Руководство по регистрации GST 2022: онлайн- и офлайн-процессы

Если у вас есть бизнес в Индии, вам необходимо знать о процессе регистрации GST в соответствии с Законом о налогах на товары и услуги. GST — это новый налог, который заменит все другие налоги, действующие в настоящее время в Индии. В этой статье давайте рассмотрим пошаговое объяснение процесса регистрации GST. И как использовать онлайн или оффлайн портал GST для быстрой регистрации и каковы штрафы за несоблюдение GST.

Когда дело доходит до подачи GST, онлайн-регистрация является самой простой, и все, что для этого требуется, — это доступ в Интернет. Альтернативный режим, офлайн-регистрация, требует больше усилий, чем онлайн-режим. Тем не менее, вряд ли потребуется доступ к Интернету. Вот основные вещи, которые вам нужно знать о налоге на товары и услуги, если вы владеете бизнесом.

Методы регистрации GST онлайн и офлайн в Индии: пошаговое руководство, обновленное для 2022 г.

• Что такое регистрация GST?
• Кто должен зарегистрироваться для GST?
• Типы регистрации GST для налогоплательщиков и бизнеса
• Основные документы, необходимые для регистрации GST: офлайн и онлайн
• Оффлайн процесс регистрации GST
• Онлайн-регистрация GST
  • Раздел 1: Доступ к порталу GST Индии
  • Раздел 2: Заполните заявку на регистрацию нового налога на товары и услуги.
  • Раздел 3. Выполните этап проверки, чтобы создать РНН (временный регистрационный номер)
  • Раздел 4. Войдите в систему с помощью РНН и отправьте бизнес-информацию
  • Раздел 5: Статус регистрации GST и загрузка сертификата GST
• Основные штрафы GST: несвоевременная подача документов, несоблюдение требований и многое другое
• Основные выводы о регистрации GST для новых предприятий
• Часто задаваемые вопросы о регистрации GST
  • Является ли регистрация GST бесплатной?
  • Сколько дней требуется для регистрации GST?
  • Могу ли я подать заявление об отмене регистрации GST?

Что такое регистрация GST?

GST — это косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг в Индии. Налог на товары и услуги (GST) — это всеобъемлющий косвенный налог, взимаемый с производства, продажи и потребления товаров и услуг на всей территории Индии. Это налог на добавленную стоимость, взимаемый на каждом этапе цепочки поставок от производителя до конечного потребителя.

Регистрация GST — это процесс, посредством которого налогоплательщик регистрируется в соответствии с налогом на товары и услуги (GST). Регистрация GST обязательна для всех организаций, которые обязаны платить налог в соответствии с законом GST. «Налоговый идентификационный номер товаров и услуг» (GSTIN) состоит из 15 цифр и предоставляется налогоплательщику после успешной регистрации его/ее бизнеса. Это уникальный регистрационный номер, присваиваемый каждому налогоплательщику.

Кто должен зарегистрироваться для GST?

Любое налогооблагаемое лицо должно уплатить налог на товары и услуги со стоимости налогооблагаемых поставок, произведенных им в течение финансового года. Предприятия с годовым оборотом более 40 лакхов должны зарегистрироваться для получения услуг GST. (Лимит оборота меняется от случая к случаю).

Посмотрите на эти ограничения оборота бизнеса для права на регистрацию GST:

Список предприятий, для которых обязательна регистрация GST независимо от их оборота:

• Случайное налогооблагаемое лицо / Дистрибьютор входных услуг (ISD)
• Налогооблагаемое лицо-нерезидент
• Межгосударственный поставщик товаров и услуг
• Поставщик товаров через портал электронной коммерции
• Любой поставщик услуг
• Обязанность платить налог по механизму обратного начисления
• Дедуктор TDS/TCS
• Поставщик услуг онлайн-доступа к данным или поиска
• Продажа, совершенная от имени другого лица (в качестве агента/принципала)
• Поставщики электронной коммерции

Типы регистрации GST для налогоплательщиков и бизнеса

1. Обычные налогоплательщики

Для предприятий, работающих в Индии, обычной категорией является та, которая применяется к большинству фирм. Обычный налогоплательщик с оборотом налогооблагаемых поставок, превышающим 40 лакхов, должен зарегистрироваться в соответствии с GST. Для специальной категории указано 20 лакхов рупий.

2. Случайное налогооблагаемое лицо

Если ваш бизнес носит случайный или сезонный характер, то он подпадает под эту категорию. Это позволит вам платить GST только с дохода, который вы получаете от своей коммерческой деятельности.

Вот несколько условий, которые вы должны выполнить, чтобы претендовать на случайную налогооблагаемую категорию. Ваш бизнес должен работать время от времени (сезонно). Кроме того, он не должен вести регулярную торговую деятельность. Кроме того, ваш общий годовой доход из всех источников не должен превышать рупий. 2 миллиона.

3. Налогооблагаемое физическое лицо-нерезидент

Это для индийцев-нерезидентов, которые поставляют товары или услуги в качестве агентов сезонным методом. Эта специальная категория применима к физическим лицам-нерезидентам, облагаемым налогом (NRT). Применимо только в том случае, если их общий доход из всех источников в Индии и за ее пределами составляет менее рупий. 20 лакхов/год.

Основным преимуществом регистрации в качестве NRT является простота подачи налоговых деклараций и льгот в других штатах. Кроме того, также возможно требование ITC (входной налоговый кредит) на товары и услуги. Условия ITC могут меняться от случая к случаю*.

4. Составная регистрация

В настоящее время любой бизнес с годовым доходом до 1 крор рупий имеет право на участие в схеме композиции. Схема композиции в соответствии с налогом на товары и услуги (GST) предлагает более простое соблюдение налогового законодательства. Он предлагает меньшие налоговые ставки для предприятий с оборотом до 1 крор рупий.

По этой схеме предприятия должны подавать только одну декларацию в квартал и платить налоги по фиксированной ставке 1%, 2% или 5%.

Основные документы, необходимые для регистрации GST: офлайн и онлайн

1-Заявка на регистрацию GST

2-Копия карты PAN владельца или уполномоченного лица

3-Подтверждение адреса основного места деятельности

4-Доказательство назначения уполномоченного подписавшего лица, если применимо

5-Реквизиты банковского счета

6-Выписка с банковского счета (если применимо) / Аннулированный чек

7-Подробная информация о любом другом бизнесе, зарегистрированном в соответствии с GST, если применимо.

8-Сертификат партнерства (если применимо)

Карты 9-PAN, удостоверения личности избирателя или карты Aadhaar промоутеров и/или партнеров (если применимо)

10-документы, выданные правительством (если применимо)

11-цифровая подпись (для онлайн-режима)

12-Фотографии владельцев/партнеров паспортного размера

Оффлайн процесс регистрации GST

Этот метод могут выбрать предприятия, не имеющие доступа к Интернету или предпочитающие не регистрироваться онлайн. Подача заявки на новую регистрацию GST в автономном режиме довольно проста и понятна.

• Обратитесь в ближайший офис/центр GST. (GST Сева Кендра)

• Получите «регистрационную форму» GST в кассе. (Вы также можете загрузить эту форму заявки с общего портала GST).

• Заполните форму правильной и законной информацией, не затрагивая все ‌детали. (Компаниям необходимо предоставить свое имя, адрес, PAN и контактную информацию)

• Приложите и отправьте ксерокопии свидетельства о регистрации, торговой лицензии и других документов по мере необходимости.

• После заполнения анкеты приложите все необходимые документы. После ручной перекрестной проверки деталей отправьте форму соответствующему должностному лицу. Вы можете узнать эту информацию, обратившись к официальному лицу в офисе GST.

• После этого вы получите номер отслеживания заявки. Используйте этот номер заявки, чтобы отслеживать прогресс вашего статуса регистрации.

• Подождите, пока процесс регистрации будет завершен и проверен. После этого ваш бизнес получит регистрационный номер GST. (Вы можете проверить статус заявления GST на портале GST).

Онлайн-регистрация GST

Один из самых распространенных и простых способов применения онлайн GST. Вот пошаговое руководство о том, как сделать онлайн-регистрацию GST.

Раздел 1: Доступ к порталу GST Индии

Шаг 1: Перейдите на портал GST Индии->> https://www.gst.gov.in

Шаг 2: В верхней строке меню перейдите в «Сервис» -> «Регистрация» -> «Новая регистрация».

Раздел 2: Заполните новое заявление GST для регистрации

Как только вы войдете в раздел «Новая регистрация GST»,

Шаг 3: Поле: «Я ЕСМЬ А» ⇒ выберите «налогоплательщик» / другой тип из раскрывающегося списка.

Шаг 4: Поле: «Штат/UT» ⇒ Выберите «Штат» по выбору.

Шаг 5: Поле: «Район» ⇒ Выберите «Район» операции.

Шаг 6: Поле: «Юридическое название компании/организации, как указано в PAN» ⇒ Введите «Название компании».

Шаг 7: Поле: «Постоянный адрес» ⇒ Введите номер «PAN» (в случае компании или LLP введите PAN компании или LLP).

Шаг 8: Поле: «Адрес электронной почты» ⇒ Введите адрес электронной почты основного разрешенного подписанта.

Шаг 9: Поле: «Номер мобильного телефона» ⇒ Введите номер мобильного телефона разрешенного подписанта.

Шаг 10: Поле: «Captcha» ⇒ Введите «Captcha».

Шаг 11: Нажмите «Продолжить».

Раздел 3. Выполните этап проверки, чтобы создать РНН (временный ссылочный номер).

После отправки сведений о новом члене подтвердите указанные контактные данные. Вы должны подтвердить электронную почту и номер мобильного телефона через OTP. (Одноразовый пароль).

Шаг 12: Поле: «Мобильный одноразовый пароль» ⇒ Введите одноразовый пароль, отправленный на ваш мобильный телефон в сообщении.

Шаг 13: Поле: «Отправить одноразовый пароль по электронной почте» ⇒ Введите одноразовый пароль, отправленный на ваш адрес электронной почты. (Проверить все почтовые ящики)

Шаг 14: Нажмите «Отправить»/«Продолжить»/«Подтвердить».

Шаг 15: После того, как вы подтвердите OTP, вы получите подтверждение на своем экране.

Шаг 16: Генерируется номер РНН. Используйте этот номер РНН. для завершения регистрации GST. (Храните/сохраняйте этот РНН в локальном хранилище)

Раздел 4. Войдите в систему с помощью РНН и отправьте бизнес-информацию

Введите свой TRN и код CAPTCHA, чтобы войти в систему и начать процесс регистрации GST. Во время входа в систему будет выполнена проверка OTP для мобильных устройств и электронной почты. После успешной проверки вы будете перенаправлены на следующую страницу.

Шаг 17: Вкладка: Бизнес-информация

• Поле: Торговое название⇒ Введите «Торговое название компании».
• Поле: Конституция бизнеса⇒ Выберите Конституцию бизнеса из выпадающего списка.
• Поле: Штат, округ и юрисдикция ⇒ Выберите соответствующий из выпадающего списка.
• Поле: Код комиссара, код подразделения и код диапазона. Раскрывающийся список ⇒ Выберите соответствующий из раскрывающегося списка.
• Поле: Схема состава ⇒ Выберите, если необходимо (только если применимо)
• Поле: Дата начала деятельности ⇒ Дата начала деятельности.
• Поле: Дата возникновения обязательства по регистрации ⇒ Дата, когда общий оборот превысил порог регистрации GST. Подайте заявку на новую регистрацию GST в течение 30 дней с даты возникновения обязательства по регистрации.
• Отправьте информацию о существующих регистрациях (только если применимо)
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 18: Вкладка: Информация о промоутерах

На этой вкладке укажите информацию о промоутерах, а в случае права собственности необходимо предоставить информацию о владельцах. Сведения о 10 промоутерах или партнерах могут быть представлены в заявке на регистрацию GST.

Примечание. Он/она может использовать электронную подпись Aadhaar для подачи налоговых деклараций вместо цифровой подписи. (В случаях, когда заявитель предоставляет Aadhaar.)

• Персональные данные заинтересованных лиц. (Имя, дата рождения, адрес, номер мобильного телефона, адрес электронной почты и пол)

• Назначение промоутера.
• DIN Организатора, только для следующих заявителей:
  • Общество с ограниченной ответственностью
  • Публичная компания с ограниченной ответственностью
  • Предприятие государственного сектора
  • Неограниченная Компания
  • Иностранная компания, зарегистрированная в Индии
• Подробности о гражданстве
• ПАН и Аадхаар
• Адрес проживания
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 19: Вкладка: Уполномоченное лицо

• Уполномоченным лицом является лицо, назначенное учредителями компании.
• Назначенное лицо должно нести ответственность за подачу налоговых деклараций компании.
• Уполномоченное лицо должно быть резидентом Индии и иметь действующую карту PAN.
• Уполномоченным лицом может быть как физическое лицо, так и компания.
• Человек также должен поддерживать необходимое соответствие компании. Уполномоченный подписант будет иметь полный доступ к порталу GST.
• Лицо должно совершать широкий спектр сделок от имени промоутеров.
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 20: Вкладка: Основное место деятельности

Заявитель должен предоставить сведения об основном месте деятельности. Основное место деятельности действует как основное местонахождение в штате. Он обозначает место, где налогоплательщик ведет бизнес. Он обращается к книгам счетов и записей. Следовательно, для компании или LLP основным местом деятельности будет зарегистрированный офис.

• Адрес основного места деятельности/официальное местонахождение хозяйственных операций.
• Официальный контакт Бизнеса. (Адрес электронной почты, телефон, номер мобильного телефона и номер факса (с кодами STD))
• Характер владения помещением.
• Собственное помещение ⇒ Любой документ, подтверждающий право собственности на помещение. (Квитанция об уплате налога на имущество, копия счета за электроэнергию)
• Арендуемое или арендованное помещение ⇒ Копия действующего Договора аренды/аренды. Приложить любой документ, подтверждающий право собственности на помещение Арендодателя. Например, последняя квитанция о налоге на имущество, копия муниципальной хаты или копия счета за электроэнергию.
• Помещения, не указанные выше ⇒ Копия письма-согласия. Приложить любой документ, подтверждающий право собственности на помещение Согласителя. Например, копия муниципальной хаты или копия счета за электроэнергию. Вы также можете использовать те же документы для общих свойств.
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 21: Дополнительное место деятельности

• Если у вас есть дополнительное место работы, вам необходимо ввести информацию об этом имуществе на этой вкладке.

• Пример: рассмотрим кандидата, который является продавцом на портале электронной коммерции. Он использует склад компании Ecommerce для распространения товаров. Тогда этот склад может стать дополнительным местом для вашего бизнеса.

• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 22: Товары и услуги

• Предоставьте подробную информацию о 5 основных товарах и услугах, предоставляемых заявителем.
• Для поставляемых товаров укажите код HSN, а для услуг укажите код SAC.
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 23: Банковские счета

• Введите реквизиты банковского счета Заявителя.
• Укажите количество банковских счетов заявителя.
• Прикрепите и загрузите копию банковской выписки/другого подтверждающего документа для каждой добавленной учетной записи.
• Перепроверьте детали и нажмите «Сохранить и продолжить».

Шаг 24: Проверка и генерация ARN (ссылочный номер приложения)

• После того, как вы предоставили все детали, убедитесь, что окончательная заявка заполнена.
• Установите флажок проверки и выберите имя уполномоченного подписавшего.
• Введите место подачи/регистрации формы.
• Заполните заявку цифровой подписью. Вы можете использовать сертификат цифровой подписи (DSC)/электронную подпись или EVC. (Цифровая подпись с использованием DSC является обязательной для LLP и компаний.)
• Подписав приложение, вы получите сообщение об успешном завершении.
• Подтверждение также отправляется на зарегистрированный адрес электронной почты и номер мобильного телефона.
• Используйте этот номер GST ARN для отслеживания статуса заявки.

Раздел 5: Статус регистрации GST и загрузка сертификата GST

• Используя сгенерированный номер ARN, вы всегда можете отслеживать статус своего заявления GST в любое время.
• Подождите 15 дней с момента подачи заявления. Обычный процесс регистрации GST обычно занимает 15 дней.
• В течение этого времени сотрудник проверит ваш запрос на регистрацию. Полнота и точность информации являются основными пунктами, которые проверяются в вашем приложении GST.
• Если ваша заявка соответствует требованиям, процесс будет завершен в течение 3-7 рабочих дней. Опубликуйте сообщение о том, что статус вашего заявления GST обновлен до завершения. (Дни отсчитываются с даты подачи заявления)
• Если в заявке есть какой-либо недостаток, сотрудник приостановит рассмотрение вашей заявки. Вы также получите уведомление о том же. Разместив это, вы получите возможность исправить ошибки в приложении в течение 7 дней.
• Как только обработка заявки будет завершена, вы получите уведомление об этом. (через портал отслеживания регистрации GST, зарегистрированный мобильный телефон или электронную почту).
• Теперь вы можете скачать «Сертификат GST».

Основные штрафы GST: поздняя подача, несоблюдение и многое другое:

1. Штраф за непредставление GSTR

Штраф за непредставление GSTR составляет рупий. 10 000 в месяц. Это наряду с обвинением просроченных сборов и процентов. Если вы не подадите свой GSTR вовремя, вы также можете подвергнуться уголовному преследованию.

2. Штраф за задержку подачи GSTR:

Поздняя регистрация влечет за собой штраф в размере рупий. 100 в день, при условии макс. рупий 5000.

3. Штраф за совершение мошенничества:

Наказанием за совершение мошенничества является тюремное заключение на срок до 5 лет и/или штраф. Размер штрафа зависит от серьезности мошенничества и может составлять от 10 000 до 1 000 000 рублей. от 25 000 до рупий. 5 крор.

Кроме того, физические или юридические лица, совершающие мошенничество, могут быть подвергнуты дополнительному наказанию. Например, потеря регистрации GST или занесение в черный список.

4. Штраф за выбор схемы состава, даже если он не имеет права:

Пример: компания не имеет права выбирать схему композиции в соответствии с GST, но все же выбирает ее. В этом случае бизнес подлежит уплате налога по обычной ставке и исключается из схемы. Кроме того, могут применяться проценты и штрафы.

5. Штраф за неправомерное начисление налога на товары и услуги:

Предприятия, взимающие неправильные ставки GST, могут быть оштрафованы на сумму до 200% от суммы налога, которую они начислили неправильно. Кроме того, они могут быть подвергнуты другим наказаниям. Например, проценты на невыплаченную сумму налога или запрет на ведение бизнеса в Индии. Таким образом, предприятия должны понимать применимые ставки GST для каждого типа товаров или услуг, которые они продают.

6. Штраф за невыставление счета:

Если бизнес не зарегистрирован для GST и не выставляет счет, взимается штраф в размере рупий. 10 000. Этот штраф является дополнением к налогу, причитающемуся за транзакцию. Компании, которые не зарегистрированы для GST, но выставляют счета, могут быть подвергнуты штрафу в размере рупий. 5000.

7. Случаи, когда применяются не штрафы, а проценты:

1. Случай: Штраф за неправильный тип взимаемого GST. IGST вместо CGST/SGST: заплатите правильный GST и получите возмещение за неправильный тип GST, уплаченный ранее. Нет штрафа.
2. Штраф за неправильную подачу декларации GST: Проценты в размере 18% от недостающей суммы. Нет штрафа.
3. Штраф за задержку оплаты счета: ITC может отменить оплату, если она не будет оплачена в течение 6 месяцев. Нет штрафа.
4. Штраф за неправильные ставки GST — взимание более низкой ставки: Проценты в размере 18% применяются к недостающей сумме. Нет штрафа.

Основные выводы о регистрации GST для новых предприятий:

• Согласно закону о налоге на товары и услуги, все налогооблагаемые лица должны зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги в течение 30 дней с момента начала деятельности. (В течение 30 дней с даты, когда он/она стал обязанным зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги.)
• Кейс: Вы владелец бизнеса, работающего во многих штатах. В этом случае вам нужно будет пройти отдельную регистрацию GST для каждого штата.
• Кейс: уже зарегистрированные предприятия под GST. В этом случае предприятия должны ежемесячно подавать налог на товары и услуги.
• Дело: Новая регистрация GST. Вы можете подать заявку на регистрацию GST как в автономном, так и в онлайн-режиме. Полное заявление GST займет около 5-7 дней для обработки и генерации GST №.

В заключение, для регистрации GST доступны как онлайн, так и оффлайн методы. Предпочтительным способом является онлайн-метод, поскольку он прост, быстр и удобен. Тем не менее, автономный метод также является хорошим вариантом для таких случаев, как плохой интернет.

Часто задаваемые вопросы о регистрации GST

1. Является ли регистрация GST бесплатной?

Ответ: Регистрация GST бесплатна для предприятий с годовым оборотом до рупий. 20 лакхов. Фирмы с оборотом более 100 000 руб. 20 лакхов, но меньше рупий. 75 лакхов должны заплатить регистрационный сбор в размере рупий. 1000. Предприятия с оборотом более рупий. 75 лакхов должны заплатить регистрационный сбор в размере рупий. 5000. Идеальная плата за регистрацию GST для большинства предприятий составляет от нуля до очень малой суммы.

2. Сколько дней требуется для регистрации GST?

Ответ: Чтобы зарегистрироваться для GST в Индии, требуется максимум 5-7 рабочих дней. 15 дней. Срок зависит от разных факторов. Нравится полнота заявки и достоверность предоставленной информации.

3. Могу ли я подать заявление на отмену регистрации GST?

Ответ: Если вы зарегистрированы в соответствии с налогом на товары и услуги и не занимаетесь коммерческой деятельностью, вы можете подать заявление на отмену регистрации по налогу на товары и услуги. Заявление об аннулировании можно подать с использованием формы GST C-20. Объедините форму с заявлением под присягой о том, что вы не занимались коммерческой деятельностью в течение последних 12 месяцев.

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы: https://cbic-gst.gov.in/faq.html