วิธีสร้างงบการเงิน Pro Forma (พร้อมเทมเพลตอย่างง่าย)

ความปรารถนาที่จะมองไปสู่อนาคตเพื่อประโยชน์ของการตัดสินใจตามแนวทางที่กระตุ้นให้เกิดผลกำไรสูงสุดในขณะที่นำการสูญเสียไปสู่ศูนย์นั้นมีอยู่ในทุกธุรกิจ และด้วยเหตุนี้จึงทำได้เพียง 100% ในภาพยนตร์บล็อกบัสเตอร์เท่านั้น นักเศรษฐศาสตร์และผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินได้รับแรงบันดาลใจให้พัฒนาระบบ เทคนิค และเครื่องมือเพื่อคาดการณ์อนาคตของธุรกิจเป็นเปอร์เซ็นต์เป็นอย่างน้อย

และเมื่อพูดถึงระบบการทำนายที่มีศักยภาพในโลกการเงิน การวิเคราะห์แบบมืออาชีพ ก็เป็นผู้นำ โชคไม่ดีที่ความรู้เกี่ยว กับวิธีการสร้างงบการเงินแบบมืออาชีพ นั้นอยู่ในมือของผู้เชี่ยวชาญทางการเงินสองสามคนที่ได้รับเงินมหาศาลจากทักษะนั้น

ที่นี่ ในบทความนี้ และในเวลาเพียง 10 นาที ฉันจะนำคุณผ่านสิ่งต่อไปนี้

• คำชี้แจง Pro Forma คืออะไร
• ที่ไหนและเมื่อไหร่ที่จะใช้คำชี้แจง Pro Forma
• ประเภทของงบการเงิน Pro Forma
• วิธีการสร้างงบการเงิน Pro Forma โดยไม่ใช้เครื่องคำนวณ Pro Forma

ฉันจะแชร์ เทมเพลตงบกำไรขาดทุน pro forma เพื่อให้คุณสามารถมีภาพรวมว่า การวิเคราะห์ pro forma ดำเนินการโดยที่ปรึกษาทางการเงินชั้นนำและผู้เชี่ยวชาญด้านนักลงทุนได้อย่างไร

มาเริ่มกันเลย

คำชี้แจง Pro Forma คืออะไร?

พูดง่ายๆ ก็คือ คำสั่ง pro forma เป็นผลมาจากการ วิเคราะห์ pro forma เป็นผลที่เก็บข้อมูลทางการเงินที่มีค่าซึ่งรายงานทางการเงินมาตรฐานไม่สามารถนำเสนอได้ มัน " ทำนาย" อนาคตของกิจกรรมทางการเงินตามเงื่อนไขสมมุติจำนวนมาก สมมติว่าธุรกิจของคุณกำลังจะถูกซื้อกิจการโดย Global Conglomerate, Inc. หรือคุณกำลังจะควบรวมกิจการกับบริษัทที่เติบโตอย่างรวดเร็ว แบบฟอร์มมืออาชีพจะช่วยให้คุณคาดการณ์ได้ว่าจะไปได้หรือไม่ ในส่วนถัดไป ฉันจะอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับพื้นที่ที่คุณสามารถใช้เครื่องมือทางการเงินอันทรงพลังนี้ได้

ที่ไหนและเมื่อไหร่ที่จะใช้คำชี้แจง Pro Forma

• การวางแผนทางการเงินและการสร้างแบบจำลองทางธุรกิจ ในฐานะผู้จัดการธุรกิจ การวิเคราะห์แบบมืออาชีพที่แม่นยำช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบข้อเสนอหรือแผนธุรกิจตั้งแต่สองรายการขึ้นไป และตัดสินใจเลือกข้อเสนอที่เหมาะกับเป้าหมาย วิสัยทัศน์ และวัตถุประสงค์ของคุณได้ดีที่สุด คุณสามารถ;

1. วัดสถานการณ์ต่างๆ เทียบกับเกณฑ์มาตรฐาน
2. สร้างประมาณการกระแสเงินสด
3. ระบุสมมติฐานการขับขี่ที่อยู่เบื้องหลังแต่ละตัวเลือก
4. พัฒนางบประมาณและประมาณการยอดขายสำหรับแต่ละทางเลือก
5. ทำการเก็บรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลในการประมาณการ P และ L
6. ทำการเปรียบเทียบระหว่างผลลัพธ์ของงบดุล Pro forma

• การรายงานทางการเงิน ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของบริษัทที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์หรือสนใจที่จะเป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทดังกล่าว แบบฟอร์มมืออาชีพก็มีความสำคัญ สำหรับบริษัทที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ทุกแห่ง แถลงการณ์เสมือนเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นและเป็นส่วนหนึ่งของข้อกำหนดในการดำเนินการตามที่ระบุไว้โดย AICPA, FASB และสำนักงานคณะกรรมการการแลกเปลี่ยนความปลอดภัย ในอีกด้านหนึ่ง คำชี้แจงหรือรายงานนี้ให้ภาพรวมของผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุน ผู้ถือหุ้น หรือเจ้าหนี้เกี่ยวกับผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงต่องบการเงินของบริษัทก่อนตัดสินใจลงทุน

• วัดระดับผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง ตามที่กล่าวไว้ในแถลงการณ์ก่อนหน้านี้ รายงานทางการเงินฉบับนี้เน้นถึงผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงที่มีต่อการเงินของธุรกิจ แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เมื่อทำการ วิเคราะห์แบบมืออาชีพ อย่างแม่นยำ ระดับของผลกระทบนั้นสามารถคาดการณ์ได้ และสิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งที่จะทราบว่าน้ำไม่เย็นเกินไปจนเกินที่คุณชอบหรือไม่ นี่ไม่ใช่สำหรับนักลงทุนเพียงอย่างเดียว แต่สำหรับผู้ถือธุรกิจอย่างเท่าเทียมกัน

ประเภทของงบ Pro Forma

ก่อนเจาะลึกรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการสร้างคำชี้แจงทางธุรกิจแบบเสมือน ในส่วนนี้ ฉันจะเน้น 3 ประเภทพื้นฐานของงบการเงิน Pro Forma

1. งบดุล Pro Forma; โปรฟอร์มประเภทนี้จะประเมินหนี้สินและทรัพย์สินที่คาดการณ์ไว้ของบริษัท ในบางกรณี ทุนที่คาดการณ์ไว้ของธุรกิจและหรือของเจ้าของธุรกิจจะถูกนำมาคำนวณด้วย ในด้านสินทรัพย์ จะพิจารณาทั้งสินทรัพย์ที่คาดการณ์ในปัจจุบันและที่ไม่หมุนเวียน สินทรัพย์ดังกล่าวได้แก่ ลูกหนี้ เงินสด และสินค้าคงเหลือ

ในทางกลับกัน ความรับผิดในปัจจุบันและที่ไม่หมุนเวียนของบริษัทก็รวมอยู่ในการทำ งบดุลเสมือน ด้วย แม้ว่าจะมีประเภทย่อยของงบดุล pro forma หลายประเภท การวิเคราะห์ความเสี่ยงก็เป็นเรื่องปกติ

2. งบกำไรขาดทุน Pro Forma; โปรฟอร์มประเภทนี้จะระบุรายได้ที่คาดการณ์ไว้ทั้งหมดของธุรกิจโดยพิจารณาจาก 3 ส่วน ในส่วนแรก ค่าเผื่อ ส่วนลด การคืนสินค้า และรายได้จากการขายของผลิตภัณฑ์และบริการในสินค้าคงคลังที่ขายหรืออยู่ในสินค้าคงคลังจะรวมกัน สุดท้าย ในขณะที่ส่วนที่สองคำนวณต้นทุนที่คาดการณ์ไว้สำหรับการขายสินค้าและบริการ ส่วนที่สามจะติดตามค่าใช้จ่ายรายวันของธุรกิจ ประมาณการการเข้าซื้อกิจการในอดีต รายงานพร้อมการปรับปรุง GAAP และงบกำไรขาดทุนเสมือนตามช่วงเวลา นี่คือ 3 ประเภทของงบกำไรขาดทุนเสมือน

3. งบกระแสเงินสด Pro Forma; ในที่สุด ประเภทนี้สรุปรายการของการไหลออกที่คาดการณ์หรือที่คาดหวังและกระแสเงินสดเข้าของธุรกิจจากและไปยังแหล่งต่างๆ ตัวอย่างทั่วไปของสิ่งนี้คือการคาดการณ์การลงทุนซึ่งสรุปว่าการเงินของธุรกิจสามารถเปลี่ยนแปลงได้ไกลแค่ไหนเมื่อเทียบกับการเปลี่ยนแปลงในการลงทุน

วิธีการสร้างงบการเงิน Pro Forma ใน 4 ขั้นตอนง่ายๆ

สุดท้าย ไม่ว่าคุณจะสร้างประเภทใด นี่คือเทมเพลตสำเร็จรูปที่คุณต้องทำการวิเคราะห์แบบมืออาชีพที่มีศักยภาพโดยไม่ต้องใช้เครื่องคำนวณแบบมืออาชีพ และยังคงลงเอยด้วยข้อความที่เกือบจะสมบูรณ์แบบ

• ขั้นตอนที่ 1 (รายการและคำนวณ); ขึ้นอยู่กับประเภทของโปรฟอร์มที่กำลังพิจารณา ประมาณการรายได้ของธุรกิจของคุณต้องลงรายการและคำนวณ ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญในการกำหนดรายได้เฉลี่ยต่อปีที่เป็นจริงนอกเหนือจากการตั้งสมมติฐานที่ไม่ได้ชี้นำ
• ขั้นตอนที่ 2 (ประมาณการสินทรัพย์และหนี้สิน); สินทรัพย์ที่คาดการณ์ (ปัจจุบันและไม่หมุนเวียน) และหนี้สิน (ปัจจุบันและไม่หมุนเวียน) จะต้องประมาณการอย่างรอบคอบ
• ขั้นตอนที่ 3 (ประมาณการกระแสเงินสด); เพื่อให้คำชี้แจงสิทธิ์ของคุณสมบูรณ์ การออกหุ้น เงินปันผล การลงทุนในการขาย และองค์ประกอบอื่นๆ ของกระแสเงินสดจะต้องถูกประเมิน
• ขั้นตอนที่ 4 (สร้างผังบัญชี); ในแผนภูมินี้ คำชี้แจง Pro Forma ประจำปีของธุรกิจของคุณแบ่งออกเป็นเดือนหรือสองเดือนหรือไตรมาส

บทสรุป

จนถึงตอนนี้ ฉันได้เจาะลึกรายละเอียดทั้งหมดของงบการเงินเสมือน และฉันหวังได้เพียงว่าคุณจะสามารถชี้นำการตัดสินใจทางธุรกิจของคุณด้วยรูปแบบมืออาชีพที่คุณสร้างขึ้นเองอย่างมีเอกลักษณ์ ใช้ช่องแสดงความคิดเห็นหากคุณพลาดบางสิ่งหรือต้องการพูดคุยส่วนตัวในหัวข้อเดียวกัน