-Uni
Il existe plusieurs règles et réglementations à connaître avant de devenir un commerçant en ligne au Royaume-Uni.
Les entreprises en ligne sont étroitement surveillées pour protéger le consommateur et garantir le respect de pratiques commerciales équitables. Les vendeurs en ligne sont soumis aux mêmes lois que les détaillants physiques.
Loi sur les droits des consommateurs
Toutes les entreprises en ligne doivent respecter les réglementations énoncées dans la loi sur les droits des consommateurs.
Ces réglementations donnent aux consommateurs le droit légal de :
- Réparer ou remplacer un produit défectueux.
- Un délai de livraison raisonnable.
- Termes et conditions équitables.
- Marchandises de qualité satisfaisante, adaptées à l'usage et décrites avec précision par le vendeur.
Règlement sur la vente à distance
Les consommateurs sont protégés par le Règlement sur la vente à distance lorsqu'ils ne sont pas en présence du vendeur au moment de la transaction.
En vertu de ces réglementations, les entreprises en ligne sont tenues de :
- Donner aux consommateurs le droit d'annuler une vente dans les sept jours ouvrables.
- Fournissez des détails clairs sur le produit et les informations de livraison.
- Fournir un e-mail de confirmation de commande.
- Livrer le produit dans les 30 jours suivant la commande.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La plupart des biens et services au Royaume-Uni sont soumis à un taux standard de 20 % de TVA.
Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez déposer une déclaration de TVA auprès du fisc et des douanes de Sa Majesté (HMRC) tous les trimestres, même si vous n'avez pas de TVA à payer.
Taxe de vente en ligne
Dans le sillage de COVID-19, les achats en ligne ont explosé, contribuant à l'effondrement des détaillants de briques et de mortier.
Le gouvernement britannique a introduit une taxe de vente numérique de 2 % en avril 2020 pour tenter de réduire les fermetures de magasins.
Sachez que le gouvernement britannique envisage désormais une taxe de vente de 2 % en plus de la taxe de vente numérique.
Cette taxe n'a pas encore été introduite, mais elle semble de plus en plus probable alors que les détaillants luttent pour se remettre de l'impact économique de la pandémie.
Consultez vos lois et réglementations locales
La vente en ligne peut être extrêmement rentable, surtout dans le climat actuel.
Cependant, il est important de connaître vos lois et réglementations locales avant de créer une entreprise en ligne pour vous assurer que vous êtes une entreprise conforme et de bonne réputation.
Comme nous l'avons appris, les droits des consommateurs sont une priorité dans le monde entier, donc donner la priorité à vos clients tout au long de votre parcours professionnel est la clé de votre succès.