Cómo crear un estado financiero pro forma (con plantilla simple)

El deseo de mirar hacia el futuro en beneficio de tomar decisiones guiadas que estimulen al máximo las ganancias y reduzcan a cero las pérdidas es inherente a todos los negocios. Y como tal, solo se ha logrado al 100% en películas de gran éxito. Economistas y gurús financieros se han inspirado para desarrollar sistemas, técnicas y herramientas para, al menos, predecir el futuro de un negocio en un porcentaje.

Y hablando de potentes sistemas de predicción en el mundo financiero, el análisis pro forma toma la primera línea. Desafortunadamente, el conocimiento de cómo crear un estado financiero pro forma se encuentra perfectamente en manos de unos pocos expertos financieros que están ganando mucho dinero con esa habilidad.

Aquí mismo, en este artículo y en solo 10 minutos, lo guiaré a través de lo siguiente;

• ¿Qué es la declaración pro forma?
• Dónde y cuándo usar un estado de cuenta pro forma
• Tipos de estados financieros pro forma
• Cómo crear un estado financiero pro forma sin una calculadora pro forma

También compartiré una plantilla de estado de resultados pro forma para que pueda tener una visión general de cómo los principales asesores financieros y gurús de los inversores llevan a cabo el análisis pro forma .

Empecemos

¿Qué es un estado de cuenta pro forma?

En pocas palabras, una declaración pro forma es el resultado de un análisis pro forma . Es un resultado que contiene información financiera valiosa que los informes financieros estándar no pueden ofrecer. “ Predice” el futuro de una actividad financiera en base a una serie de condiciones hipotéticas considerables. Supongamos que su empresa estuviera a punto de ser adquirida por Global Conglomerate, Inc. o que estuviera a punto de fusionarse con una empresa en rápido crecimiento, una proforma le permite prever si aceptarla o no. En la siguiente sección, explicaré más sobre las áreas en las que puede aplicar esta poderosa herramienta financiera.

Dónde y cuándo usar un estado de cuenta pro forma

• Planificación Financiera Y Modelado De Negocios; Como gerente comercial, un análisis pro forma preciso le permite hacer una comparación entre dos o más propuestas o planes comerciales, y decidir cuál se adapta mejor a sus objetivos, visiones y propósitos. eres capaz de;

1. Evalúe diferentes escenarios contra un punto de referencia
2. Generar proyección de flujo de efectivo
3. Identificar la suposición de conducción detrás de cada opción
4. Desarrollar presupuesto y proyección de ventas para cada opción.
5. Realice la recopilación y el análisis de datos en proyecciones P y L.
6. Hacer comparaciones entre los balances pro forma resultantes

• Informes financieros; ya sea que sea propietario de una empresa que cotiza en bolsa o que esté interesado en ser accionista de dichas empresas, una pro forma es importante. Para todas las empresas que cotizan en bolsa, las declaraciones pro forma son un requisito previo y una parte integral de los requisitos para operar según lo establecido por AICPA, FASB y la Comisión de Bolsa de Valores. Por otro lado, esta declaración o informe brinda a un inversionista, accionista o acreedor potencial una descripción general del impacto de los cambios en el estado financiero de una empresa antes de invertir.

• medir el grado del impacto de los cambios; como se mencionó en el boletín anterior, este informe financiero destaca el impacto de los cambios en las finanzas de una empresa. Pero más específicamente, cuando un análisis pro forma se realiza con precisión, se puede pronosticar el grado de ese impacto y esto es especialmente útil para saber si el agua no está demasiado fría para su gusto. Esto no es solo para los inversores, sino también para los titulares de empresas.

Tipos de declaraciones pro forma

Antes de profundizar en los detalles de cómo crear un estado comercial pro forma, en esta sección destacaré los 3 tipos básicos de estados financieros pro forma .

1. Balance General Pro Forma; este tipo de proforma evalúa el pasivo y los activos proyectados de la empresa. En algunos casos, el capital proyectado de la empresa o del propietario de la empresa también se incluye en el cálculo. Por el lado de los activos, se consideran tanto los activos proyectados corrientes como los no corrientes. Dichos activos incluyen cuentas por cobrar, efectivo e inventarios.

Por otro lado, el pasivo corriente y no corriente de la empresa también se incluye en la elaboración de un balance pro forma . Aunque existen varios subtipos de balance general pro forma, el análisis de riesgo es el más común.

2. Estado de Resultados Pro Forma; este tipo de pro forma señala el ingreso total proyectado del negocio al considerar 3 secciones. En la primera sección se integran las bonificaciones, descuentos, devoluciones e ingresos por ventas de los productos y servicios vendidos o en inventario de la empresa. Finalmente, mientras que la segunda sección calcula los costos proyectados de vender bienes y servicios, la tercera sección rastrea los gastos diarios del negocio. Proyección histórica de adquisiciones, informe con ajuste a GAAP y estado de resultados pro forma basado en el período de tiempo; estos son los 3 tipos de un estado de resultados pro forma.

3. Estado de Flujo de Efectivo Pro Forma; finalmente, este tipo resume la lista de salidas y entradas de efectivo proyectadas o esperadas para el negocio desde y hacia varias fuentes. Un ejemplo típico de esto es una proyección de inversión que resume hasta qué punto pueden cambiar las finanzas de una empresa en relación con un cambio en la inversión.

Cómo crear un estado financiero pro forma en 4 simples pasos

Finalmente, independientemente del tipo que esté creando, esta es la plantilla repetitiva que necesita para realizar un potente análisis pro forma sin una calculadora pro forma y aun así terminar con una declaración casi perfecta.

• Paso 1 (Enumerar y calcular); dependiendo del tipo de proforma bajo consideración, las proyecciones de ingresos de su negocio deben enumerarse y calcularse. Busque ayuda de expertos para determinar un ingreso anual promedio que sea realista, además de hacer suposiciones no guiadas.
• Paso 2 (Estimación de activos y pasivos); los activos (corrientes y no corrientes) y pasivos (corrientes y no corrientes) proyectados deben estimarse cuidadosamente.
• Paso 3 (Estimación de flujo de caja); Para completar su estado de cuenta pro forma, se debe estimar la emisión de acciones, dividendos, inversiones en ventas y otros elementos del flujo de caja.
• Paso 4 (Crear un plan de cuentas); en este gráfico, el estado de cuenta pro forma anual de su negocio se desglosa en meses, dos meses o un trimestre.

Conclusión

Hasta ahora, he profundizado en los detalles completos del estado financiero proforma. Y solo puedo esperar que pueda guiar sus decisiones comerciales mediante su propia proforma creada de manera única. Use el cuadro de comentarios si se pierde algo o desea una discusión privada sobre el mismo tema.