Como criar um demonstrativo financeiro pro forma (com modelo simples)

O desejo de olhar para o futuro em benefício da tomada de decisões orientadas que estimulem os lucros ao máximo e, ao mesmo tempo, reduzam as perdas a zero é inerente a todos os negócios. E, como tal, só foi 100% realizado em filmes de grande sucesso. Economistas e gurus financeiros foram inspirados a desenvolver sistemas, técnicas e ferramentas para, pelo menos, prever o futuro de um negócio com uma porcentagem.

E por falar em sistemas de previsão potentes no mundo financeiro, a análise pro forma está na linha de frente. Infelizmente, o conhecimento de como criar uma demonstração financeira pro forma está perfeitamente nas mãos de alguns especialistas financeiros que estão lucrando muito com essa habilidade.

Bem aqui, neste artigo e em apenas 10 minutos, vou levá-lo através do seguinte;

• O que é Declaração Pro Forma
• Onde e quando usar uma declaração pro forma
• Tipos de Demonstrações Financeiras Pro Forma
• Como criar um demonstrativo financeiro pro forma sem uma calculadora pro forma

Também compartilharei um modelo de demonstração de resultados pro forma para que você tenha uma visão geral de como a análise pro forma é realizada pelos principais consultores financeiros e gurus dos investidores.

Vamos começar.

O que é uma declaração pro forma?

Simplificando, uma declaração pro forma é o resultado de uma análise pro forma . É um resultado que contém informações financeiras valiosas que os relatórios financeiros padrão não podem oferecer. Ele “ prevê” o futuro de uma atividade financeira com base em uma série de condições hipotéticas consideráveis. Suponha que sua empresa esteja prestes a ser adquirida pelo Global Conglomerate, Inc. ou que você esteja prestes a se fundir com uma empresa em rápido crescimento, uma pro forma permite que você preveja se deve ou não fazer isso. Na próxima seção, explicarei mais sobre as áreas em que você pode aplicar essa poderosa ferramenta financeira.

Onde e quando usar uma declaração pro forma

• Planejamento Financeiro e Modelagem de Negócios; como gerente de negócios, uma análise pro forma precisa permite que você faça uma comparação entre duas ou mais propostas ou planos de negócios e decida qual melhor atende às suas metas, visões e propósitos. Você pode;

1. Avalie diferentes cenários em relação a um benchmark
2. Gerar projeção de fluxo de caixa
3. Identifique a suposição de condução por trás de cada opção
4. Desenvolver orçamento e projeção de vendas para cada opção
5. Fazer coleta e análise de dados em projeções de P e L
6. Faça comparações entre os balanços pro forma resultantes

• Relatório financeiro; se você possui uma empresa de capital aberto ou está interessado em ser acionista de tais empresas, uma pro forma é importante. Para todas as empresas de capital aberto, as declarações pro forma são um pré-requisito e parte integrante dos requisitos para operar conforme declarado pelo AICPA, FASB e Security Exchange Commission. Por outro lado, essa declaração ou relatório fornece a um potencial investidor, acionista ou credor uma visão geral do impacto das mudanças nas demonstrações financeiras de uma empresa antes de investir.

• Medir o grau do impacto das mudanças; conforme mencionado no boletim anterior, este relatório financeiro destaca o impacto das mudanças nas finanças de um negócio. Mas, mais especificamente, quando uma análise pro forma é feita com precisão, o grau desse impacto pode ser previsto e isso é especialmente útil para saber se a água não está muito fria além do seu gosto. Isso não é apenas para os investidores, mas para os empresários igualmente.

Tipos de Declarações Pro Forma

Antes de aprofundar os detalhes de como criar uma demonstração comercial pro forma, nesta seção destacarei os 3 tipos básicos de demonstrações financeiras pro forma .

1. Balanço Patrimonial Pro Forma; esse tipo de pro forma avalia o passivo e os ativos projetados da empresa. Em alguns casos, o patrimônio projetado da empresa e/ou do proprietário da empresa também é colocado no cálculo. Do lado do ativo, são considerados tanto o ativo circulante como o não circulante projetado. Esses ativos incluem contas a receber, caixa e estoques.

Por outro lado, o passivo circulante e não circulante da empresa também está incluído na elaboração do balanço pro forma . Embora existam vários subtipos de balanço patrimonial pro forma, a análise de risco é a mais comum.

2. Demonstração de Resultados Pro Forma; esse tipo de pro forma identifica a receita total projetada do negócio considerando 3 seções. Na primeira seção, os abatimentos, descontos, devoluções e receita de vendas dos produtos e serviços vendidos ou em estoque da empresa são reunidos. Por fim, enquanto a segunda seção calcula os custos projetados de venda de bens e serviços, a terceira seção acompanha os gastos diários do negócio. Projeção histórica de aquisição, relatório com ajuste para GAAP e demonstração de resultado pro forma com base no período de tempo; estes são os 3 tipos de uma demonstração de resultados pro forma.

3. Demonstração do Fluxo de Caixa Pro Forma; finalmente, esse tipo resume a lista das saídas e entradas de caixa projetadas ou esperadas para o negócio de e para várias fontes. Um exemplo típico disso é uma projeção de investimento que resume até que ponto as finanças de uma empresa podem mudar em relação a uma mudança no investimento.

Como criar um demonstrativo financeiro pro forma em 4 etapas simples

Por fim, independentemente do tipo que você está criando, aqui está o modelo padrão que você precisa para fazer uma análise pro forma potente sem uma calculadora pro forma e ainda terminar com uma declaração quase perfeita.

• Passo 1 (Listar e calcular); dependendo do tipo de pro forma em consideração, suas projeções de receita de negócios devem ser listadas e calculadas. Procure a ajuda de especialistas para determinar uma receita anual média que seja realista, além de fazer suposições não guiadas.
• Etapa 2 (Estimativa de ativos e passivos); os ativos (circulantes e não circulantes) projetados e passivos (circulantes e não circulantes) devem ser estimados cuidadosamente.
• Etapa 3 (Estimativa de fluxo de caixa); para completar seu extrato pro forma, deve-se estimar a emissão de ações, dividendos, investimentos em vendas e outros elementos do fluxo de caixa.
• Passo 4 (Criar um plano de contas); neste gráfico, o extrato anual pro forma do seu negócio é dividido em meses ou bimestral ou trimestral.

Conclusão

Até agora, aprofundei os detalhes completos do demonstrativo financeiro pro forma. E só posso esperar que você seja capaz de orientar suas decisões de negócios por meio de sua própria pro forma criada exclusivamente. Use a caixa de comentários se você perder alguma coisa ou quiser uma discussão privada sobre o mesmo tópico.