Come creare un rendiconto finanziario pro forma (con modello semplice)

Il desiderio di guardare al futuro a vantaggio di prendere decisioni guidate che stimolino i profitti al massimo portando le perdite a zero è insito in ogni azienda. E come tale è stato realizzato solo al 100% nei film di successo. Economisti e guru finanziari sono stati ispirati a sviluppare sistemi, tecniche e strumenti per prevedere almeno una percentuale del futuro di un'azienda.

E parlando di potenti sistemi predittivi nel mondo finanziario, l' analisi pro forma è in prima linea. Sfortunatamente, la conoscenza di come creare un rendiconto finanziario pro forma è perfettamente nelle mani di alcuni esperti finanziari che stanno incassando enormemente con tale abilità.

Proprio qui, in questo articolo e in soli 10 minuti, ti guiderò attraverso quanto segue;

• Che cos'è la dichiarazione pro forma
• Dove e quando utilizzare una dichiarazione pro forma
• Tipi di bilanci pro forma
• Come creare un rendiconto finanziario pro forma senza un calcolatore pro forma

Condividerò anche un modello di conto economico pro forma in modo che tu possa avere una panoramica di come l'analisi pro forma viene eseguita dai migliori consulenti finanziari e guru degli investitori.

Cominciamo.

Che cos'è una dichiarazione pro forma?

In parole povere, una dichiarazione pro forma è il risultato di un'analisi pro forma . È un risultato che contiene preziose informazioni finanziarie che i report finanziari standard non possono offrire. Esso “ predice” il futuro di un'attività finanziaria sulla base di una serie di condizioni ipotetiche considerevoli. Supponiamo che la tua attività stia per essere acquisita da Global Conglomerate, Inc. o che tu stia per fondersi con un'azienda in rapida crescita, un pro forma ti consente di prevedere se farlo o meno. Nella prossima sezione, spiegherò di più sulle aree in cui è possibile applicare questo potente strumento finanziario.

Dove e quando utilizzare una dichiarazione pro forma

• Pianificazione finanziaria e modellazione aziendale; in qualità di manager aziendale, un'accurata analisi pro-forma ti consente di fare un confronto tra due o più proposte o piani aziendali e di decidere quello che meglio soddisfa i tuoi obiettivi, le tue visioni e i tuoi scopi. Sei in grado di;

1. Valuta diversi scenari rispetto a un benchmark
2. Genera proiezione del flusso di cassa
3. Identificare l'ipotesi guida dietro ogni opzione
4. Sviluppa budget e proiezioni di vendita per ciascuna opzione
5. Effettua la raccolta e l'analisi dei dati nelle proiezioni P e L
6. Fare confronti tra i bilanci pro forma risultanti

• Rapporto finanziario; se possiedi una società quotata in borsa o sei interessato a essere un azionista di tali società, un pro forma è importante. Per ogni società quotata in borsa, le dichiarazioni pro-forma sono un prerequisito e una parte integrante dei requisiti per operare come stabilito da AICPA, FASB e Security Exchange Commission. D'altra parte, questa dichiarazione o relazione offre a un potenziale investitore, azionista o creditore una panoramica dell'impatto delle modifiche sul bilancio di una società prima di investire.

• Valutare il grado di impatto dei cambiamenti; come menzionato nel bollettino precedente, questa relazione finanziaria evidenzia l'impatto dei cambiamenti sulle finanze di un'impresa. Ma più specificamente, quando un'analisi pro forma viene eseguita accuratamente, è possibile prevedere il grado di tale impatto e questo è particolarmente utile per sapere se l'acqua non è troppo fredda oltre i propri gusti. Questo non è solo per gli investitori, ma allo stesso modo per gli imprenditori.

Tipi di dichiarazioni pro forma

Prima di approfondire i dettagli su come creare un rendiconto commerciale pro forma, in questa sezione evidenzierò i 3 tipi di base di rendiconti finanziari pro forma .

1. Bilancio pro-forma; questo tipo di pro-forma valuta la passività e le attività previste della società. In alcuni casi, nel calcolo viene inserita anche l'equità prevista dell'impresa e/o del titolare dell'impresa. Dal lato dell'attivo si considerano sia l'attivo atteso sia quello non corrente. Tali attività includono crediti, contanti e rimanenze.

D'altra parte, nella redazione di un bilancio pro-forma è inclusa anche la passività corrente e non corrente della società. Sebbene esistano vari sottotipi di bilancio pro-forma, l'analisi del rischio è la più comune.

2. Conto economico proforma; questo tipo di pro forma individua il reddito totale previsto dell'impresa considerando 3 sezioni. Nella prima sezione, vengono messi insieme le indennità, gli sconti, i resi e i ricavi delle vendite dei prodotti e servizi venduti o in inventario dell'azienda. Infine, mentre la seconda sezione calcola i costi previsti per la vendita di beni e servizi, la terza sezione tiene traccia delle spese giornaliere dell'azienda. Proiezione storica delle acquisizioni, report con adeguamento ai GAAP e conto economico pro forma basato sul periodo di tempo; questi sono i 3 tipi di un conto economico pro forma.

3. Rendiconto Finanziario Pro-Forma; infine, questo tipo riassume l'elenco dei deflussi e degli afflussi di cassa previsti o previsti all'impresa da e verso varie fonti. Un tipico esempio di ciò è una proiezione di investimento che riassume fino a che punto le finanze di un'impresa possono cambiare in relazione a un cambiamento nell'investimento.

Come creare un bilancio pro forma in 4 semplici passaggi

Infine, indipendentemente dal tipo che stai creando, ecco il modello standard di cui hai bisogno per effettuare una potente analisi pro forma senza un calcolatore pro forma e ottenere comunque una dichiarazione quasi perfetta.

• Passaggio 1 (Elenca e calcola); a seconda del tipo di pro forma in esame, le proiezioni dei ricavi aziendali devono essere elencate e calcolate. Chiedere aiuto agli esperti per determinare un reddito medio annuo che sia realistico oltre a fare ipotesi non guidate.
• Fase 2 (stima attività e passività); le attività (correnti e non correnti) e le passività (correnti e non correnti) previste devono essere stimate attentamente.
• Fase 3 (stima del flusso di cassa); per completare la tua dichiarazione pro forma, è necessario stimare l'emissione di azioni, dividendi, investimenti di vendita e altri elementi del flusso di cassa.
• Passaggio 4 (Crea un piano dei conti); in questo grafico, la dichiarazione pro forma annuale della tua attività è suddivisa in mesi o in due mesi o in un trimestre.

Conclusione

Finora, ho approfondito i dettagli completi del rendiconto finanziario pro forma. E posso solo sperare che tu sia in grado di guidare le tue decisioni aziendali con il tuo pro forma creato in modo unico. Usa la casella dei commenti se ti manca qualcosa o desideri una discussione privata sullo stesso argomento.