Cara Membuat Laporan Keuangan Pro Forma (Dengan Template Sederhana)

Keinginan untuk melihat ke masa depan untuk mengambil keuntungan dari pengambilan keputusan yang dipandu yang merangsang keuntungan maksimal sementara membawa kerugian ke nol melekat dalam setiap bisnis. Dan karena itu hanya 100% dicapai dalam film blockbuster. Para ekonom dan pakar keuangan telah terinspirasi untuk mengembangkan sistem, teknik, dan alat untuk, setidaknya, memprediksi masa depan bisnis hingga persentase tertentu.

Dan berbicara tentang sistem prediktor ampuh di dunia keuangan, analisis pro forma mengambil garis depan. Sayangnya, pengetahuan tentang cara membuat laporan keuangan pro forma dengan sempurna terletak di tangan beberapa pakar keuangan yang menghasilkan banyak uang dengan keterampilan itu.

Di sini, di artikel ini dan hanya dalam 10 menit, saya akan membawa Anda melalui yang berikut;

• Apa itu Pernyataan Pro Forma?
• Di Mana Dan Kapan Menggunakan Pernyataan Pro Forma
• Jenis Laporan Keuangan Pro Forma
• Cara Membuat Laporan Keuangan Pro Forma Tanpa kalkulator pro forma

Saya juga akan membagikan template laporan laba rugi pro forma sehingga Anda dapat memiliki gambaran umum tentang bagaimana analisis pro forma dilakukan oleh penasihat keuangan dan pakar investor terkemuka.

Mari kita mulai.

Apa Itu Pernyataan Pro Forma?

Sederhananya, pernyataan pro forma adalah hasil dari analisis pro forma . Ini adalah hasil yang menyimpan informasi keuangan berharga yang tidak dapat ditawarkan oleh laporan keuangan standar. Ini " memprediksi" masa depan kegiatan keuangan berdasarkan sejumlah kondisi hipotetis yang cukup besar. Misalkan bisnis Anda baru saja diakuisisi oleh Global Conglomerate, Inc. atau bahwa Anda akan bergabung dengan perusahaan yang berkembang pesat, pro forma memungkinkan Anda memperkirakan apakah akan melakukannya atau tidak. Di bagian berikutnya, saya akan menjelaskan lebih banyak tentang area di mana Anda dapat menerapkan alat keuangan yang kuat ini.

Di Mana Dan Kapan Menggunakan Pernyataan Pro Forma

• Perencanaan Keuangan Dan Pemodelan Bisnis; sebagai manajer bisnis, analisis pro forma yang akurat memungkinkan Anda membuat perbandingan antara dua atau lebih proposal atau rencana bisnis, dan memutuskan mana yang paling sesuai dengan tujuan, visi, dan tujuan Anda. Anda bisa;

1. Ukur skenario yang berbeda terhadap tolok ukur
2. Hasilkan proyeksi arus kas
3. Identifikasi asumsi pendorong di balik setiap opsi
4. Kembangkan anggaran dan proyeksi penjualan untuk setiap opsi
5. Membuat pengumpulan dan analisis data dalam proyeksi P dan L
6. Membuat perbandingan antara neraca pro forma yang dihasilkan

• Laporan keuangan; apakah Anda memiliki perusahaan publik atau Anda tertarik untuk menjadi pemegang saham perusahaan tersebut, pro forma adalah penting. Untuk setiap perusahaan publik, pernyataan pro forma merupakan prasyarat dan bagian integral dari persyaratan untuk beroperasi seperti yang dinyatakan oleh AICPA, FASB, dan Komisi Pertukaran Keamanan. Di sisi lain, pernyataan atau laporan ini memberikan gambaran kepada calon investor, pemegang saham, atau kreditur tentang dampak perubahan pada laporan keuangan perusahaan sebelum berinvestasi.

• Mengukur Derajat Dampak Perubahan; sebagaimana disebutkan dalam buletin sebelumnya, laporan keuangan ini menyoroti dampak perubahan pada keuangan bisnis. Tetapi lebih khusus lagi, ketika analisis pro forma dilakukan secara akurat, tingkat dampak tersebut dapat diperkirakan dan ini sangat berguna untuk mengetahui apakah air tidak terlalu dingin di luar keinginan Anda. Ini bukan untuk investor saja tetapi untuk pemegang bisnis secara setara.

Jenis Pernyataan Pro Forma

Sebelum menelusuri detail tentang cara membuat laporan bisnis pro forma, di bagian ini saya akan menyoroti 3 jenis dasar laporan keuangan pro forma .

1. Neraca Pro Forma; jenis pro forma ini mengevaluasi kewajiban dan aset perusahaan yang diproyeksikan. Dalam beberapa kasus, proyeksi ekuitas bisnis dan atau pemilik bisnis juga dimasukkan ke dalam perhitungan. Di sisi aset, aset yang diproyeksikan saat ini dan tidak lancar dipertimbangkan. Aset tersebut termasuk piutang, kas, dan persediaan.

Di sisi lain, kewajiban lancar dan tidak lancar perusahaan juga termasuk dalam pembuatan neraca pro forma . Meskipun ada berbagai sub-jenis neraca pro forma, analisis risiko adalah yang paling umum.

2. Laporan Laba Rugi Pro Forma; jenis pro forma ini menunjukkan total pendapatan yang diproyeksikan dari bisnis dengan mempertimbangkan 3 bagian. Pada bagian pertama, tunjangan, diskon, retur, dan pendapatan penjualan dari produk dan jasa yang dijual atau dalam persediaan digabungkan. Akhirnya, sementara bagian kedua menghitung proyeksi biaya penjualan barang dan jasa, bagian ketiga melacak pengeluaran harian bisnis. Proyeksi perolehan historis, laporan yang disesuaikan dengan GAAP, dan laporan laba rugi proforma berdasarkan periode waktu; ini adalah 3 jenis laporan laba rugi pro forma.

3. Laporan Arus Kas Pro Forma; akhirnya, jenis ini merangkum daftar arus keluar dan arus kas masuk yang diproyeksikan atau diharapkan ke bisnis dari dan ke berbagai sumber. Contoh khas dari hal ini adalah proyeksi investasi yang merangkum seberapa jauh keuangan bisnis dapat berubah dalam kaitannya dengan perubahan investasi.

Cara Membuat Laporan Keuangan Pro Forma Dalam 4 Langkah Sederhana

Akhirnya, terlepas dari jenis yang Anda buat, berikut adalah template boilerplate yang Anda perlukan untuk membuat analisis pro forma yang kuat tanpa kalkulator pro forma dan masih berakhir dengan pernyataan yang hampir sempurna.

• Langkah 1 (Daftar dan hitung); tergantung pada jenis pro forma yang sedang dipertimbangkan, proyeksi pendapatan bisnis Anda harus dicantumkan dan dihitung. Carilah bantuan dari para ahli untuk menentukan pendapatan tahunan rata-rata yang realistis selain membuat asumsi yang tidak terarah.
• Langkah 2 (Perkirakan aset dan kewajiban); proyeksi aset (lancar dan tidak lancar) dan kewajiban (lancar dan tidak lancar) harus diestimasi secara hati-hati.
• Langkah 3 (Estimasi Arus Kas); untuk melengkapi pernyataan pro forma Anda, penerbitan saham, dividen, investasi penjualan, dan elemen arus kas lainnya harus diperkirakan.
• Langkah 4 (Buat bagan akun); pada bagan ini, pernyataan pro forma tahunan bisnis Anda dipecah menjadi beberapa bulan atau dua bulan atau seperempat bulan.

Kesimpulan

Sejauh ini, saya telah menggali detail lengkap dari laporan keuangan pro forma. Dan saya hanya bisa berharap bahwa Anda dapat memandu keputusan bisnis Anda dengan proforma unik yang Anda buat sendiri. Gunakan kotak komentar jika Anda melewatkan sesuatu atau ingin diskusi pribadi tentang topik yang sama.