Comment créer un état financier pro forma (avec un modèle simple)

Le désir de regarder vers l'avenir pour prendre des décisions éclairées qui stimulent les profits au maximum tout en ramenant les pertes à zéro est inhérent à chaque entreprise. Et en tant que tel, cela n'a été accompli qu'à 100% dans les films à succès. Les économistes et les gourous de la finance ont été inspirés pour développer des systèmes, des techniques et des outils pour, au moins, prédire l'avenir d'une entreprise à un pourcentage.

Et en parlant de puissants systèmes de prédiction dans le monde financier, l' analyse pro forma est en première ligne. Malheureusement, la connaissance de la création d'un état financier pro forma est parfaitement entre les mains de quelques experts financiers qui tirent énormément profit de cette compétence.

Ici, dans cet article et en seulement 10 minutes, je vais vous expliquer ce qui suit ;

• Qu'est-ce qu'une déclaration pro forma
• Où et quand utiliser un relevé pro forma
• Types d'états financiers pro forma
• Comment créer un état financier pro forma sans calculatrice pro forma

Je partagerai également un modèle de compte de résultat pro forma afin que vous puissiez avoir un aperçu de la façon dont l' analyse pro forma est effectuée par les meilleurs conseillers financiers et les gourous des investisseurs.

Commençons.

Qu'est-ce qu'un relevé pro forma ?

Pour faire simple, un relevé pro forma est le résultat d'une analyse pro forma . C'est un résultat qui contient des informations financières précieuses que les rapports financiers standard ne peuvent pas offrir. Il « prédit » l'avenir d'une activité financière sur la base d'un nombre considérable de conditions hypothétiques. Supposons que votre entreprise soit sur le point d'être acquise par Global Conglomerate, Inc. ou que vous soyez sur le point de fusionner avec une entreprise en plein essor, une pro forma vous permet de prévoir si vous voulez ou non vous lancer. Dans la section suivante, j'expliquerai plus en détail les domaines dans lesquels vous pouvez appliquer ce puissant outil financier.

Où et quand utiliser un relevé pro forma

• Planification Financière Et Modélisation Commerciale ; en tant que chef d'entreprise, une analyse pro forma précise vous permet de comparer deux ou plusieurs propositions ou plans d'affaires et de décider de celui qui sert le mieux vos objectifs, vos visions et votre objectif. Vous êtes capable de;

1. Jaugez différents scénarios par rapport à une référence
2. Générer une projection des flux de trésorerie
3. Identifier l'hypothèse motrice derrière chaque option
4. Élaborer un budget et une projection des ventes pour chaque option
5. Effectuer la collecte et l'analyse des données dans les projections P et L
6. Faire des comparaisons entre les bilans pro forma obtenus

• Rapport financier; que vous soyez propriétaire d'une société cotée en bourse ou que vous souhaitiez être actionnaire de telles sociétés, une pro forma est importante. Pour chaque société cotée en bourse, les déclarations pro forma sont une condition préalable et font partie intégrante des exigences pour fonctionner comme indiqué par l'AICPA, le FASB et la Security Exchange Commission. D'autre part, cette déclaration ou rapport donne à un investisseur, actionnaire ou créancier potentiel un aperçu de l'impact des changements sur les états financiers d'une entreprise avant d'investir.

• évaluer le degré d'impact des changements ; tel que mentionné dans le bulletin précédent, ce rapport financier met en évidence l'impact des changements sur les finances d'une entreprise. Mais plus précisément, lorsqu'une analyse pro forma est effectuée avec précision, le degré de cet impact peut être prévu et cela est particulièrement utile pour savoir si l'eau n'est pas trop froide au-delà de votre goût. Ce n'est pas seulement pour les investisseurs mais pour les propriétaires d'entreprise également.

Types de relevés pro forma

Avant d'approfondir les détails de la création d'un état d'entreprise pro forma, dans cette section, je vais mettre en évidence les 3 types de base d'états financiers pro forma .

1. Bilan pro forma ; ce type de pro forma évalue le passif et les actifs projetés de l'entreprise. Dans certains cas, les capitaux propres projetés de l'entreprise et/ou du propriétaire de l'entreprise sont également pris en compte dans le calcul. Du côté des actifs, les actifs projetés actuels et non courants sont pris en compte. Ces actifs comprennent les comptes débiteurs, la trésorerie et les stocks.

D'un autre côté, le passif courant et non courant de l'entreprise est également inclus dans l'établissement d'un bilan pro forma . Bien qu'il existe différents sous-types de bilan pro forma, l'analyse des risques est la plus courante.

2. Compte de résultat pro forma ; ce type de pro forma identifie le revenu total projeté de l'entreprise en considérant 3 sections. Dans la première section, les remises, les remises, les retours et le chiffre d'affaires des produits et services vendus ou en stock de l'entreprise sont regroupés. Enfin, tandis que la deuxième section calcule les coûts projetés de la vente de biens et de services, la troisième section suit les dépenses quotidiennes de l'entreprise. Projection d'acquisition historique, rapport avec ajustement aux PCGR et compte de résultat pro forma basé sur la période ; ce sont les 3 types de compte de résultat pro forma.

3. État des flux de trésorerie pro forma ; enfin, ce type résume la liste des sorties et des entrées de trésorerie projetées ou attendues pour l'entreprise depuis et vers diverses sources. Un exemple typique de ceci est une projection d'investissement qui résume dans quelle mesure les finances d'une entreprise peuvent changer par rapport à un changement d'investissement.

Comment créer un état financier pro forma en 4 étapes simples

Enfin, quel que soit le type que vous créez, voici le modèle passe-partout dont vous avez besoin pour effectuer une analyse pro forma puissante sans calculatrice pro forma et vous retrouver avec une déclaration proche de la perfection.

• Étape 1 (Énumérer et calculer); selon le type de pro forma considéré, les prévisions de revenus de votre entreprise doivent être répertoriées et calculées. Demandez l'aide d'experts pour déterminer un revenu annuel moyen réaliste, sans faire d'hypothèses non guidées.
• Étape 2 (Estimer l'actif et le passif) ; les actifs (courants et non courants) et les passifs (courants et non courants) projetés doivent être estimés avec soin.
• Étape 3 (Estimation des flux de trésorerie ); Pour compléter votre relevé pro forma, l'émission d'actions, les dividendes, les investissements dans les ventes et d'autres éléments de flux de trésorerie doivent être estimés.
• Étape 4 (Créer un plan comptable); sur ce graphique, le relevé pro forma annuel de votre entreprise est décomposé en mois ou bi-mois ou quart de mois.

Conclusion

Jusqu'à présent, j'ai approfondi tous les détails des états financiers pro forma. Et je ne peux qu'espérer que vous serez en mesure de guider vos décisions commerciales par votre propre pro forma créé de manière unique. Utilisez la zone de commentaire si vous manquez quelque chose ou si vous souhaitez une discussion privée sur le même sujet.