Cum se creează o situație financiară pro forma (cu șablon simplu)

Dorința de a privi în viitor în beneficiul luării deciziilor ghidate care stimulează profitul la maxim, aducând pierderile la zero, este inerentă fiecărei afaceri. Și, ca atare, a fost realizat doar 100% în filmele de succes. Economiștii și guruii financiari au fost inspirați să dezvolte sisteme, tehnici și instrumente pentru, cel puțin, să prezică viitorul unei afaceri la un procent.

Și vorbind despre sistemele puternice de predicție din lumea financiară, analiza pro forma ocupă primul loc. Din păcate, cunoștințele despre cum să creați o situație financiară pro forma se află perfect în mâinile câtorva experți financiari care profită enorm de această abilitate.

Chiar aici, în acest articol și în doar 10 minute, vă voi explica următoarele;

• Ce este declarația pro forma
• Unde și când să utilizați o declarație pro forma
• Tipuri de situații financiare pro forma
• Cum se creează o situație financiară pro forma fără un calculator pro forma

De asemenea, voi împărtăși un șablon de declarație de venit pro forma, astfel încât să puteți avea o imagine de ansamblu asupra modului în care este efectuată analiza pro forma de către consilierii financiari de top și guru investitorilor.

Să începem.

Ce este o declarație pro forma?

Pentru a spune simplu, o declarație pro forma este rezultatul unei analize pro forma . Este un rezultat care deține informații financiare valoroase pe care rapoartele financiare standard nu le pot oferi. „ Prevestește” viitorul unei activități financiare pe baza unui număr de condiții ipotetice considerabile. Să presupunem că afacerea dvs. era pe cale să fie achiziționată de Global Conglomerate, Inc. sau că erați pe cale să fuzionați cu o companie în creștere rapidă, un pro forma vă permite să prevedeți dacă să mergeți sau nu. În secțiunea următoare, voi explica mai multe despre domeniile în care puteți aplica acest instrument financiar puternic.

Unde și când să utilizați o declarație pro forma

• Planificare financiară și modelare de afaceri; ca manager de afaceri, o analiză pro-forma precisă vă permite să faceți o comparație între două sau mai multe propuneri sau planuri de afaceri și să decideți pe cea care vă servește cel mai bine obiectivele, viziunile și scopul. Ești capabil să;

1. Evaluați diferite scenarii în raport cu un benchmark
2. Generați proiecția fluxului de numerar
3. Identificați ipoteza de conducere din spatele fiecărei opțiuni
4. Elaborați bugetul și proiecția vânzărilor pentru fiecare opțiune
5. Efectuați colectarea și analiza datelor în proiecții P și L
6. Faceți comparații între bilanţurile pro forma rezultate

• Raportare financiară; indiferent dacă dețineți o companie cotată la bursă sau sunteți interesat să fiți acționar al unor astfel de companii, o proforma este importantă. Pentru fiecare companie tranzacționată la bursă, declarațiile pro forma sunt o condiție prealabilă și o parte integrantă a cerințelor de funcționare, așa cum sunt declarate de AICPA, FASB și Comisia de schimb de securitate. Pe de altă parte, această declarație sau raport oferă unui potențial investitor, acționar sau creditor o imagine de ansamblu asupra impactului modificărilor asupra situației financiare a unei companii înainte de a investi.

• Evaluați gradul de impact al schimbărilor; așa cum sa menționat în buletinul precedent, acest raport financiar evidențiază impactul schimbărilor asupra finanțelor unei afaceri. Dar mai precis, atunci când o analiză pro forma este făcută cu acuratețe, gradul acelui impact poate fi prognozat și acest lucru este util mai ales pentru a ști dacă apa nu este prea rece peste gustul tău. Acest lucru nu este doar pentru investitori, ci pentru deținătorii de afaceri în egală măsură.

Tipuri de declarații pro forma

Înainte de a explora detaliile despre cum să creați o declarație de afaceri pro forma, în această secțiune voi evidenția cele 3 tipuri de bază de situații financiare pro forma .

1. Bilanț Pro Forma; acest tip de proforma evaluează datoria și activele proiectate ale companiei. În unele cazuri, capitalul propriu proiectat al afacerii și/sau al proprietarului afacerii este de asemenea inclus în calcul. În ceea ce privește activele, sunt luate în considerare atât activele curente, cât și cele imobilizate proiectate. Astfel de active includ conturi de încasat, numerar și stocuri.

Pe de altă parte, pasivele curente și imobilizate ale companiei sunt incluse și în realizarea unui bilanţ pro forma . Deși există diferite subtipuri de bilanţ pro forma, analiza riscului este cea mai comună.

2. Declarație de venit pro forma; acest tip de pro forma indică venitul total proiectat al afacerii luând în considerare 3 secțiuni. În prima secțiune, sunt reunite cotele, reducerile, returnările și veniturile din vânzări ale produselor și serviciilor vândute sau aflate în inventar ale companiei. În cele din urmă, în timp ce a doua secțiune calculează costurile estimate ale vânzării de bunuri și servicii, a treia secțiune urmărește cheltuielile zilnice ale afacerii. Proiecția istorică a achizițiilor, raportul cu ajustare la GAAP și declarația de venit pro forma bazată pe perioada de timp; acestea sunt cele 3 tipuri de declarație de venit pro forma.

3. Situația fluxului de numerar pro forma; în cele din urmă, acest tip rezumă lista cu ieșirile și intrările de numerar proiectate sau așteptate către afacere din și către diverse surse. Un exemplu tipic în acest sens este o proiecție de investiții care rezumă cât de mult se pot schimba finanțele unei afaceri în raport cu o schimbare a investiției.

Cum să creezi o situație financiară pro forma în 4 pași simpli

În cele din urmă, indiferent de tipul pe care îl creați, iată șablonul standard de care aveți nevoie pentru a face o analiză pro forma puternică fără un calculator pro forma și pentru a ajunge totuși cu o declarație aproape de perfecțiune.

• Pasul 1 (Enumerați și calculați); în funcție de tipul de proforma luat în considerare, previziunile veniturilor dvs. de afaceri trebuie listate și calculate. Căutați ajutor de la experți pentru a determina un venit mediu anual care este realist, în afară de a face ipoteze neghidate.
• Pasul 2 (Estimarea activelor și pasivelor); activele (curente și necurente) și pasivele (curente și necurente) proiectate trebuie estimate cu atenție.
• Pasul 3 (estimarea fluxului de numerar); pentru a vă completa declarația pro forma, trebuie estimate emiterea de acțiuni, dividende, investiții în vânzări și alte elemente ale fluxului de numerar.
• Pasul 4 (Creați un plan de conturi); pe acest grafic, declarația anuală pro forma a afacerii dvs. este împărțită în luni sau în două luni sau în trimestru.

Concluzie

Până acum, am analizat în detaliu complet situația financiară pro forma. Și pot doar să sper că ești capabil să-ți ghidezi deciziile de afaceri prin propria ta pro forma creată în mod unic. Folosește caseta de comentarii dacă îți scapă ceva sau vrei o discuție privată pe același subiect.