Pro Forma Mali Tablo Nasıl Oluşturulur (Basit Şablonlu)

Kaybı sıfıra indirirken kârı maksimuma çıkaran rehberli kararlar almanın yararına geleceğe bakma arzusu her işin doğasında vardır. Ve bu nedenle, gişe rekorları kıran filmlerde yalnızca %100 başarılabilmiştir. Ekonomistler ve finans guruları, en azından bir işletmenin geleceğini yüzde olarak tahmin etmek için sistemler, teknikler ve araçlar geliştirmeye ilham verdiler.

Finans dünyasındaki güçlü tahmin sistemlerinden bahsetmişken, proforma analiz ön saflarda yer alıyor. Ne yazık ki, bir proforma finansal tablonun nasıl mükemmel bir şekilde oluşturulacağı bilgisi, bu beceriyle büyük ölçüde nakit para kazanan birkaç finans uzmanının elindedir.

Tam burada, bu yazıda ve sadece 10 dakika içinde size aşağıdakileri anlatacağım;

• Pro Forma Bildirimi Nedir?
• Pro Forma Beyannamesi Nerede ve Ne Zaman Kullanılır?
• Proforma Mali Tablo Türleri
• Proforma hesap makinesi olmadan Pro Forma Mali Tablosu Nasıl Oluşturulur

Ayrıca, en iyi finansal danışmanlar ve yatırımcı guruları tarafından proforma analizin nasıl yapıldığına dair genel bir bakışa sahip olabilmeniz için bir proforma gelir tablosu şablonu paylaşacağım.

Hadi başlayalım.

Pro Forma Bildirimi Nedir?

Basitçe söylemek gerekirse, bir proforma ifadesi, bir proforma analizinin sonucudur. Standart finansal raporların sunamayacağı değerli finansal bilgileri içeren bir sonuçtur. Bir dizi önemli varsayımsal koşula dayalı olarak bir finansal faaliyetin geleceğini “ tahmin eder”. İşletmenizin Global Conglomerate, Inc. tarafından satın alınmak üzere olduğunu veya hızla yükselen bir şirketle birleşmek üzere olduğunuzu varsayalım, bir proforma bunu yapıp yapmayacağınızı öngörmenizi sağlar. Bir sonraki bölümde, bu güçlü finansal aracı uygulayabileceğiniz alanlar hakkında daha fazla bilgi vereceğim.

Pro Forma Beyannamesi Nerede ve Ne Zaman Kullanılır?

• Finansal Planlama ve İş Modelleme; bir işletme yöneticisi olarak, doğru bir proforma analizi, iki veya daha fazla iş teklifi veya planı arasında karşılaştırma yapmanıza ve hedeflerinize, vizyonlarınıza ve amacınıza en iyi hizmet edene karar vermenize olanak tanır. Yapabilirsin;

1. Bir karşılaştırma ölçütüne göre farklı senaryoları değerlendirin
2. Nakit akışı projeksiyonu oluşturun
3. Her seçeneğin arkasındaki itici varsayımı tanımlayın
4. Her seçenek için bütçe ve satış projeksiyonu geliştirin
5. P ve L projeksiyonlarında veri toplama ve analiz yapma
6. Ortaya çıkan proforma bilançolar arasında karşılaştırmalar yapın

• Finansal Raporlama; İster halka açık bir şirkete sahip olun, ister bu şirketlerin hissedarı olun, proforma önemlidir. Halka açık her şirket için, proforma beyanlar bir ön koşuldur ve AICPA, FASB ve Menkul Kıymetler Borsası Komisyonu tarafından belirtildiği gibi faaliyet gösterme gereksinimlerinin ayrılmaz bir parçasıdır. Öte yandan, bu beyan veya rapor, potansiyel bir yatırımcı, hissedar veya alacaklıya, yatırım yapmadan önce değişikliklerin bir şirketin mali tablosu üzerindeki etkisine ilişkin bir genel bakış sunar.

• Değişikliklerin Etkisinin Derecesini Ölçün; önceki bültende bahsedildiği gibi, bu finansal rapor, değişikliklerin bir işletmenin finansmanı üzerindeki etkisini vurgulamaktadır. Ancak daha spesifik olarak, bir proforma analizi doğru bir şekilde yapıldığında, bu etkinin derecesi tahmin edilebilir ve bu, suyun beğeninizin ötesinde çok soğuk olup olmadığını bilmek için özellikle yararlıdır. Bu sadece yatırımcılar için değil, aynı şekilde işletme sahipleri için de geçerlidir.

Proforma Beyan Türleri

Bir proforma işletme beyanının nasıl oluşturulacağının ayrıntılarına girmeden önce, bu bölümde 3 temel proforma mali beyan türünü vurgulayacağım.

1. Pro Forma Bilanço; bu tür proforma, şirketin öngörülen yükümlülüğünü ve varlıklarını değerlendirir. Bazı durumlarda işletmenin ve/veya işletme sahibinin öngörülen öz sermayesi de hesaplamaya dahil edilir. Varlıklar tarafında, hem kısa hem de uzun vadeli öngörülen varlıklar dikkate alınır. Bu tür varlıklar alacak hesaplarını, nakit ve stokları içerir.

Kapak tarafında, şirketin cari ve cari olmayan yükümlülüğü de proforma bilanço yapımına dahil edilir. Proforma bilançonun çeşitli alt türleri olsa da en yaygın olanı risk analizidir.

2. Proforma Gelir Tablosu; bu tür proforma, 3 bölüm dikkate alınarak işletmenin öngörülen toplam gelirini belirler. Birinci bölümde işletmenin satılan veya stokta bulunan ürün ve hizmetlerine ilişkin ödenek, indirim, iade ve satış gelirleri bir araya getirilir. Son olarak, ikinci bölüm, mal ve hizmet satışlarının tahmini maliyetlerini hesaplarken, üçüncü bölüm, işletmenin günlük harcamalarını takip eder. Tarihsel satın alma projeksiyonu, GAAP'ye göre düzeltilmiş rapor ve zaman dilimine dayalı proforma gelir tablosu; bunlar 3 tür proforma gelir tablosudur.

3. Proforma Nakit Akış Tablosu; son olarak, bu tür, işletmeye çeşitli kaynaklardan ve bu kaynaklara nakit giriş ve çıkışlarının tahmin edilen veya beklenen listesini özetler. Bunun tipik bir örneği, bir işletmenin finansmanının yatırımdaki bir değişiklikle ilgili olarak ne kadar değişebileceğini özetleyen bir yatırım projeksiyonudur.

4 Basit Adımda Pro Forma Mali Tablo Nasıl Oluşturulur

Son olarak, oluşturduğunuz türden bağımsız olarak, proforma hesap makinesi olmadan güçlü bir proforma analizi yapmak ve yine de mükemmele yakın bir ifadeyle sonuçlandırmak için ihtiyacınız olan ortak şablon şablonu.

• Adım 1 (Listeleyin ve hesaplayın); İncelenen proforma türüne bağlı olarak, işletme gelir projeksiyonlarınız listelenmeli ve hesaplanmalıdır. Kılavuzsuz varsayımlarda bulunmanın dışında gerçekçi olan ortalama bir yıllık geliri belirlemek için uzmanlardan yardım isteyin.
• Adım 2 (Varlıkları ve yükümlülüğü tahmin edin); öngörülen varlıklar (cari ve cari olmayan) ve yükümlülük (cari ve cari olmayan) dikkatli bir şekilde tahmin edilmelidir.
• Adım 3 (Nakit akışı tahmini); proforma beyanınızı tamamlamak için hisse senedi ihracı, temettüler, satış yatırımları ve nakit akışının diğer unsurları tahmin edilmelidir.
• Adım 4 (Bir hesap planı oluşturun); bu çizelgede, işletmenizin yıllık proforma beyanı, aylara veya iki aylık veya çeyrek aya bölünmüştür.

Çözüm

Şimdiye kadar, proforma mali tablonun tüm ayrıntılarını inceledim. Ve sadece kendi benzersiz yaratılmış pro formanızla iş kararlarınıza rehberlik edebileceğinizi umuyorum. Bir şeyi kaçırırsanız veya aynı konuda özel bir tartışma istiyorsanız yorum kutusunu kullanın.