كيفية إنشاء بيان مالي أولي (باستخدام نموذج بسيط)

إن الرغبة في التطلع إلى المستقبل لصالح اتخاذ قرارات موجهة تحفز الأرباح إلى أقصى حد مع تقليل الخسارة إلى الصفر متأصلة في كل عمل تجاري. وعلى هذا النحو تم تحقيق 100٪ فقط في الأفلام الرائجة. تم إلهام خبراء الاقتصاد والمعلمين الماليين لتطوير الأنظمة والتقنيات والأدوات من أجل ، على الأقل ، التنبؤ بمستقبل الأعمال بنسبة مئوية.

وبالحديث عن أنظمة التنبؤ القوية في العالم المالي ، فإن التحليل المبدئي يأخذ الخط الأمامي. لسوء الحظ ، فإن معرفة كيفية إنشاء بيان مالي شكلي تكمن تمامًا في أيدي عدد قليل من الخبراء الماليين الذين يستفيدون بشكل كبير من هذه المهارة.

هنا ، في هذه المقالة وفي غضون 10 دقائق فقط ، سأطلعك على ما يلي ؛

• ما هو بيان Pro Forma
• أين ومتى يتم استخدام بيان Pro Forma
• أنواع القوائم المالية الأولية
• كيفية إنشاء بيان مالي Pro Forma بدون آلة حاسبة أولية

سأشارك أيضًا نموذجًا مبدئيًا لبيان الدخل حتى تتمكن من الحصول على نظرة عامة حول كيفية إجراء التحليل المبدئي من قبل كبار المستشارين الماليين ومعلمي المستثمرين.

لنبدأ.

ما هو البيان الأولي؟

ببساطة ، البيان المبدئي هو نتيجة لتحليل شكلي . إنها نتيجة تحتوي على معلومات مالية قيمة لا تستطيع التقارير المالية القياسية تقديمها. إنه " يتنبأ" بمستقبل النشاط المالي بناءً على عدد من الشروط الافتراضية الكبيرة. لنفترض أن عملك كان على وشك الاستحواذ على شركة Global Conglomerate، Inc. أو أنك على وشك الاندماج مع شركة سريعة النمو ، فإن النموذج الأولي يتيح لك توقع ما إذا كنت تريد ذلك أم لا. في القسم التالي ، سأشرح المزيد حول المجالات التي يمكنك فيها تطبيق هذه الأداة المالية القوية.

أين ومتى يتم استخدام بيان Pro Forma

• التخطيط المالي ونمذجة الأعمال. كمدير أعمال ، يسمح لك التحليل المبدئي الدقيق بإجراء مقارنة بين اثنين أو أكثر من مقترحات أو خطط العمل ، واتخاذ قرار بشأن أفضل ما يخدم أهدافك ورؤيتك وغرضك. أنت قادر على

1. قس سيناريوهات مختلفة مقابل معيار
2. توليد توقعات التدفق النقدي
3. حدد الافتراض الدافع وراء كل خيار
4. تطوير الميزانية وإسقاط المبيعات لكل خيار
5. قم بجمع البيانات وتحليلها في إسقاطات P و L
6. قم بإجراء مقارنات بين الميزانيات الأولية الناتجة

• تقرير مالى؛ سواء كنت تمتلك شركة مطروحة للتداول العام أو كنت مهتمًا بأن تكون مساهمًا في مثل هذه الشركات ، فإن الشكل المبدئي مهم. لكل شركة مطروحة للتداول العام ، تعتبر البيانات الشكلية شرطًا أساسيًا وجزءًا لا يتجزأ من متطلبات العمل كما هو مذكور من قبل AICPA و FASB ولجنة تبادل الأمان. على الجانب الآخر ، يقدم هذا البيان أو التقرير للمستثمر أو المساهم أو الدائن المحتمل نظرة عامة على تأثير التغييرات على البيان المالي للشركة قبل الاستثمار.

• قياس درجة تأثير التغييرات ؛ كما ورد في النشرة السابقة ، يسلط هذا التقرير المالي الضوء على تأثير التغييرات على الشؤون المالية للشركة. ولكن بشكل أكثر تحديدًا ، عندما يتم إجراء تحليل مبدئي بدقة ، يمكن التنبؤ بدرجة هذا التأثير وهذا مفيد بشكل خاص لمعرفة ما إذا كان الماء باردًا جدًا بما لا يرضيك. هذا ليس للمستثمرين وحدهم ولكن لأصحاب الأعمال على قدم المساواة.

أنواع البيانات الأولية

قبل التعمق في تفاصيل كيفية إنشاء بيان عمل مبدئي ، سأقوم في هذا القسم بتسليط الضوء على ثلاثة أنواع أساسية من البيانات المالية الشكلية .

1. الميزانية العمومية Pro Forma. يقوم هذا النوع من الأشكال المبدئية بتقييم المسؤولية والأصول المتوقعة للشركة. في بعض الحالات ، يتم وضع حقوق الملكية المتوقعة للشركة و / أو صاحب العمل في الحساب أيضًا. على جانب الأصول ، يتم النظر في كل من الأصول المتداولة وغير المتداولة المتوقعة. تتضمن هذه الأصول الذمم المدينة والنقد والمخزون.

على الجانب الآخر ، يتم تضمين المسؤولية الحالية وغير المتداولة للشركة أيضًا في إعداد الميزانية العمومية المبدئية . على الرغم من وجود أنواع فرعية مختلفة من الميزانية العمومية المبدئية ، إلا أن تحليل المخاطر هو الأكثر شيوعًا.

2. بيان الدخل الأولي. يحدد هذا النوع من النموذج المبدئي إجمالي الدخل المتوقع للأعمال التجارية من خلال النظر في ثلاثة أقسام. في القسم الأول ، يتم تجميع المخصصات والخصومات والمرتجعات وإيرادات المبيعات للمنتجات والخدمات المباعة أو الموجودة في المخزون معًا. أخيرًا ، بينما يحسب القسم الثاني التكاليف المتوقعة لبيع السلع والخدمات ، يتتبع القسم الثالث النفقات اليومية للنشاط التجاري. إسقاطات الاستحواذ التاريخية ، والتقرير مع التعديل على مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ، وبيان الدخل المبدئي على أساس الفترة الزمنية ؛ هذه هي الأنواع الثلاثة من بيان الدخل الأولي.

3. بيان التدفق النقدي الأولي. أخيرًا ، يلخص هذا النوع قائمة التدفقات الخارجة المتوقعة أو المتوقعة والتدفقات النقدية الداخلة إلى الأعمال من وإلى المصادر المختلفة. والمثال النموذجي على ذلك هو الإسقاط الاستثماري الذي يلخص إلى أي مدى يمكن أن تتغير الموارد المالية للشركة فيما يتعلق بالتغيير في الاستثمار.

كيفية إنشاء بيان مالي Pro Forma في 4 خطوات بسيطة

أخيرًا ، بصرف النظر عن النوع الذي تقوم بإنشائه ، فإليك النموذج المعياري الذي تحتاجه لإجراء تحليل أولي قوي بدون آلة حاسبة احترافية ولا يزال ينتهي ببيان شبه مثالي.

• الخطوة 1 (قائمة وحساب) ؛ اعتمادًا على نوع النموذج الأولي قيد الدراسة ، يجب إدراج توقعات إيرادات عملك وحسابها. اطلب المساعدة من الخبراء لتحديد متوسط ​​الإيرادات السنوية الواقعية بخلاف وضع افتراضات غير موجهة.
• الخطوة 2 (تقدير الأصول والخصوم) ؛ يجب تقدير الأصول المتوقعة (المتداولة وغير المتداولة) والمطلوبات (المتداولة وغير المتداولة) بعناية.
• الخطوة 3 (تقدير التدفق النقدي) ؛ لإكمال البيان المبدئي الخاص بك ، يجب تقدير إصدار الأسهم والأرباح واستثمارات المبيعات والعناصر الأخرى للتدفق النقدي.
• الخطوة 4 (إنشاء مخطط للحسابات) ؛ في هذا الرسم البياني ، يتم تقسيم البيان المبدئي السنوي لعملك إلى أشهر أو شهرين أو ربع شهر.

استنتاج

حتى الآن ، قمت بالبحث في التفاصيل الكاملة للبيان المالي المبدئي. ولا يسعني إلا أن تكون قادرًا على توجيه قرارات عملك من خلال النموذج الأولي الخاص بك الذي تم إنشاؤه بشكل فريد. استخدم مربع التعليق إذا فاتك شيء أو تريد مناقشة خاصة حول نفس الموضوع.