GST 등록 2022 가이드: 온라인 및 오프라인 프로세스

인도에서 사업체를 소유하고 있다면 상품 및 서비스 세금법에 따른 GST 등록 절차를 알고 있어야 합니다. GST는 현재 인도에서 시행되고 있는 다른 모든 세금을 대체할 새로운 세금입니다. 이번 글에서는 GST 등록 절차에 대한 단계별 설명을 확인해보자. 그리고 빠른 등록을 위해 온라인 또는 오프라인 GST 포털을 사용하는 방법과 GST를 준수하지 않을 경우 어떤 처벌을 받을 수 있습니다.

GST 제출과 관련하여 온라인 등록이 가장 쉽고 필요한 것은 인터넷에 액세스하는 것입니다. 오프라인 등록인 대체 모드는 온라인 모드보다 더 많은 노력이 필요합니다. 그러나 인터넷에 액세스해야 할 가능성은 적습니다. 다음은 사업체를 소유하고 있는 경우 GST에 대해 알아야 할 주요 사항입니다.

인도의 GST 등록 온라인 및 오프라인 방법: 단계별 가이드 2022년 업데이트

• GST 등록이란 무엇입니까?
• 누가 GST에 등록해야 합니까?
• 납세자 및 사업체를 위한 GST 등록 유형
• GST 등록에 필요한 주요 서류: Offline & Online
• 오프라인 GST 등록 절차
• 온라인 GST 등록 절차
  • 섹션 1: 인도의 GST 포털에 액세스
  • 섹션 2: 등록을 위해 새 GST 신청서 작성
  • 섹션 3: TRN(임시 참조 번호) 생성을 위한 확인 단계 완료
  • 섹션 4: TRN으로 로그인 및 비즈니스 정보 제출
  • 섹션 5: GST 등록 상태 및 GST 인증서 다운로드
• 주요 GST 벌칙: 늦은 신고, 미준수 등
• 신규 사업을 위한 GST 등록에 대한 주요 사항
• GST 등록에 대한 FAQ
  • GST 등록은 무료입니까?
  • GST 등록에 며칠이 걸립니까?
  • GST 등록 취소를 신청할 수 있습니까?

GST 등록이란 무엇입니까?

GST는 인도에서 상품 및 서비스 공급에 부과되는 간접세입니다. 상품 및 서비스세(GST)는 인도 전역에서 상품 및 서비스의 제조, 판매 및 소비에 부과되는 포괄적인 간접세입니다. 제조업체에서 최종 소비자에 이르기까지 공급망의 각 단계에서 부과되는 부가가치세입니다.

GST 등록은 납세자가 상품 및 서비스 세금(GST)에 따라 등록하는 과정입니다. GST법에 따라 세금을 납부할 의무가 있는 모든 법인은 GST 등록이 필수입니다. '상품 및 서비스 세금 식별 번호'(GSTIN)는 15자리로 납세자가 사업을 성공적으로 등록한 후 제공됩니다. 각 납세자에게 할당된 고유한 등록 번호입니다.

누가 GST에 등록해야 합니까?

과세 대상자는 회계 연도 동안 자신이 만든 과세 대상 공급품의 가치에 대해 GST를 지불해야 합니다. 연간 총 매출액이 Rs.40 Lakhs 이상인 기업은 GST 서비스에 등록해야 합니다. (회전율 한도는 경우에 따라 변경됩니다.)

GST 등록 자격에 대한 다음 사업 회전율 한도를 살펴보십시오.

매출과 상관없이 GST 등록이 의무적인 사업체 목록:

• 일반 과세 대상자 / ISD(Input Service Distributor)
• 비거주자 과세 대상자
• 상품 및 서비스의 주 간 공급업체
• 전자상거래 포털을 통한 상품 공급자
• 모든 서비스 제공업체
• 역 청구 메커니즘에 따라 세금을 납부해야 함
• TDS/TCS 공제자
• 온라인 데이터 액세스 또는 검색 서비스 제공업체
• 타인(대리인/본인)을 대신하여 이루어진 판매
• 전자상거래 공급업체

납세자 및 사업체를 위한 GST 등록 유형

1. 일반 납세자

인도에서 운영되는 비즈니스의 경우 일반 범주는 대부분의 회사에 적용되는 범주입니다. Rs.40 lakhs를 초과하는 과세 물품의 매출이 있는 일반 납세자는 GST에 등록해야 합니다. 특별 범주의 경우 Rs.20 lakhs.

2. 캐주얼 과세 개인

비즈니스가 비정기적이거나 계절적이라면 이 범주에 속합니다. 이렇게 하면 사업 활동에서 발생하는 소득에 대해서만 GST를 납부할 수 있습니다.

다음은 일반 과세 대상 범주에 속하는 자격을 갖추기 위해 충족해야 하는 몇 가지 조건입니다. 귀하의 비즈니스는 때때로(계절) 운영되어야 합니다. 또한 정기적인 거래 활동을 해서는 안 됩니다. 또한 모든 출처로부터의 총 연간 소득은 Rs를 초과해서는 안됩니다. 2 백만.

3. 비거주자 과세 대상 개인

이것은 계절적 방식으로 대리인으로 상품이나 서비스를 공급하는 비거주 인디언을 위한 것입니다. 이 특별 범주는 비거주자 과세 대상(NRT) 개인에게 적용됩니다. 인도 내외의 모든 출처에서 발생한 총 수익이 Rs 미만인 경우에만 적용됩니다. 20만/년.

NRT 등록의 주요 이점은 다른 주에서 세금 신고서 제출 및 면제를 쉽게 적용할 수 있다는 것입니다. 그 외에도 상품 및 서비스에 대한 ITC(Input tax credit) 청구도 가능합니다. ITC의 조건은 경우에 따라 변경될 수 있습니다*.

4. 복합 등록

현재 연매출 1000억원 이하 기업이면 누구나 신청할 수 있다. 상품 및 서비스세(GST)에 따른 구성 제도는 보다 간단한 납세 준수를 제공합니다. 매출 1000억원 이하 사업체에 대해서는 세율을 낮춰준다.

이 제도에 따르면 사업체는 분기마다 한 번만 신고하고 1%, 2% 또는 5%의 고정 세율로 세금을 납부해야 합니다.

GST 등록에 필요한 주요 서류: Offline & Online

1-GST 등록 신청서

2-소유자 또는 승인된 서명자의 PAN 카드 사본

3-주 사업장 주소 증명서

4-해당되는 경우 승인된 서명자의 임명 증명서

5-은행 계좌 정보

6-은행 계좌 명세서(해당하는 경우)/취소된 수표

7-해당되는 경우 GST에 따라 등록된 기타 비즈니스의 세부 정보

8-파트너십 증명서(해당되는 경우)

발기인 및/또는 파트너의 9-PAN 카드, 유권자 ID 또는 Aadhaar 카드(해당되는 경우)

10-정부에서 발급한 서류(해당되는 경우)

11-디지털 서명(온라인 모드용)

소유자/파트너의 12-여권 크기 사진

오프라인 GST 등록 절차

인터넷에 액세스할 수 없거나 온라인 등록을 선호하지 않는 기업의 경우 이 방법을 선택할 수 있습니다. 오프라인 방법으로 새로운 GST 등록을 신청하는 것은 매우 간단하고 간단합니다.

• 가까운 GST 사무소/센터로 가십시오. (GST 세바 켄드라)

• 프론트 오피스에서 GST '등록 양식'을 수집합니다. (이 신청서는 GST 공통 포털에서도 다운로드할 수 있습니다.)

• 모든 세부 사항을 그대로 유지하면서 정확하고 합법적인 정보로 양식을 작성하십시오. (기업은 이름, 주소, PAN 및 연락처 정보를 제공해야 함)

• 필요에 따라 등록 증명서, 영업 허가증 및 기타 서류의 사본을 첨부하여 제출하십시오.

• 신청서가 작성되면 필요한 모든 서류를 첨부하십시오. 세부 사항을 수동으로 교차 확인 한 후 해당 담당자에게 양식을 제출하십시오. 이 정보는 GST 사무소의 담당자에게 문의하여 찾을 수 있습니다.

• 그 후에 애플리케이션 추적 번호를 받게 됩니다. 이 신청서 번호를 사용하여 등록 상태의 진행 상황을 추적하십시오.

• 등록 프로세스가 완료되고 확인될 때까지 기다리십시오. 완료되면 귀하의 비즈니스는 GST 등록 번호를 받게 됩니다. (GST 포탈에서 GST 신청 현황을 확인할 수 있습니다.)

온라인 GST 등록 절차

온라인 GST를 적용하는 가장 일반적이고 간단한 방법 중 하나입니다. 다음은 온라인 GST 등록 방법에 대한 단계별 가이드입니다.

섹션 1: 인도의 GST 포털에 액세스

1단계: 인도 GST 포털로 이동->> https://www.gst.gov.in

2단계: 상단 메뉴 바에서 '서비스'->> '등록'->>'신규등록'으로 이동

섹션 2: 등록을 위해 새 GST 신청서 작성

'새 GST 등록' 섹션에 들어가면,

3단계: 필드: 'I AM A' ⇒ 드롭다운에서 '납세자'/기타 유형을 선택합니다.

4단계: 필드: 'State/UT' ⇒ 원하는 'State' 선택

5단계: 필드: 'District' ⇒ 운영의 'District' 선택

6단계: 필드: 'PAN에 언급된 비즈니스/법인의 법적 이름' ⇒ '비즈니스 이름' 입력

Step7: 'Permanent Address' 입력 ⇒ 'PAN' 번호 입력 (회사 또는 LLP의 경우 회사 또는 LLP의 PAN을 입력)

8단계: 필드: '이메일 주소' ⇒ 기본 허용 서명자의 이메일 주소를 입력합니다.

9단계: 입력란: '휴대폰 번호' ⇒ 허용된 서명자의 휴대폰 번호를 입력합니다.

Step10:필드: 'Captcha' ⇒ 'Captcha' 입력

11단계: "진행"을 누릅니다.

섹션 3: TRN(임시 참조 번호) 생성을 위한 확인 단계 완료

신규 회원 정보 제출 후, 제공된 연락처를 확인하십시오. OTP를 통해 이메일과 휴대폰 번호를 인증해야 합니다. (일회성 패스워드).

12단계: '모바일 OTP' 입력란 ⇒ 메시지로 모바일로 전송된 OTP를 입력합니다.

13단계: '이메일 OTP' 입력 ⇒ 이메일로 전송된 OTP를 입력합니다. (모든 받은편지함 확인)

14단계: "제출"/"계속"/"확인"을 클릭합니다.

15단계: OTP를 확인하면 화면에 승인이 표시됩니다.

16단계: TRN 번호가 생성됩니다. 이 TRN 번호를 사용하십시오. GST 등록을 완료합니다. (이 TRN을 로컬 저장소에 저장/저장)

섹션 4: TRN으로 로그인 및 비즈니스 정보 제출

TRN 및 CAPTCHA 코드를 입력하여 로그인하고 GST 등록 절차를 시작하십시오. 모바일 & 이메일 OTP 인증은 로그인 시 진행됩니다. 인증에 성공하면 다음 페이지로 리디렉션됩니다.

17단계: 탭: 비즈니스 정보

• 입력란: 상호 ⇒ '업체의 상호'를 입력합니다.
• 필드: 비즈니스 정관⇒ 드롭다운 목록에서 비즈니스 정관을 선택합니다.
• 필드: State, District & Jurisdiction ⇒드롭다운 목록에서 적절함을 선택하십시오.
• 필드: 위원회 코드, 부서 코드 및 범위 코드. 드롭다운 ⇒ 드롭다운 목록에서 적절함을 선택합니다.
• 분야: 구성방식 ⇒ 필요시 선택(해당되는 경우에만)
• 입력란: 사업개시일 ⇒ 사업개시일
• 필드: 등록 의무가 발생한 날짜 ⇒ 총 매출액이 GST 등록 임계값을 초과한 날짜. 등록 의무가 발생한 날로부터 30일 이내에 새로운 GST 등록을 신청하십시오.
• 기존 등록 세부 정보 제출(해당되는 경우에만)
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

Step18: 탭: 프로모터 정보

이 탭에서 발기인의 세부 정보를 제공하고 소유권의 경우 소유권자의 정보를 제출해야 합니다. 최대 10명의 발기인 또는 파트너에 대한 세부 정보를 GST 등록 신청서에 제출할 수 있습니다.

참고: 그/그녀는 디지털 서명 대신 Aadhaar 전자 서명을 사용하여 GST 신고서를 제출할 수 있습니다. (신청자가 Aadhaar를 제공하는 경우.)

• 이해 관계자의 개인 정보. (이름, 생년월일, 주소, 휴대폰번호, 이메일주소, 성별)

• 발기인의 지정.
• 프로모터의 DIN, 다음 신청자에게만 해당:
  • 개인 유한 회사
  • 공공 유한 회사
  • 공공 부문 사업
  • 무제한 회사
  • 인도에 등록된 외국 회사
• 시민권 세부 사항
• 판 & 아드하르
• 거주지 주소
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

19단계: 탭: 승인된 서명자

• 승인된 서명자는 회사의 발기인이 지명한 사람입니다.
• 지명된 사람은 회사의 GST 보고서 제출에 대한 책임을 져야 합니다.
• 승인된 서명자는 인도 거주자여야 하며 유효한 PAN 카드가 있어야 합니다.
• 승인된 서명자는 개인 또는 회사일 수 있습니다.
• 그 사람은 또한 회사의 필요한 규정 준수를 유지해야 합니다. 승인된 서명자는 GST 포털에 대한 전체 액세스 권한을 갖습니다.
• 그 사람은 발기인을 대신하여 광범위한 거래를 수행해야 합니다.
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

Step20:Tab: 주요 사업장

신청자는 주요 사업장의 세부 정보를 제공해야 합니다. 주 사업장은 주 내에서 기본 위치 역할을 합니다. 납세자가 사업을 영위하는 장소를 나타냅니다. 그것은 회계 장부와 기록을 다룬다. 따라서 회사 또는 LLP의 경우 주요 사업장은 등록 사무소가 됩니다.

• 주요 사업장 주소/사업 운영의 공식 위치.
• 비즈니스의 공식 연락처입니다. (이메일 주소, 전화번호, 휴대폰 번호, 팩스 번호(STD 코드 포함))
• 건물 소유의 성격.
• 소유 건물 ⇒ 건물 소유권을 뒷받침하는 모든 문서. ( 재산세 영수증, 전기요금 고지서 사본)
• 임대 또는 임대 건물 ⇒ 유효한 임대/임대 계약서 사본. 임대인의 건물 소유권을 뒷받침하는 모든 문서를 첨부하십시오. 최신 재산세 영수증 또는 Municipal Khata 사본 또는 전기 요금 청구서 사본과 같습니다.
• 위에서 다루지 않은 부지 ⇒ 동의서 사본. 동의자의 건물 소유권을 뒷받침하는 모든 문서를 첨부하십시오. Municipal Khata 사본 또는 전기 요금 사본과 같습니다. 공유 속성에도 동일한 문서를 사용할 수 있습니다.
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

Step21: 사업장 추가

• 추가 사업장이 있는 경우 이 탭에 해당 부동산의 세부 정보를 입력해야 합니다.

• 예: 전자 상거래 포털의 판매자인 신청자를 생각해 보십시오. 그는 전자 상거래 회사의 창고를 사용하여 상품을 배포합니다. 그러면 해당 창고 위치가 귀하의 비즈니스를 위한 추가 장소가 될 수 있습니다.

• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

22단계: 재화 및 서비스

• 신청자가 제공한 상위 5개 상품 및 서비스에 대한 세부 정보를 제공하십시오.
• 공급된 상품의 경우 HSN 코드를 제공하고 서비스의 경우 SAC 코드를 제공합니다.
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

23단계: 은행 계좌

• 신청자의 은행 계좌 정보를 입력합니다.
• 신청자가 보유한 은행 계좌 수를 포함합니다.
• 추가된 각 계정에 대한 은행 거래 내역서/기타 증빙 자료 사본을 첨부 및 업로드하십시오.
• 세부 정보를 교차 확인하고 '저장하고 계속하기'를 누릅니다.

24단계: 확인 및 ARN 생성(애플리케이션 참조 번호)

• 모든 세부 정보를 입력했으면 최종 지원이 완료되었는지 확인합니다.
• 확인 확인란을 선택하고 승인된 서명자의 이름을 선택합니다.
• 양식 제출/등록 장소를 입력합니다.
• 디지털 서명으로 신청서를 작성하십시오. 디지털 서명 인증서(DSC)/전자 서명 또는 EVC를 사용할 수 있습니다. (LLP 및 회사의 경우 DSC를 사용한 디지털 서명은 필수입니다.)
• 신청서에 서명하면 성공 메시지가 표시됩니다.
• 등록된 이메일과 휴대폰 번호로도 확인 메일이 발송됩니다.
• 이 GST ARN 번호를 사용하여 신청 상태를 추적하십시오.

섹션 5: GST 등록 상태 및 GST 인증서 다운로드

• 생성된 ARN 번호를 사용하여 언제든지 GST 신청 상태를 추적할 수 있습니다.
• 신청서 제출일로부터 15일 동안 기다리십시오. 일반적인 GST 등록 절차는 일반적으로 처리되는 데 15일이 걸립니다.
• 이 대기 시간 동안 담당자가 등록 요청을 확인합니다. 정보의 완전성 및 정확성은 GST 신청서에서 확인하는 주요 항목입니다.
• 귀하의 신청서가 요건을 충족하는 경우, 절차는 3-7 영업일 이내에 완료됩니다. GST 신청 상태가 완료로 업데이트되었음을 ​​게시합니다. (지원서 제출일로부터 계산된 일수)
• 신청서에 결함이 있으면 담당관이 신청서를 보류합니다. 또한 동일한 알림을 받게 됩니다. 이를 게시하면 7일 이내에 애플리케이션의 결함을 수정할 수 있는 기회가 주어집니다.
• 신청 처리가 완료되면 동일한 알림을 받게 됩니다. (GST 등록 추적 포털, 등록된 모바일 또는 이메일을 통해).
• 이제 'GST 인증서'를 다운로드할 수 있습니다.

주요 GST 처벌: 늦은 신고, 미준수 등:

1. GSTR 미신고에 대한 처벌

GSTR을 제출하지 않을 경우 과태료는 500만원이다. 월 10,000. 여기에 연체료와 이자가 붙는다. GSTR을 제시간에 제출하지 않으면 형사 기소될 수도 있습니다.

2. GSTR 제출 지연에 대한 처벌:

늦게 등록하면 50만원의 과태료가 부과됩니다. 1일 최대 100개까지 가능합니다. 루피 5,000

3. 사기에 대한 처벌:

사기 행위에 대한 처벌은 최대 5년의 징역 및/또는 벌금형입니다. 과태료 금액은 사기의 정도에 따라 다르며 최대 500만원까지 가능하다. 25,000 ~ Rs. 5억.

또한 사기를 저지른 개인이나 기업은 추가 처벌을 받을 수 있습니다. GST 등록 상실 또는 블랙리스트 등록과 같습니다.

4. 자격이 없음에도 불구하고 구성 계획을 선택한 경우 벌칙:

사례: 기업은 GST에 따라 구성 계획을 선택할 자격이 없지만 여전히 선택합니다. 이 경우 사업체는 정상 세율로 세금을 납부해야 하며 제도에서 제외됩니다. 또한 이자와 벌금이 적용될 수 있습니다.

5. GST 요금을 잘못 부과한 경우 벌칙:

잘못된 GST 세율을 부과하는 사업체는 잘못 부과한 세금 금액의 최대 200%까지 벌금을 물 수 있습니다. 또한 다른 처벌을 받을 수 있습니다. 미납 세액에 대한 이자와 인도에서 사업을 하는 것이 금지되는 것과 같습니다. 따라서 기업은 판매하는 제품 또는 서비스의 각 유형에 적용되는 GST 세율을 이해해야 합니다.

6. 인보이스 미발행에 대한 벌칙:

사업체가 GST에 등록되지 않고 인보이스를 발행하지 않으면 500만원의 과태료가 부과됩니다. 10,000 이 벌금은 거래에 부과되는 세금에 추가됩니다. GST에 등록되지 않았지만 인보이스를 발행하는 사업체는 500만원의 과태료가 부과될 수 있습니다. 5,000

7. 과태료가 부과되지 않고 이자가 부과되는 경우

1. 사례: 잘못된 유형의 GST에 대한 벌금 부과. CGST/SGST 대신 IGST: 올바른 GST를 지불하고 이전에 지불한 잘못된 유형의 GST에 대해 환불을 받으세요. 페널티 없음.
2. GST 보고서의 잘못된 제출에 대한 처벌: 부족 금액에 대해 18%의 이자가 있습니다. 페널티 없음.
3. 인보이스 미지급 시 패널티: ITC는 6개월 이내에 미납 시 취소할 수 있습니다. 페널티 없음.
4. 잘못된 GST 세율에 대한 처벌 - 더 낮은 세율 부과: 부족분에 대해 18%의 이자가 적용됩니다. 페널티 없음.

신규 사업을 위한 GST 등록에 대한 주요 사항:

• GST법에 따라 모든 과세 대상 기업은 사업 개시일로부터 30일 이내에 GST를 등록해야 합니다. (GST 등록 의무가 발생한 날로부터 30일 이내)
• 사례: 귀하는 여러 주에서 사업을 하고 있는 사업주입니다. 이 경우 각 주에 대해 별도의 GST 등록을 해야 합니다.
• 사례: GST에 따라 이미 등록된 기업. 이 경우 사업체는 매달 GST를 신고해야 합니다.
• 사례: 새로운 GST 등록. GST 등록은 오프라인 모드와 온라인 모드 모두에서 신청할 수 있습니다. 완전한 GST 신청은 처리 및 GST 번호 생성에 약 5-7일이 소요됩니다.

결론적으로 GST 등록은 온라인과 오프라인 모두 가능합니다. 선호하는 모드는 쉽고 빠르며 편리한 온라인 방법입니다. 그러나 오프라인 방법은 인터넷 상태가 좋지 않은 경우에도 좋은 옵션입니다.

GST 등록에 대한 FAQ

1. GST 등록은 무료입니까?

답변: GST 등록은 연간 매출이 최대 Rs인 기업의 경우 무료입니다. 20만원. 매출액이 1000억원 이상인 기업. 20만원 이하 20만원 이하 7500만 원은 등록비로 100만 원을 내야 한다. 1000. 매출액이 100만원 이상인 사업체 7500만 원은 등록비로 100만 원을 내야 한다. 5000. GST 등록에 대한 이상적인 수수료는 대부분의 기업에서 0에서 매우 적습니다.

2. GST 등록에 며칠이 걸립니까?

답변: 인도에서 GST를 등록하려면 최대 영업일 기준 5-7일이 소요됩니다. 15 일. 기간은 다양한 요인에 따라 달라집니다. 신청서의 완전성 및 제공된 정보의 정확성과 같습니다.

3. GST 등록 취소를 신청할 수 있습니까?

답변: GST에 등록되어 있고 사업 활동을 하지 않은 경우 GST 등록 취소를 신청할 수 있습니다. 취소 신청은 Form GST C-20을 사용하여 할 수 있습니다. 지난 12개월 동안 사업 활동을 하지 않았다는 진술서를 양식과 결합하십시오.

더 많은 FAQ: https://cbic-gst.gov.in/faq.html