プロフォーマ財務諸表を作成する方法（シンプルなテンプレートを使用）

公開: 2020-06-01

プロフォーマ財務諸表を作成する方法

損失をゼロにしながら利益を最大限に刺激するガイド付きの意思決定を行うことの利益のために将来を見据えたいという願望は、すべてのビジネスに固有のものです。そのため、大ヒット映画では100％しか達成されていません。経済学者と金融の達人は、少なくともビジネスの将来を一定の割合で予測するためのシステム、技術、およびツールを開発するように促されてきました。

そして、金融業界の強力な予測システムについて言えば、プロフォーマ分析が最前線に立っています。残念ながら、プロフォーマ財務諸表を作成する方法の知識は、そのスキルを大いに活用している数人の金融専門家の手に完全に委ねられています。

ここで、この記事とわずか10分で、次のことを説明します。

プロフォーマステートメントとは
プロフォーマステートメントをいつどこで使用するか
プロフォーマ財務諸表の種類
プロフォーマ計算機なしでプロフォーマ財務諸表を作成する方法

また、プロフォーマの損益計算書テンプレートを共有して、トップのファイナンシャルアドバイザーや投資家の達人がプロフォーマ分析を実行する方法の概要を説明します。

始めましょう。

プロフォーマステートメントとは何ですか？

簡単に言えば、プロフォーマステートメントはプロフォーマ分析の結果です。これは、標準的な財務レポートでは提供できない貴重な財務情報を保持する結果です。これは、いくつかのかなりの仮説条件に基づいて、金融活動の将来を「予測」します。あなたのビジネスがGlobalConglomerate、Inc.に買収されようとしていた、または急成長中の会社と合併しようとしていたとすると、プロフォーマにより、それを採用するかどうかを予測できます。次のセクションでは、この強力な財務ツールを適用できる分野について詳しく説明します。

プロフォーマステートメントをいつどこで使用するか

ファイナンシャルプランニングとビジネスモデリング; ビジネスマネージャーとして、正確なプロフォーマ分析により、2つ以上のビジネス提案または計画を比較し、目標、ビジョン、および目的に最適なものを決定できます。あなたはできる;

ベンチマークに対してさまざまなシナリオを評価する
キャッシュフロー予測を生成する
各オプションの背後にある運転の仮定を特定する
各オプションの予算と売上予測を作成します
PおよびLプロジェクションでデータ収集と分析を行います
結果として得られるプロフォーマ貸借対照表を比較します

財務報告; あなたが上場企業を所有している場合でも、そのような企業の株主になることに興味がある場合でも、プロフォーマは重要です。すべての上場企業にとって、プロフォーマステートメントは前提条件であり、AICPA、FASB、および証券取引委員会が述べているように運用するための要件の不可欠な部分です。一方、このステートメントまたはレポートは、潜在的な投資家、株主、または債権者に、投資前の会社の財務諸表に対する変更の影響の概要を示します。

変更の影響の程度を測定します。 前の速報で述べたように、この財務報告は、企業の財務に対する変更の影響を強調しています。しかし、より具体的には、プロフォーマ分析が正確に行われると、その影響の程度を予測できます。これは、水が好みを超えて冷たすぎていないかどうかを知るのに特に役立ちます。これは投資家だけでなく、事業主にも同様に当てはまります。

プロフォーマステートメントの種類

プロフォーマ財務諸表を作成する方法の詳細を掘り下げる前に、このセクションでは、プロフォーマ財務諸表の3つの基本的なタイプに焦点を当てます。

1.プロフォーマバランスシート; このタイプのプロフォーマは、会社の予測される負債と資産を評価します。場合によっては、事業者または事業主の予想資本も計算に入れられます。資産側では、流動資産と非流動資産の両方が考慮されます。このような資産には、売掛金、現金、在庫が含まれます。

反対に、会社の流動負債と非流動負債もプロフォーマ貸借対照表の作成に含まれます。プロフォーマ貸借対照表にはさまざまなサブタイプがありますが、リスク分析が最も一般的です。

2.プロフォーマ損益計算書; このタイプのプロフォーマは、3つのセクションを考慮して、ビジネスの予想総収入を正確に示します。最初のセクションでは、企業の販売済みまたは在庫内の製品およびサービスの手当、割引、返品、および販売収益をまとめます。最後に、2番目のセクションでは商品やサービスの販売にかかる予測コストを計算し、3番目のセクションではビジネスの1日の支出を追跡します。過去の買収予測、GAAPに調整されたレポート、および期間に基づくプロフォーマ損益計算書。これらは、3種類のプロフォーマ損益計算書です。

3.プロフォーマキャッシュフロー計算書; 最後に、このタイプは、さまざまなソースからの、およびさまざまなソースへのビジネスへの現金の予測または予想される流出と流入のリストを要約します。この典型的な例は、投資の変化に関連してビジネスの財務がどこまで変化する可能性があるかを要約した投資予測です。

4つの簡単なステップでプロフォーマ財務諸表を作成する方法

最後に、作成するタイプに関係なく、ここに、プロフォーマ計算機なしで強力なプロフォーマ分析を行うために必要な定型テンプレートがありますが、それでもほぼ完璧なステートメントになります。

ステップ1（リストして計算する）; 検討中のプロフォーマのタイプに応じて、ビジネス収益の予測をリストして計算する必要があります。専門家に助けを求めて、ガイドなしの仮定をする以外に現実的な平均年間収益を決定します。
ステップ2（資産と負債を見積もる）; 予測される資産（流動および非流動）および負債（流動および非流動）は慎重に見積もる必要があります。
ステップ3（キャッシュフローの見積もり）; 見積書を完成させるには、株式の発行、配当、販売投資、およびその他のキャッシュフローの要素を見積もる必要があります。
ステップ4（勘定科目表を作成する）; このグラフでは、ビジネスの年間プロフォーマステートメントが月または2か月または4分の1か月に分類されています。

結論

これまで、私はプロフォーマ財務諸表の完全な詳細を掘り下げてきました。そして、私はあなたがあなた自身の独自に作成されたプロフォーマによってあなたのビジネス上の決定を導くことができることを望むだけです。何かを見逃したり、同じトピックに関するプライベートなディスカッションが必要な場合は、コメントボックスを使用してください。