คำแนะนำสำหรับการลงทะเบียน GST 2022: กระบวนการออนไลน์และออฟไลน์

เผยแพร่แล้ว: 2022-08-31

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจในอินเดีย คุณต้องรับทราบขั้นตอนการลงทะเบียน GST ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีสินค้าและบริการ GST เป็นภาษีใหม่ที่จะมาแทนที่ภาษีอื่นๆ ทั้งหมดที่มีอยู่ในอินเดียในปัจจุบัน ในบทความนี้ มาดูคำอธิบายกระบวนการทีละขั้นตอนสำหรับการลงทะเบียน GST และวิธีใช้พอร์ทัล GST แบบออนไลน์หรือออฟไลน์สำหรับการลงทะเบียนอย่างรวดเร็ว และบทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม GST มีโทษอย่างไร

เมื่อพูดถึงการยื่น GST การลงทะเบียนออนไลน์นั้นง่ายที่สุด & เพียงแค่เข้าถึงอินเทอร์เน็ต โหมดทางเลือกที่ลงทะเบียนออฟไลน์ต้องใช้ความพยายามมากกว่าโหมดออนไลน์ ยังมีโอกาสน้อยที่จะต้องเข้าถึงอินเทอร์เน็ต ต่อไปนี้คือสิ่งสำคัญที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับ GST หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ

วิธีการลงทะเบียน GST แบบออนไลน์และออฟไลน์ในอินเดีย: คำแนะนำทีละขั้นตอนอัปเดตสำหรับปี 2022

  • การลงทะเบียน GST คืออะไร?
  • ใครควรลงทะเบียน GST?
  • ประเภทของการลงทะเบียน GST สำหรับผู้เสียภาษีและธุรกิจ
  • เอกสารสำคัญที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียน GST: ออฟไลน์ & ออนไลน์
  • ขั้นตอนการลงทะเบียน GST ออฟไลน์
  • ขั้นตอนการลงทะเบียน GST ออนไลน์
    • ส่วนที่ 1: เข้าถึงพอร์ทัล GST ของอินเดีย
    • ส่วนที่ 2: กรอกใบสมัคร GST ใหม่สำหรับการลงทะเบียน
    • ส่วนที่ 3: ทำตามขั้นตอนการตรวจสอบเพื่อสร้าง TRN (หมายเลขอ้างอิงชั่วคราว)
    • ส่วนที่ 4: เข้าสู่ระบบด้วย TRN และส่งข้อมูลทางธุรกิจ
    • ส่วนที่ 5: สถานะการลงทะเบียน GST & ดาวน์โหลดใบรับรอง GST
  • บทลงโทษ GST ที่สำคัญ: การยื่นล่าช้า การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด & อื่นๆ
  • ประเด็นสำคัญในการจดทะเบียน GST สำหรับธุรกิจใหม่
  • คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการลงทะเบียน GST
    • การลงทะเบียน GST ฟรีหรือไม่?
    • ใช้เวลากี่วันในการลงทะเบียน GST?
    • ฉันสามารถยื่นขอยกเลิกการจดทะเบียน GST ได้หรือไม่?

การลงทะเบียน GST คืออะไร?

GST เป็นภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากการจัดหาสินค้าและบริการในอินเดีย ภาษีสินค้าและบริการ (GST) เป็นภาษีทางอ้อมที่ครอบคลุมซึ่งเรียกเก็บจากการผลิต การขาย และการบริโภคสินค้าและบริการทั่วอินเดีย เป็นภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน ตั้งแต่ผู้ผลิตไปจนถึงผู้บริโภคขั้นสุดท้าย

การลงทะเบียน GST เป็นกระบวนการที่ผู้เสียภาษีได้ลงทะเบียนด้วยตนเองภายใต้ภาษีสินค้าและบริการ (GST) การจดทะเบียน GST เป็นข้อบังคับสำหรับทุกหน่วยงานที่ต้องเสียภาษีภายใต้พระราชบัญญัติ GST 'หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสินค้าและบริการ' (GSTIN) มีความยาว 15 หลัก ซึ่งมอบให้กับผู้เสียภาษีหลังจากที่จดทะเบียนธุรกิจของตนสำเร็จแล้ว เป็นหมายเลขทะเบียนเฉพาะที่จัดสรรให้กับผู้เสียภาษีแต่ละราย

ใครควรลงทะเบียน GST?

บุคคลที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ต้องจ่าย GST จากมูลค่าของวัสดุที่ต้องเสียภาษีที่ทำโดยเขา/เธอในระหว่างปีการเงิน ธุรกิจที่มีรายได้รวมต่อปีมากกว่า 40 แสนรูปีต้องลงทะเบียนใช้บริการ GST (วงเงินหมุนเวียนเปลี่ยนไปตามแต่ละกรณี)

ดูขีดจำกัดการหมุนเวียนของธุรกิจเหล่านี้เกี่ยวกับสิทธิ์ในการลงทะเบียน GST:

สำหรับขายสินค้า:
ผลประกอบการสำหรับปีการเงิน จำเป็นต้องลงทะเบียน สำหรับ
เกิน Rs.40 แสน ใช่ สถานะหมวดหมู่ปกติ
เกิน Rs.20 แสน ใช่ หมวดหมู่พิเศษ States
สำหรับผู้ให้บริการ:
ผลประกอบการสำหรับปีการเงิน จำเป็นต้องลงทะเบียน ใช้ได้ตั้งแต่
เกิน Rs.20 แสน ใช่ สำหรับรัฐประเภทปกติ
เกิน Rs.10 แสน ใช่ หมวดหมู่พิเศษ States

รายชื่อธุรกิจที่จำเป็นต้องลงทะเบียน GST โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าการซื้อขาย:

  • บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษี / ผู้จัดจำหน่ายบริการอินพุต (ISD)
  • บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษี
  • ซัพพลายเออร์ระหว่างรัฐของสินค้าและบริการ
  • ผู้จัดหาสินค้าผ่านพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ
  • ผู้ให้บริการใดๆ
  • มีหน้าที่เสียภาษีตามกลไกการเรียกเก็บย้อนกลับ
  • ตัวหัก TDS/TCS
  • ผู้ให้บริการเข้าถึงหรือดึงข้อมูลออนไลน์
  • ขายในนามของบุคคลอื่น (ในฐานะตัวแทน/ อาจารย์ใหญ่)
  • ซัพพลายเออร์อีคอมเมิร์ซ

ประเภทของการลงทะเบียน GST สำหรับผู้เสียภาษีและธุรกิจ

  1. ผู้เสียภาษีปกติ

สำหรับธุรกิจที่ดำเนินการในอินเดีย หมวดหมู่ปกติคือหมวดหมู่ที่ใช้กับบริษัทส่วนใหญ่ ผู้เสียภาษีปกติที่มียอดหมุนเวียนของวัสดุที่ต้องเสียภาษีเกิน Rs.40 แสนต้องลงทะเบียนภายใต้ GST สำหรับประเภทพิเศษรัฐ Rs.20 แสน

  1. บุคคลธรรมดาที่ต้องเสียภาษี

หากธุรกิจของคุณเป็นครั้งคราวหรือตามฤดูกาล ก็จัดอยู่ในหมวดหมู่นี้ นี้จะช่วยให้คุณจ่าย GST เฉพาะรายได้ที่คุณสร้างจากกิจกรรมทางธุรกิจของคุณ

ต่อไปนี้เป็นเงื่อนไขบางประการที่คุณต้องปฏิบัติตามเพื่อให้มีคุณสมบัติภายใต้หมวดหมู่ที่ต้องเสียภาษีแบบสบาย ๆ ธุรกิจของคุณต้องดำเนินการเป็นครั้งคราว(ตามฤดูกาล) นอกจากนี้ยังต้องไม่ดำเนินกิจกรรมการค้าปกติ นอกจากนี้ รายได้รวมประจำปีของคุณจากทุกแหล่งต้องไม่เกิน Rs 2 ล้าน.

  1. บุคคลธรรมดาที่ไม่ต้องเสียภาษี

นี่สำหรับชาวอินเดียที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจัดหาสินค้าหรือบริการในฐานะตัวแทนในวิธีตามฤดูกาล หมวดหมู่พิเศษนี้ใช้กับบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษี (NRT) ใช้ได้เฉพาะในกรณีที่รายได้รวมจากทุกแหล่งภายในและภายนอกอินเดียน้อยกว่า Rs 20 แสนบาท/ปี

ประโยชน์หลักของการลงทะเบียนเป็น NRT นั้นง่ายต่อการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการยกเว้นภาษีในรัฐอื่น ๆ นอกจากนั้น ITC(Input Tax Credit) สามารถเรียกร้องค่าสินค้าและบริการได้ เงื่อนไขสำหรับ ITC อาจเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละกรณี*

  1. ทะเบียนประกอบ

ปัจจุบัน ธุรกิจใดๆ ที่มีรายได้ต่อปีสูงถึง 1 สิบล้านรูปี มีสิทธิ์ได้รับโครงการองค์ประกอบ โครงการองค์ประกอบภายใต้ภาษีสินค้าและบริการ (GST) เสนอการปฏิบัติตามภาษีที่ง่ายกว่า มีอัตราภาษีน้อยกว่าสำหรับธุรกิจที่มีมูลค่าการซื้อขายสูงถึง 1 สิบล้านรูปี

ภายใต้โครงการนี้ ธุรกิจต่างๆ ควรยื่นแบบแสดงรายการทุกๆ ไตรมาสและจ่ายภาษีในอัตราคงที่ที่ 1%, 2% หรือ 5%

เอกสารสำคัญที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียน GST: ออฟไลน์ & ออนไลน์

1-แบบฟอร์มใบสมัครสำหรับการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

2-สำเนาบัตร PAN ของเจ้าของหรือผู้มีอำนาจลงนาม

3-หลักฐานที่อยู่ของสถานประกอบการหลัก

4-หลักฐานการแต่งตั้งผู้มีอำนาจลงนาม หากมี

5-รายละเอียดบัญชีธนาคาร

6-ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร(ถ้ามี)/ เช็คที่ยกเลิก

7-รายละเอียดของธุรกิจอื่นใดที่จดทะเบียนภายใต้ GST ถ้ามี

8- ใบรับรองการเป็นหุ้นส่วน (ถ้ามี)

บัตร 9-PAN, บัตรประจำตัวผู้มีสิทธิเลือกตั้ง หรือบัตร Aadhaar ของผู้สนับสนุนและ/หรือพันธมิตร (ถ้ามี)

เอกสาร 10 ฉบับที่ออกโดยรัฐบาล (ถ้ามี)

11- ลายเซ็นดิจิทัล (สำหรับโหมดออนไลน์)

รูปถ่ายขนาด 12 หนังสือเดินทางของเจ้าของ/หุ้นส่วน

ขั้นตอนการลงทะเบียน GST ออฟไลน์

สำหรับธุรกิจที่ไม่มีอินเทอร์เน็ตหรือไม่ต้องการลงทะเบียนออนไลน์ สามารถเลือกวิธีนี้ได้ การสมัครลงทะเบียน GST ใหม่ด้วยวิธีออฟไลน์นั้นค่อนข้างง่ายและตรงไปตรงมา

  • ไปที่สำนักงาน / ศูนย์ GST ที่ใกล้ที่สุด (จีเอสที เซวา เคนดรา)
  • รวบรวม 'แบบฟอร์มลงทะเบียน GST' จากแผนกต้อนรับ (คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสมัครนี้ได้จากพอร์ทัลทั่วไป GST ด้วยเช่นกัน)
  • กรอกแบบฟอร์มด้วยข้อมูลที่ถูกต้องและถูกต้องพร้อมรายละเอียดทั้งหมดครบถ้วน (ธุรกิจจำเป็นต้องระบุชื่อ ที่อยู่ PAN และข้อมูลติดต่อ)
  • แนบและส่งสำเนาทะเบียน ใบอนุญาตการค้า และเอกสารอื่นๆ ตามที่กำหนด
  • เมื่อแบบฟอร์มใบสมัครของคุณสมบูรณ์แล้ว ให้แนบเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด หลังจากตรวจสอบรายละเอียดด้วยตนเองแล้ว ให้ส่งแบบฟอร์มไปยังเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง คุณสามารถค้นหาข้อมูลนี้ได้โดยขอจากเจ้าหน้าที่ในสำนักงาน GST
  • หลังจากนั้นคุณจะได้รับหมายเลขติดตามการสมัคร ใช้หมายเลขแอปพลิเคชันนี้เพื่อติดตามความคืบหน้าของสถานะการลงทะเบียนของคุณ
  • รอจนกว่าขั้นตอนการลงทะเบียนจะเสร็จสิ้นและได้รับการยืนยัน เมื่อเสร็จสิ้น ธุรกิจของคุณจะได้รับหมายเลขทะเบียน GST (คุณสามารถตรวจสอบสถานะการสมัคร GST ได้ในพอร์ทัล GST)

ขั้นตอนการลงทะเบียน GST ออนไลน์

หนึ่งในวิธีทั่วไปและง่ายที่สุดในการสมัคร GST ออนไลน์ นี่คือคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการลงทะเบียน GST ออนไลน์

ส่วนที่ 1: เข้าถึงพอร์ทัล GST ของอินเดีย

ขั้นที่ 1: ไปที่พอร์ทัล GST ของอินเดีย->> https://www.gst.gov.in

ขั้นที่ 2: ที่แถบเมนูด้านบน ไปที่ 'บริการ'->> 'การลงทะเบียน'->>'การลงทะเบียนใหม่'

ส่วนที่ 2: กรอกใบสมัคร GST ใหม่สำหรับการลงทะเบียน

เมื่อคุณเข้าสู่ส่วน 'การลงทะเบียน GST ใหม่'

ขั้นที่ 3: ฟิลด์: 'I AM A' ⇒ เลือก 'ผู้เสียภาษี' / ประเภทอื่น ๆ จากเมนูแบบเลื่อนลง

ขั้นตอนที่ 4: ฟิลด์: 'สถานะ/UT' ⇒ เลือก 'สถานะ' ที่ต้องการ

ขั้นตอนที่ 5: ฟิลด์: 'เขต' ⇒ เลือก 'เขต' ของการดำเนินงาน

ขั้นตอนที่ 6: ฟิลด์: 'ชื่อตามกฎหมายของธุรกิจ/นิติบุคคล ตามที่ระบุใน PAN' ⇒ ป้อน 'ชื่อธุรกิจ'

ขั้นตอนที่ 7: ฟิลด์: 'ที่อยู่ถาวร” ⇒ ป้อนหมายเลข 'PAN' (ในกรณีของบริษัทหรือ LLP ให้ป้อน PAN ของบริษัทหรือ LLP)

ขั้นตอนที่ 8: ฟิลด์: 'ที่อยู่อีเมล' ⇒ ป้อนที่อยู่อีเมลของผู้ลงนามหลักที่ได้รับอนุญาต

ขั้นตอนที่ 9: ฟิลด์: 'หมายเลขโทรศัพท์มือถือ' ⇒ ป้อนหมายเลขโทรศัพท์มือถือของผู้ลงนามที่อนุญาต

ขั้นตอนที่ 10: ฟิลด์: 'แคปต์ชา' ⇒ ป้อน 'แคปต์ชา'

ขั้นตอนที่ 11: กด “ดำเนินการต่อ”

ส่วนที่ 3: ทำตามขั้นตอนการตรวจสอบเพื่อสร้าง TRN (หมายเลขอ้างอิงชั่วคราว)

หลังจากส่งรายละเอียดสมาชิกใหม่แล้ว ให้ยืนยันรายละเอียดการติดต่อที่ให้มา คุณต้องยืนยันอีเมลและหมายเลขโทรศัพท์มือถือผ่าน OTP (รหัสผ่านครั้งเดียว).

ขั้นตอนที่ 12: ฟิลด์: 'Mobile OTP' ⇒ ป้อน OTP ที่ส่งไปยังมือถือของคุณผ่านข้อความ

ขั้นตอนที่ 13:ฟิลด์: 'อีเมล OTP' ⇒ ป้อน OTP ที่ส่งไปยังอีเมลของคุณ (ตรวจสอบกล่องจดหมายทั้งหมด)

Step14: คลิก “Submit”/”Proceed”/”Verify”

ขั้นตอนที่ 15: เมื่อคุณยืนยัน OTP คุณจะได้รับการยืนยันบนหน้าจอของคุณ

ขั้นตอนที่ 16: มีการสร้างหมายเลข TRN ใช้หมายเลข TRN นี้ เพื่อให้การลงทะเบียน GST ของคุณเสร็จสมบูรณ์ (จัดเก็บ/บันทึก TRN นี้ในที่จัดเก็บในเครื่องของคุณ)

ส่วนที่ 4: เข้าสู่ระบบด้วย TRN และส่งข้อมูลทางธุรกิจ

ป้อนรหัส TRN และ CAPTCHA เพื่อเข้าสู่ระบบและเริ่มขั้นตอนการลงทะเบียน GST การยืนยัน OTP บนมือถือและอีเมลจะทำได้ในระหว่างการเข้าสู่ระบบ เมื่อยืนยันสำเร็จ คุณจะถูกเปลี่ยนเส้นทางไปยังหน้าถัดไป

ขั้นตอนที่ 17: แท็บ: ข้อมูลธุรกิจ

  • ฟิลด์: ชื่อทางการค้า⇒ ป้อน 'ชื่อทางการค้าของธุรกิจ'
  • ฟิลด์: รัฐธรรมนูญของธุรกิจ⇒ เลือกรัฐธรรมนูญของธุรกิจจากรายการแบบเลื่อนลง
  • ฟิลด์: รัฐ อำเภอ และเขตอำนาจศาล ⇒ เลือกที่เหมาะสมจากรายการแบบเลื่อนลง
  • สนาม: รหัสคณะกรรมาธิการ, รหัสกอง & รหัสช่วง. เมนูแบบเลื่อนลง ⇒ เลือก เหมาะสม จากรายการแบบเลื่อนลง
  • ฟิลด์: รูปแบบการจัดองค์ประกอบ ⇒ เลือกในกรณีที่จำเป็น (หากมี)
  • ฟิลด์: วันที่เริ่มต้นธุรกิจ ⇒ วันที่เริ่มต้นธุรกิจของคุณ
  • ฟิลด์: วันที่ที่ความรับผิดในการลงทะเบียนเกิดขึ้น ⇒ วันที่มูลค่าการซื้อขายทั้งหมดข้ามเกณฑ์สำหรับการลงทะเบียน GST สมัครลงทะเบียน GST ใหม่ภายใน 30 วันนับจากวันที่ต้องลงทะเบียนรับผิด
  • ส่งรายละเอียดการลงทะเบียนที่มีอยู่ (ถ้ามีเท่านั้น)
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 18: แท็บ: ข้อมูลโปรโมเตอร์

ภายใต้แท็บนี้ ให้ระบุรายละเอียดของผู้สนับสนุน & ในกรณีของการเป็นเจ้าของ ข้อมูลของเจ้าของจะต้องถูกส่ง รายละเอียดของผู้สนับสนุนหรือพันธมิตรสูงสุด 10 รายสามารถส่งในใบสมัครลงทะเบียน GST

หมายเหตุ: เขา/เธอสามารถใช้ Aadhaar E-Sign เพื่อยื่นคืน GST แทนลายเซ็นดิจิทัลได้ ( กรณีที่ผู้ยื่นคำร้องให้อาดฮาร. )

  • ข้อมูลส่วนตัวของผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย (ชื่อ วันเกิด ที่อยู่ เบอร์มือถือ อีเมล และเพศ)
  • การกำหนดโปรโมเตอร์
  • DIN ของผู้จัด สำหรับผู้สมัครต่อไปนี้เท่านั้น:
    • บริษัท ไพรเวท จำกัด
    • บริษัทจำกัดมหาชน
    • กิจการภาครัฐ
    • บริษัทไม่จำกัด
    • บริษัทต่างชาติที่จดทะเบียนในอินเดีย
  • รายละเอียดสัญชาติ
  • แพน & อาดฮาร์
  • ที่อยู่อาศัย
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 19: แท็บ: ผู้มีอำนาจลงนาม

  • ผู้มีอำนาจลงนามคือบุคคลที่ได้รับการเสนอชื่อจากผู้สนับสนุนของบริษัท
  • ผู้ได้รับการเสนอชื่อจะต้องรับผิดชอบในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST ของบริษัท
  • ผู้ลงนามที่ได้รับอนุญาตจะต้องเป็นพลเมืองอินเดียและมีบัตร PAN ที่ถูกต้อง
  • ผู้มีอำนาจลงนามอาจเป็นบุคคลหรือบริษัทก็ได้
  • บุคคลนั้นยังต้องรักษาการปฏิบัติตามที่จำเป็นของบริษัท ผู้ลงนามที่ได้รับอนุญาตจะสามารถเข้าถึงพอร์ทัล GST ได้อย่างสมบูรณ์
  • บุคคลนั้นต้องทำธุรกรรมที่หลากหลายในนามของผู้ก่อการ
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 20:แท็บ: สถานหลักของธุรกิจ

ผู้สมัครจะต้องให้รายละเอียดของสถานประกอบการหลัก สถานประกอบธุรกิจหลักทำหน้าที่เป็นที่ตั้งหลักภายในรัฐ หมายถึงสถานที่ที่ผู้เสียภาษีประกอบธุรกิจ มันกล่าวถึงสมุดบัญชีและบันทึก ดังนั้นกับบริษัทหรือ LLP สถานประกอบการหลักจะเป็นสำนักงานจดทะเบียน

  • ที่อยู่ของสถานประกอบธุรกิจหลัก/ ที่ตั้งอย่างเป็นทางการของการประกอบธุรกิจ
  • การติดต่ออย่างเป็นทางการของธุรกิจ (ที่อยู่อีเมล โทรศัพท์ หมายเลขโทรศัพท์เคลื่อนที่ และหมายเลขแฟกซ์ (พร้อมรหัสมาตรฐาน))
  • ลักษณะการครอบครองสถานที่
  • สถานที่ของตัวเอง ⇒ เอกสารใด ๆ ที่สนับสนุนการเป็นเจ้าของสถานที่ (ใบกำกับภาษีทรัพย์สิน สำเนาบิลค่าไฟฟ้า)
  • สถานที่เช่าหรือเช่า ⇒ สำเนาสัญญาเช่า / เช่าที่ถูกต้อง แนบเอกสารใด ๆ เพื่อสนับสนุนความเป็นเจ้าของสถานที่ของผู้ให้เช่า เช่นเดียวกับใบเสร็จภาษีทรัพย์สินล่าสุดหรือสำเนาเทศบาล Khata หรือสำเนาบิลค่าไฟฟ้า
  • สถานที่ที่ไม่ครอบคลุมด้านบน ⇒ สำเนาหนังสือยินยอม แนบเอกสารใดๆ เพื่อสนับสนุนการเป็นเจ้าของสถานที่ของผู้ยินยอม เช่นเดียวกับสำเนาของเทศบาล Khata หรือสำเนาบิลค่าไฟฟ้า คุณสามารถใช้เอกสารเดียวกันสำหรับคุณสมบัติที่ใช้ร่วมกันได้เช่นกัน
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 21: สถานประกอบการเพิ่มเติม

  • หากคุณมีสถานประกอบการเพิ่มเติม คุณต้องป้อนรายละเอียดของทรัพย์สินนั้นในแท็บนี้
  • ตัวอย่าง: พิจารณาผู้สมัครที่เป็นผู้ขายบนพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ เขาใช้โกดังของบริษัทอีคอมเมิร์ซเพื่อจำหน่ายสินค้า ที่ตั้งคลังสินค้านั้นสามารถเป็นสถานที่เพิ่มเติมสำหรับธุรกิจของคุณ
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 22: สินค้าและบริการ

  • ให้รายละเอียดสินค้าและบริการ 5 อันดับแรกที่ผู้สมัครจัดหาให้
  • สำหรับสินค้าที่จัดหา ให้ระบุรหัส HSN และสำหรับบริการ ให้ระบุรหัส SAC
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 23: บัญชีธนาคาร

  • กรอกรายละเอียดบัญชีธนาคารของผู้สมัคร
  • รวมจำนวนบัญชีธนาคารที่ผู้สมัครถือครอง
  • แนบและอัปโหลดสำเนาใบแจ้งยอดธนาคาร/หลักฐานสนับสนุนอื่นๆ สำหรับแต่ละบัญชีที่เพิ่ม
  • ยืนยันรายละเอียด & กด 'บันทึก & ดำเนินการต่อ'

ขั้นตอนที่ 24: การยืนยันและการสร้าง ARN (หมายเลขอ้างอิงแอปพลิเคชัน)

  • เมื่อคุณให้รายละเอียดทั้งหมดแล้ว ให้ตรวจสอบการสมัครขั้นสุดท้ายที่เสร็จสมบูรณ์
  • ทำเครื่องหมายที่ช่องการตรวจสอบ & เลือกชื่อผู้มีอำนาจลงนาม
  • ป้อนสถานที่ยื่นแบบฟอร์ม/ลงทะเบียน
  • กรอกใบสมัครด้วยลายเซ็นดิจิทัล คุณสามารถใช้ใบรับรองลายเซ็นดิจิทัล (DSC)/ E-Signature หรือ EVC (การเซ็นชื่อแบบดิจิทัลโดยใช้ DSC เป็นข้อบังคับในกรณีของ LLP และบริษัทต่างๆ)
  • เมื่อลงนามในใบสมัคร คุณจะได้รับข้อความแสดงความสำเร็จบนหน้าจอ
  • การตอบรับจะถูกส่งไปยังอีเมลและหมายเลขโทรศัพท์มือถือที่ลงทะเบียนไว้
  • ใช้หมายเลข GST ARN นี้เพื่อติดตามสถานะของแอปพลิเคชัน

ส่วนที่ 5: สถานะการลงทะเบียน GST & ดาวน์โหลดใบรับรอง GST

  • ด้วยการใช้หมายเลข ARN ที่คุณสร้างขึ้น คุณสามารถติดตามสถานะการสมัคร GST ของคุณได้ตลอดเวลา
  • รอ 15 วันนับจากวันที่ส่งใบสมัครของคุณ กระบวนการลงทะเบียน GST โดยทั่วไปจะใช้เวลา 15 วันในการดำเนินการ
  • ในช่วงเวลารอนี้ เจ้าหน้าที่จะตรวจสอบคำขอลงทะเบียนของคุณ ความสมบูรณ์และความถูกต้องของข้อมูลเป็นรายการหลักที่ตรวจสอบในใบสมัคร GST ของคุณ
  • หากใบสมัครของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด กระบวนการจะสิ้นสุดลงภายใน 3- 7 วันทำการ โพสต์ว่าใบสมัคร GST ของคุณได้รับการอัปเดตสถานะให้เสร็จสมบูรณ์ (นับวันนับจากวันที่ยื่นคำร้อง)
  • หากมีข้อบกพร่องในการสมัคร เจ้าหน้าที่จะระงับใบสมัครของคุณ คุณจะได้รับการแจ้งเตือนเช่นเดียวกัน โพสต์นั้น คุณจะได้รับโอกาสในการแก้ไขข้อผิดพลาดในการสมัครภายใน 7 วัน
  • เมื่อการประมวลผลแอปพลิเคชันเสร็จสิ้น คุณจะได้รับการแจ้งเตือนเช่นเดียวกัน (ผ่านพอร์ทัลการติดตามการลงทะเบียน GST มือถือที่ลงทะเบียนหรืออีเมล)
  • ตอนนี้คุณสามารถดาวน์โหลด 'ใบรับรอง GST'

บทลงโทษ GST ที่สำคัญ: การยื่นล่าช้า การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด และอื่นๆ:

1. บทลงโทษสำหรับการไม่ยื่น GSTR

บทลงโทษสำหรับการไม่ยื่น GSTR คือ Rs. 10,000 ต่อเดือน ควบคู่ไปกับค่าธรรมเนียมและดอกเบี้ยล่าช้า หากคุณไม่ยื่น GSTR ตรงเวลา คุณอาจถูกดำเนินคดีทางอาญา

2. บทลงโทษสำหรับการยื่น GSTR ล่าช้า:

การลงทะเบียนล่าช้าดึงดูดบทลงโทษ Rs. 100 ต่อวัน สูงสุดไม่เกิน อาร์เอส 5,000.

3. บทลงโทษสำหรับการฉ้อโกง:

บทลงโทษสำหรับการฉ้อโกงมีโทษจำคุกไม่เกิน 5 ปีและ/หรือปรับ จำนวนเงินค่าปรับขึ้นอยู่กับความรุนแรงของการฉ้อโกงและสามารถอยู่ในช่วงตั้งแต่ Rs. 25,000 ถึง Rs. 5 สิบล้าน

นอกจากนี้ บุคคลหรือธุรกิจที่ฉ้อโกงอาจถูกลงโทษเพิ่มเติม เช่นการสูญเสียการลงทะเบียน GST หรือบัญชีดำ

4. บทลงโทษสำหรับการเลือกรูปแบบการจัดองค์ประกอบแม้ว่าเขาจะไม่มีสิทธิ์:

กรณี: ธุรกิจไม่มีสิทธิ์เลือกใช้รูปแบบการจัดองค์ประกอบภายใต้ GST แต่ยังคงเลือกใช้ ในกรณีนี้ ธุรกิจจะต้องเสียภาษีในอัตราปกติและถูกถอดออกจากโครงการ นอกจากนี้ อาจมีดอกเบี้ยและค่าปรับ

5. บทลงโทษสำหรับการเรียกเก็บอัตรา GST อย่างไม่ถูกต้อง:

ธุรกิจที่เรียกเก็บภาษี GST ไม่ถูกต้องอาจถูกปรับสูงถึง 200% ของจำนวนภาษีที่พวกเขาเรียกเก็บอย่างไม่ถูกต้อง นอกจากนี้ยังอาจได้รับโทษอื่นๆ เช่นดอกเบี้ยยอดภาษีคงค้างหรือถูกห้ามทำธุรกิจในอินเดีย ดังนั้นธุรกิจต่างๆ จะต้องเข้าใจอัตรา GST ที่เกี่ยวข้องสำหรับสินค้าหรือบริการแต่ละประเภทที่พวกเขาขาย

6. บทลงโทษสำหรับการไม่ออกใบแจ้งหนี้:

หากธุรกิจไม่ได้จดทะเบียน GST และไม่ออกใบแจ้งหนี้ จะถูกปรับเป็นเงิน Rs 10,000. บทลงโทษนี้เป็นส่วนเพิ่มเติมจากภาษีที่ค้างชำระในการทำธุรกรรม ธุรกิจที่ไม่ได้ลงทะเบียน GST แต่ออกใบแจ้งหนี้อาจถูกปรับเป็นเงิน Rs 5,000.

7. กรณีที่ไม่มีบทลงโทษแต่มีดอกเบี้ย:

  1. กรณี: บทลงโทษสำหรับประเภทที่เรียกเก็บ GST ที่ไม่ถูกต้อง IGST แทน CGST/SGST: จ่าย GST ที่ถูกต้องและรับเงินคืนสำหรับประเภท GST ที่ไม่ถูกต้องที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ ไม่มีจุดโทษ
  2. บทลงโทษสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST ไม่ถูกต้อง: ดอกเบี้ย 18% ของจำนวนเงินที่ขาด ไม่มีจุดโทษ
  3. บทลงโทษสำหรับความล่าช้าในการชำระเงินของใบแจ้งหนี้: ITC อาจกลับรายการหากไม่ชำระเงินภายใน 6 เดือน ไม่มีจุดโทษ
  4. บทลงโทษสำหรับอัตรา GST ที่ไม่ถูกต้อง - คิดอัตราที่ต่ำกว่า: ดอกเบี้ย 18% ใช้กับการขาดแคลน ไม่มีจุดโทษ

ประเด็นสำคัญในการจดทะเบียน GST สำหรับธุรกิจใหม่:

  • ตามพระราชบัญญัติ GST นิติบุคคลที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดต้องลงทะเบียนสำหรับ GST ภายใน 30 วันนับจากเริ่มธุรกิจ (ภายใน 30 วัน นับแต่วันที่ตนมีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม)
  • กรณี: คุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่ดำเนินงานในหลายรัฐ ในกรณีนี้ คุณจะต้องแยกการลงทะเบียน GST สำหรับแต่ละรัฐ
  • กรณี: ธุรกิจที่จดทะเบียนภายใต้ GST แล้ว ในกรณีนี้ ธุรกิจต้องยื่น GST ทุกเดือน
  • กรณี: การลงทะเบียน GST ใหม่ คุณสามารถสมัครลงทะเบียน GST ได้ทั้งแบบออฟไลน์และออนไลน์ ใบสมัคร GST ฉบับสมบูรณ์จะใช้เวลาประมาณ 5-7 วันในการประมวลผลและสร้าง GST no.

โดยสรุป มีทั้งวิธีออนไลน์และออฟไลน์สำหรับการลงทะเบียน GST โหมดที่ต้องการคือวิธีการออนไลน์ เนื่องจากง่าย รวดเร็ว และสะดวกสบาย อย่างไรก็ตาม วิธีการออฟไลน์ก็เป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับกรณีต่างๆ เช่น อินเทอร์เน็ตไม่ดี

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการลงทะเบียน GST

1. การลงทะเบียน GST ฟรีหรือไม่?

ตอบ: การลงทะเบียน GST ไม่มีค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจที่มีมูลค่าการซื้อขายต่อปีสูงถึง Rs. 20 แสน. บริษัทที่มีผลประกอบการมากกว่า Rs. 20 แสน แต่น้อยกว่า Rs. 75 แสนบาท ต้องเสียค่าลงทะเบียน 3,000 บาท 1,000. ธุรกิจที่มีมูลค่าการซื้อขายมากกว่า Rs. 75 แสนบาท ต้องเสียค่าลงทะเบียน 3,000 บาท 5,000 ค่าธรรมเนียมในอุดมคติสำหรับการลงทะเบียน GST คือศูนย์ถึงน้อยกว่ามากสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่

2. การลงทะเบียน GST ใช้เวลากี่วัน?

ตอบ: หากต้องการลงทะเบียน GST ในอินเดีย จะใช้เวลาประมาณ 5-7 วันทำการ 15 วัน. กรอบเวลาขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ ชอบความสมบูรณ์ของการสมัครและความถูกต้องของข้อมูลที่ให้ไว้

3. ฉันสามารถยื่นขอยกเลิกการจดทะเบียน GST ได้หรือไม่?

ตอบ: หากคุณลงทะเบียนภายใต้ GST และไม่ได้ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจใดๆ คุณสามารถยื่นขอยกเลิกการจดทะเบียน GST ได้ คำขอยกเลิกสามารถทำได้โดยใช้แบบฟอร์ม GST C-20 รวมแบบฟอร์มกับคำให้การเป็นลายลักษณ์อักษรที่คุณไม่ได้ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจใด ๆ ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา

สำหรับคำถามที่พบบ่อยเพิ่มเติม: https://cbic-gst.gov.in/faq.html

  • ส่วนประกอบของ GST, บทลงโทษ GST, การลงทะเบียน GST