So erstellen Sie einen Pro-Forma-Jahresabschluss (mit einfacher Vorlage)

Der Wunsch, in die Zukunft zu blicken, um geführte Entscheidungen zu treffen, die den Gewinn maximieren und den Verlust auf Null bringen, ist jedem Unternehmen inhärent. Und als solches wurde es nur in Blockbuster-Filmen zu 100% erreicht. Ökonomen und Finanzgurus wurden dazu inspiriert, Systeme, Techniken und Werkzeuge zu entwickeln, um die Zukunft eines Unternehmens zumindest prozentual vorherzusagen.

Apropos potente Vorhersagesysteme in der Finanzwelt, die Pro-Forma-Analyse steht an vorderster Front. Leider liegt das Wissen, wie man einen Pro-Forma-Abschluss erstellt, perfekt in den Händen einiger weniger Finanzexperten, die mit dieser Fähigkeit enorm kassieren.

Genau hier, in diesem Artikel und in nur 10 Minuten, werde ich Sie durch das Folgende führen;

• Was ist eine Pro-Forma-Erklärung?
• Wo und wann eine Pro-forma-Erklärung zu verwenden ist
• Arten von Pro-Forma-Abschlüssen
• So erstellen Sie einen Pro-Forma-Finanzbericht ohne einen Pro-Forma-Rechner

Ich werde auch eine Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnungsvorlage teilen, damit Sie sich einen Überblick darüber verschaffen können, wie die Pro-Forma-Analyse von den besten Finanzberatern und Anleger-Gurus durchgeführt wird.

Fangen wir an.

Was ist eine Pro-forma-Abrechnung?

Vereinfacht gesagt ist eine Pro-Forma-Rechnung das Ergebnis einer Pro-Forma-Analyse . Es ist ein Ergebnis, das wertvolle Finanzinformationen enthält, die Standardfinanzberichte nicht bieten können. Es „ prognostiziert“ die Zukunft einer Finanzaktivität auf der Grundlage einer Reihe beträchtlicher hypothetischer Bedingungen. Angenommen, Ihr Unternehmen stand kurz vor der Übernahme durch Global Conglomerate, Inc. oder Sie standen kurz vor der Fusion mit einem schnell aufstrebenden Unternehmen, mit einem Pro-forma können Sie vorhersehen, ob Sie sich dafür entscheiden oder nicht. Im nächsten Abschnitt erkläre ich mehr über die Bereiche, in denen Sie dieses leistungsstarke Finanzinstrument anwenden können.

Wo und wann eine Pro-forma-Erklärung zu verwenden ist

• Finanzplanung und Geschäftsmodellierung; Als Geschäftsführer können Sie mit einer genauen Pro-Forma-Analyse zwei oder mehr Geschäftsvorschläge oder -pläne vergleichen und sich für denjenigen entscheiden, der Ihren Zielen, Visionen und Zwecken am besten entspricht. Sie können;

1. Ermitteln Sie verschiedene Szenarien anhand eines Benchmarks
2. Erstellen Sie eine Cashflow-Projektion
3. Identifizieren Sie die treibende Annahme hinter jeder Option
4. Entwickeln Sie Budget- und Umsatzprognosen für jede Option
5. Führen Sie die Datenerfassung und -analyse in P- und L-Projektionen durch
6. Vergleichen Sie die resultierenden Proforma-Bilanzen

• Finanzberichterstattung; Unabhängig davon, ob Sie ein börsennotiertes Unternehmen besitzen oder daran interessiert sind, Anteilseigner eines solchen Unternehmens zu sein, ist eine Pro-Forma-Angabe wichtig. Für jedes börsennotierte Unternehmen sind Pro-Forma-Erklärungen eine Voraussetzung und ein integraler Bestandteil der Anforderungen für den Betrieb, wie sie von AICPA, FASB und der Security Exchange Commission festgelegt wurden. Auf der anderen Seite gibt diese Erklärung oder dieser Bericht einem potenziellen Investor, Anteilseigner oder Gläubiger einen Überblick über die Auswirkungen von Änderungen auf den Jahresabschluss eines Unternehmens, bevor er investiert.

• Schätzen Sie den Grad der Auswirkungen von Änderungen ab; Wie im vorangegangenen Bulletin erwähnt, hebt dieser Finanzbericht die Auswirkungen von Änderungen auf die Finanzen eines Unternehmens hervor. Genauer gesagt, wenn eine Pro-Forma-Analyse genau durchgeführt wird, kann das Ausmaß dieser Auswirkungen vorhergesagt werden, und dies ist besonders nützlich, um zu wissen, ob das Wasser nicht zu kalt ist, als es Ihnen gefällt. Dies gilt nicht nur für Investoren, sondern gleichermaßen für Unternehmensinhaber.

Arten von Pro-Forma-Abrechnungen

Bevor ich in die Einzelheiten der Erstellung einer Pro-Forma-Geschäftsaufstellung eintauche, werde ich in diesem Abschnitt die 3 grundlegenden Arten von Pro-Forma-Abschlüssen hervorheben.

1. Pro-Forma-Bilanz; Diese Art von Pro-Forma bewertet die prognostizierten Verbindlichkeiten und Vermögenswerte des Unternehmens. In einigen Fällen wird auch das prognostizierte Eigenkapital des Unternehmens und/oder des Unternehmensinhabers in die Berechnung einbezogen. Auf der Aktivseite wird sowohl das Umlauf- als auch das langfristige Planvermögen betrachtet. Zu diesen Vermögenswerten gehören Forderungen, Barmittel und Vorräte.

Auf der anderen Seite werden auch die kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens in die Erstellung einer Pro-Forma-Bilanz einbezogen. Obwohl es verschiedene Unterarten der Pro-Forma-Bilanz gibt, ist die Risikoanalyse die häufigste.

2. Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung; Diese Art von Proforma bestimmt das prognostizierte Gesamteinkommen des Unternehmens, indem drei Abschnitte berücksichtigt werden. Im ersten Abschnitt werden die Rabatte, Rabatte, Retouren und Verkaufserlöse der verkauften oder auf Lager befindlichen Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens zusammengestellt. Während der zweite Abschnitt schließlich die prognostizierten Kosten für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen berechnet, verfolgt der dritte Abschnitt die täglichen Ausgaben des Unternehmens. Historische Akquisitionsprognose, Bericht mit Anpassung an GAAP und Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung basierend auf dem Zeitraum; Dies sind die 3 Arten einer Pro-forma-Gewinn- und Verlustrechnung.

3. Pro-Forma-Kapitalflussrechnung; Schließlich fasst dieser Typ die Liste der prognostizierten oder erwarteten Geldabflüsse und -zuflüsse zum Unternehmen aus und zu verschiedenen Quellen zusammen. Ein typisches Beispiel hierfür ist eine Investitionsprognose, die zusammenfasst, wie weit sich die Finanzen eines Unternehmens im Verhältnis zu einer Änderung der Investition ändern können.

So erstellen Sie einen Pro-Forma-Jahresabschluss in 4 einfachen Schritten

Unabhängig vom Typ, den Sie erstellen, finden Sie hier schließlich die Boilerplate-Vorlage, die Sie benötigen, um eine aussagekräftige Pro-Forma-Analyse ohne einen Pro-Forma-Rechner durchzuführen und dennoch eine nahezu perfekte Aussage zu erhalten.

• Schritt 1 (Auflisten und berechnen); Abhängig von der Art der betrachteten Proforma müssen Ihre Geschäftsertragsprognosen aufgelistet und berechnet werden. Holen Sie sich Hilfe von Experten, um einen durchschnittlichen Jahresumsatz zu ermitteln, der realistisch ist, außer ungeleitete Annahmen zu treffen.
• Schritt 2 (Schätzung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten); Die prognostizierten Vermögenswerte (kurz- und langfristig) und Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig) müssen sorgfältig geschätzt werden.
• Schritt 3 (Cashflow-Schätzung); Um Ihre Pro-Forma-Rechnung zu vervollständigen, müssen die Ausgabe von Aktien, Dividenden, Verkaufsinvestitionen und andere Elemente des Cashflows geschätzt werden.
• Schritt 4 (Kontenplan erstellen); In diesem Diagramm wird die jährliche Pro-Forma-Rechnung Ihres Unternehmens in Monate oder zwei Monate oder Viertelmonate unterteilt.

Fazit

Bisher habe ich mich mit allen Einzelheiten des Pro-Forma-Finanzberichts befasst. Und ich kann nur hoffen, dass Sie in der Lage sind, Ihre Geschäftsentscheidungen durch Ihr eigenes, einzigartig erstelltes Pro-Forma zu leiten. Verwenden Sie das Kommentarfeld, wenn Sie etwas vermissen oder eine private Diskussion zum gleichen Thema wünschen.