Guia para registro GST 2022: processos online e offline

Se você possui uma empresa na Índia, precisa estar ciente do processo de registro de GST sob a Lei de Imposto sobre Bens e Serviços. O GST é um novo imposto que substituirá todos os outros impostos atualmente em vigor na Índia. Neste artigo, vamos conferir a explicação passo a passo do processo de registro GST. E como usar o portal GST online ou offline para cadastro rápido e quais são as penalidades por não estar em conformidade com o GST.

Quando se trata de arquivamento do GST, o Registro Online é o mais fácil e tudo o que requer é acesso à Internet. O modo alternativo que é o registro offline requer mais esforço do que o modo online. No entanto, é menos provável que precise de acesso à Internet. Aqui estão as principais coisas que você precisa saber sobre GST se você possui um negócio.

Métodos online e offline de registro GST na Índia: guia passo a passo atualizado para 2022

• O que é o registro GST?
• Quem deve se registrar no GST?
• Tipos de registro de GST para contribuintes e empresas
• Principais documentos necessários para o registro do GST: offline e online
• Processo de registro offline do GST
• Processo de registro online do GST
  • Seção 1: Acesse o portal GST da Índia
  • Seção 2: Preencha o novo pedido de GST para registro
  • Seção 3: Conclua a etapa de verificação para gerar um TRN (Número de Referência Temporário)
  • Seção 4: Faça login com TRN e envie informações comerciais
  • Seção 5: status de registro GST e download do certificado GST
• Principais penalidades de GST: arquivamento tardio, não conformidade e mais
• Principais conclusões sobre o registro GST para novos negócios
• Perguntas frequentes sobre o registro do GST
  • O registro do GST é gratuito?
  • Quantos dias leva para o registro GST?
  • Posso solicitar o cancelamento do registro do GST?

O que é o registro GST?

O GST é um imposto indireto cobrado sobre o fornecimento de bens e serviços na Índia. O Imposto sobre Bens e Serviços (GST) é um imposto indireto abrangente cobrado sobre fabricação, vendas e consumo de bens e serviços em toda a Índia. É um imposto sobre valor agregado, cobrado em cada etapa da cadeia de suprimentos, desde o fabricante até o consumidor final.

O registro de GST é o processo pelo qual um contribuinte se registra no Imposto sobre Mercadorias e Serviços (GST). O registro GST é obrigatório para todas as entidades que estão sujeitas ao pagamento de impostos nos termos da lei GST. O 'Número de Identificação Fiscal de Bens e Serviços' (GSTIN) tem 15 dígitos, fornecido ao contribuinte após o registro bem-sucedido de seu negócio. É um número de registo único atribuído a cada contribuinte.

Quem deve se registrar no GST?

Qualquer sujeito passivo tem de pagar o GST sobre o valor das entregas tributáveis ​​por si efectuadas durante um exercício. As empresas com um volume de negócios total anual de mais de Rs.40 Lakhs devem se registrar para serviços GST. (O limite de rotatividade muda de caso para caso).

Veja estes limites de rotatividade de negócios sobre a elegibilidade para registro GST:

Lista de empresas para as quais o registro GST é obrigatório, independentemente do seu volume de negócios:

• Sujeito passivo casual / Distribuidor de serviços de entrada (ISD)
• sujeito passivo não residente
• Fornecedor interestadual de bens e serviços
• Fornecedor de bens através de um portal de e-commerce
• Qualquer prestador de serviço
• Sujeito ao pagamento de imposto sob o mecanismo de autoliquidação
• Dedutor TDS/TCS
• Acesso a dados online ou provedor de serviços de recuperação
• Venda feita em nome de outra pessoa (como agente/Principal)
• Fornecedores de comércio eletrônico

Tipos de registro de GST para contribuintes e empresas

1. Contribuintes normais

Para empresas que operam na Índia, a categoria normal é aquela que se aplica à maioria das empresas. Um Contribuinte Normal com um volume de negócios tributável superior a Rs.40 lakhs deve se registrar no GST. Para estados de categoria especial Rs.20 lakhs.

2. Indivíduo tributável casual

Se sua empresa for ocasional ou sazonal, ela se enquadra nessa categoria. Isso permitirá que você pague o GST apenas sobre a receita gerada por suas atividades comerciais.

Aqui estão algumas condições que você deve atender para se qualificar na categoria tributável casual. Seu negócio deve operar de vez em quando (sazonal). Além disso, não deve realizar atividade comercial regular. Além disso, sua renda anual total de todas as fontes não deve exceder Rs. 2 milhões.

3. Indivíduo sujeito passivo não residente

Isto é para os índios não residentes que fornecem bens ou serviços como agentes de forma sazonal. Esta categoria especial é aplicável aos sujeitos passivos não residentes (NRT). Aplicável somente se a receita total de todas as fontes dentro e fora da Índia for inferior a Rs. 20 milhões/ano.

O principal benefício de se registrar como NRT é a facilidade de aplicação de declarações fiscais e isenções em outros estados. Além disso, a reclamação de ITC (Input tax credit) sobre bens e serviços também é possível. As condições para ITC podem mudar de caso para caso*.

4. Registro composto

Atualmente, qualquer empresa com receita anual de até Rs 1 crore é elegível para o esquema de composição. O Esquema de Composição sob o imposto sobre bens e serviços (GST) oferece conformidade fiscal mais simples. Ele oferece taxas de imposto menores para empresas com faturamento de até Rs 1 crore.

Sob esse esquema, as empresas devem apresentar apenas uma declaração a cada trimestre e pagar impostos a uma taxa fixa de 1%, 2% ou 5%.

Principais documentos necessários para o registro do GST: offline e online

1-Formulário de inscrição para registro GST

2-Cópia do cartão PAN do titular ou signatário autorizado

3-Comprovativo do endereço do estabelecimento principal

4-Prova de nomeação de signatário autorizado, se for o caso

5-Detalhes da conta bancária

6-Extrato de conta bancária (se aplicável)/cheque cancelado

7-Detalhes de qualquer outro negócio registrado sob GST, se aplicável

8-Certificado de parceria (se aplicável)

9-Cartões PAN, IDs de eleitor ou cartões Aadhaar de promotores e/ou parceiros (se aplicável)

10-documentos emitidos pelo governo (se aplicável)

11-Assinatura digital (para modo online)

12-Fotografia tamanho passaporte dos Proprietários/parceiros

Processo de registro offline do GST

Para empresas que não têm acesso à internet ou preferem não se cadastrar online podem optar por este método. Solicitar um novo registro GST pelo método offline é bastante simples e direto.

• Vá ao escritório/centro GST mais próximo. (GST Seva Kendra)

• Colete o 'formulário de registro' do GST no front office. (Você também pode baixar este formulário de inscrição no portal comum do GST).

• Preencha o formulário com informações corretas e legítimas com todos os ‌detalhes intactos. (As empresas precisam fornecer seu nome, endereço, PAN e informações de contato)

• Anexe e envie fotocópias do certificado de registro, licença comercial e outros documentos conforme necessário.

• Uma vez que seu formulário de inscrição estiver completo, anexe todos os documentos necessários. Após uma verificação manual dos detalhes, envie o formulário ao respectivo funcionário. Você pode encontrar essas informações perguntando a um funcionário do escritório do GST.

• Depois disso, você receberá um número de rastreamento do aplicativo. Use este número de inscrição para acompanhar o andamento do seu status de registro.

• Aguarde até que o processo de registro seja concluído e verificado. Quando terminar, sua empresa receberá seu número de registro GST. (Você pode verificar o status do aplicativo GST no portal GST).

Processo de registro online do GST

Uma das maneiras mais comuns e simples de aplicar o GST Online. Aqui está o guia passo a passo sobre como fazer o registro online do GST.

Seção 1: Acesse o portal GST da Índia

Passo 1: Vá para o portal GST da Índia->> https://www.gst.gov.in

Passo 2: Na barra de menu superior, vá para 'serviço'->> 'Registro'->>'Novo registro'

Seção 2: Preencha o novo pedido de GST para registro

Depois de entrar na seção 'Novo registro GST',

Passo 3: Campo: 'EU SOU A' ⇒ selecione o 'contribuinte'/outro tipo no menu suspenso.

Passo 4: Campo: 'Estado/UT' ⇒ Selecione o 'Estado' de escolha

Passo 5: Campo: 'Distrito' ⇒ Selecione o 'Distrito' de Operação

Passo 6: Campo: 'Nome legal da empresa/entidade, conforme mencionado no PAN' ⇒ Digite o 'Nome da empresa'

Passo 7: Campo: 'Endereço Permanente' ⇒ Digite o Número 'PAN' (No caso de empresa ou LLP, digite o PAN da empresa ou LLP.)

Passo 8: Campo: 'Endereço de E-mail' ⇒ Digite o endereço de e-mail do Signatário Primário permitido.

Passo 9: Campo: 'Número do Celular' ⇒ Digite o número do Celular do Signatário permitido.

Step10:Campo: 'Captcha' ⇒ Digite o 'Captcha'

Passo 11: Pressione “Continuar”

Seção 3: Conclua a etapa de verificação para gerar um TRN (Número de Referência Temporário)

Após o envio dos dados do novo membro, confirme os dados de contato fornecidos. Você precisa verificar o e-mail e o número do celular via OTP. (Senha OneTime).

Passo 12: Campo: 'Mobile OTP' ⇒ Digite o OTP enviado para seu Celular via Mensagem.

Passo 13:Campo: 'Email OTP' ⇒ Digite o OTP enviado para o seu Email. (Verifique todas as caixas de entrada)

Passo 14: Clique em “Enviar”/”Prosseguir”/”Verificar”

Passo 15: Depois de verificar os OTPs, você receberá uma confirmação na tela.

Step16: Um número TRN é gerado. Use este TRN nº. para completar seu registro GST. (Armazenar/Salvar este TRN em seu armazenamento local)

Seção 4: Faça login com TRN e envie informações comerciais

Digite seu código TRN e CAPTCHA para fazer login e iniciar o processo de registro GST. Uma verificação de OTP para celular e e-mail será feita durante o login. Após a verificação bem-sucedida, você será redirecionado para a próxima página.

Etapa 17: Guia: Informações comerciais

• Campo: Nome Comercial⇒ Insira o 'Nome comercial do negócio.'
• Campo: Constituição da Empresa⇒ Escolha a Constituição da Empresa na lista suspensa.
• Campo: Estado, Distrito e Jurisdição ⇒ Selecione Apropriado na lista suspensa.
• Campo: Código de Comissariado, Código de Divisão e Código de Faixa. Lista suspensa ⇒ Selecione Apropriado na lista suspensa.
• Campo: Esquema de composição ⇒ Optar se necessário (Somente se aplicável)
• Campo: Data de início do negócio ⇒ Data de início do seu negócio.
• Campo: Data em que surge a obrigação de registro ⇒ A data em que o volume de negócios total ultrapassou o limite para registro de GST. Solicitar novo registro de GST dentro de 30 dias a partir da data em que surge a responsabilidade pelo registro.
• Enviar detalhes dos registros existentes (somente se aplicável)
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Passo 18: Guia: Informações dos Promotores

Nesta guia, forneça os dados dos promotores e, no caso de propriedade, as informações dos proprietários devem ser enviadas. Detalhes de até 10 promotores ou parceiros podem ser enviados em um pedido de registro GST.

Nota: Ele/ela pode usar o Aadhaar E-Sign para arquivar declarações de GST em vez de uma assinatura digital. (Nos casos em que o requerente fornece Aadhaar.)

• Dados pessoais das partes interessadas. (Nome, data de nascimento, endereço, número de celular, endereço de e-mail e sexo)

• Designação do promotor.
• DIN do Promotor, apenas para os seguintes ‌candidatos:
  • Sociedade Limitada Privada
  • Sociedade anônima
  • Empresa do Setor Público
  • Empresa ilimitada
  • Empresa estrangeira registrada na Índia
• Detalhes da cidadania
• PAN e Aadhaar
• Endereço residencial
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Etapa 19: Guia: signatário autorizado

• Um signatário autorizado é uma pessoa indicada pelos promotores da empresa.
• A pessoa indicada deve ser responsável por arquivar as declarações de GST da empresa.
• O signatário autorizado deve ser residente na Índia e possuir um cartão PAN válido.
• O signatário autorizado pode ser um indivíduo ou uma empresa.
• A pessoa também deve manter a conformidade necessária da empresa. O signatário autorizado terá acesso total ao Portal GST.
• A pessoa deve realizar uma ampla gama de transações em nome dos promotores.
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Passo 20:Aba: Local principal de negócios

O requerente deve fornecer os detalhes do local principal de negócios. O Principal Local de Negócios atua como o local principal dentro do Estado. Denota o local onde o contribuinte opera o negócio. Ele aborda os livros de contas e registros. Assim, com uma empresa ou LLP, o principal local de negócios será a sede.

• Endereço do estabelecimento principal/Local oficial das Operações Comerciais.
• Contato oficial da Empresa. (Endereço de e-mail, telefone, número de celular e número de fax (com códigos STD))
• Natureza da posse das instalações.
• Instalações próprias ⇒ Qualquer documento que comprove a propriedade das instalações. (Recibo de IPTU, cópia da Conta de Energia Elétrica)
• Instalações alugadas ou arrendadas ⇒ Cópia do Contrato de Arrendamento/Arrendamento válido. Anexar qualquer documento que comprove a propriedade das instalações do Locador. Como o último Recibo de Imposto Predial ou cópia de Khata Municipal ou cópia da Conta de Eletricidade.
• Instalações não cobertas acima ⇒ Uma cópia da Carta de Consentimento. Anexe qualquer documento que comprove a propriedade das instalações do Consentiante. Como cópia Municipal Khata ou cópia da conta de eletricidade. Você também pode usar os mesmos documentos para propriedades compartilhadas.
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Step21: Local de negócios adicional

• Se você tiver um local de negócios adicional, precisará inserir os detalhes dessa propriedade nesta guia.

• Exemplo: Considere um candidato que é vendedor em um portal de comércio eletrônico. Ele usa o armazém da empresa de comércio eletrônico para distribuir as mercadorias. Então esse local de depósito pode ser um local adicional para o seu negócio.

• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Step22: Bens e serviços

• Fornecer detalhes dos 5 principais bens e serviços fornecidos pelo requerente.
• Para mercadorias fornecidas, fornecer o código HSN e, para serviços, fornecer o código SAC.
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Passo 23: Contas bancárias

• Insira os dados da conta bancária do Requerente.
• Inclua o número de contas bancárias detidas pelo requerente.
• Anexe e carregue uma cópia do extrato bancário/outra prova de suporte para cada conta adicionada.
• Verifique os detalhes e pressione 'Salvar e continuar'

Etapa 24: Verificação e geração de ARN (Número de referência do aplicativo)

• Depois de fornecer todos os detalhes, verifique a inscrição final concluída.
• Marque a caixa de seleção de verificação e selecione o nome do signatário autorizado.
• Informe o local de preenchimento/registro do formulário.
• Preencha o pedido com uma assinatura digital. Você pode usar o Certificado de Assinatura Digital (DSC)/Assinatura Eletrônica ou EVC. (Assinatura digital usando DSC é obrigatória no caso de LLP e Empresas.)
• Ao assinar o aplicativo, você receberá a mensagem de sucesso no visor.
• Uma confirmação também é enviada para o e-mail e número de celular cadastrados.
• Use este número de ARN do GST para rastrear o status do aplicativo.

Seção 5: status de registro GST e download do certificado GST

• Usando seu número de ARN gerado, você sempre pode acompanhar o status do seu aplicativo GST a qualquer momento.
• Aguarde 15 dias a partir da data de envio do seu pedido. Um processo de registro GST típico geralmente leva 15 dias para ser processado.
• Durante esse tempo de espera, o oficial verificará sua solicitação de registro. Completude e precisão das informações são os principais itens verificados em seu pedido de GST.
• Se o seu pedido estiver em conformidade com os requisitos, o processo será concluído dentro de 3 a 7 dias úteis. Poste que seu aplicativo GST recebe status atualizado para ser concluído. (Dias contados a partir da data de apresentação da candidatura)
• Se houver alguma deficiência na solicitação, o oficial colocará sua solicitação em espera. Você também receberá uma notificação do mesmo. Poste isso, você terá a oportunidade de corrigir as falhas no aplicativo dentro de 7 dias.
• Quando o processamento do aplicativo estiver concluído, você receberá uma notificação no mesmo. (Através do portal de rastreamento de registro GST, celular registrado ou e-mail).
• Agora, você pode baixar o 'Certificado GST'.

Principais penalidades do GST: arquivamento tardio, não conformidade e mais:

1. Multa por não apresentar GSTR

A multa por não apresentar GSTR é de Rs. 10.000 por mês. Isto é juntamente com a cobrança de taxas atrasadas e juros. Se você não apresentar seu GSTR no prazo, você também pode estar sujeito a processo criminal.

2. Multa por atraso no arquivamento do GSTR:

O registro tardio gera uma multa de Rs. 100 por dia, sujeito a um max. Rs. 5.000.

3. Penalidade por cometer fraude:

A pena para cometer fraude é uma pena de prisão de até 5 anos e/ou multa. O valor da multa depende da gravidade da fraude e pode variar de Rs. 25.000 a Rs. 5 crores.

Além disso, indivíduos ou empresas que cometem fraudes podem estar sujeitos a penalidades extras. Como perda de registro GST ou lista negra.

4. Penalidade por optar pelo regime de composição mesmo não sendo elegível:

Caso: Uma empresa não é elegível para optar pelo esquema de composição sob GST, mas ainda opta por ele. Neste caso, a empresa torna-se obrigada a pagar o imposto à taxa normal e é retirada do regime. Além disso, juros e multas também podem ser aplicáveis.

5. Multa por cobrança indevida da taxa de GST:

As empresas que cobram taxas de GST incorretas podem receber multas de até 200% do valor do imposto cobrado incorretamente. Além disso, eles podem estar sujeitos a outras penalidades. Como juros sobre o valor do imposto pendente ou ser proibido de fazer negócios na Índia. Assim, as empresas devem entender as taxas de GST aplicáveis ​​para cada tipo de bem ou serviço que vendem.

6. Multa por não emitir nota fiscal:

Se uma empresa não estiver registrada para GST e não emitir uma fatura, há uma multa de Rs. 10.000. Esta multa é adicional ao imposto devido sobre a transação. As empresas que não estão registradas no GST, mas emitem faturas, podem estar sujeitas a uma multa de Rs. 5.000.

7. Casos em que não são aplicáveis ​​multas, mas juros:

1. Caso: Multa por um tipo incorreto de GST cobrado. IGST em vez de CGST/SGST: Pague o GST correto e receba um reembolso pelo tipo errado de GST pago anteriormente. Sem penalidade.
2. Multa por apresentação incorreta de declaração de GST: Juros de 18% sobre o valor do déficit. Sem penalidade.
3. Multa por atraso no pagamento da fatura: o ITC pode reverter se não for pago em até 6 meses. Sem penalidade.
4. Multa por taxas erradas de GST - cobrando uma taxa mais baixa: Juros de 18% se aplicam ao déficit. Sem penalidade.

Principais conclusões sobre o registro GST para novos negócios:

• De acordo com a lei GST, todas as entidades tributáveis ​​devem se registrar para GST dentro de 30 dias do início dos negócios. (Dentro de 30 dias a partir da data em que ele/ela se tornou responsável pelo registro do GST.)
• Caso: Você é proprietário de uma empresa que opera em vários estados. Nesse caso, você precisará fazer registros GST separados para cada estado.
• Caso: Empresas já registradas sob GST. Nesse caso, as empresas devem arquivar o GST todos os meses.
• Caso: Novo Registro GST. Você pode solicitar o registro do GST pelos modos offline e online. Um aplicativo GST completo levará cerca de 5 a 7 dias para processamento e geração do GST no.

Em conclusão, os métodos online e offline estão disponíveis para registro GST. O modo preferido é o método online, pois é fácil, rápido e conveniente. No entanto, o método offline também é uma boa opção para casos como internet ruim.

Perguntas frequentes sobre o registro GST

1. O registro GST é gratuito?

Resposta: O registro do GST é gratuito para empresas com faturamento anual de até Rs. 20 mil. Empresas com faturamento superior a R$ 20 lakhs, mas menos de Rs. 75 lakhs têm que pagar uma taxa de inscrição de Rs. 1000. Empresas com faturamento superior a Rs. 75 lakhs têm que pagar uma taxa de inscrição de Rs. 5000. A taxa ideal para o registro GST é de zero a muito menos para a maioria das empresas.

2. Quantos dias leva para o registro GST?

Resp: Para se registrar no GST na Índia, leva de 5 a 7 dias úteis para no máximo. 15 dias. O prazo depende de vários fatores. Como a integralidade do pedido e a veracidade das informações fornecidas.

3. Posso solicitar o Cancelamento do Registro GST?

Resp: Se você estiver registrado no GST e não estiver realizando nenhuma atividade comercial, poderá solicitar o cancelamento do registro do GST. O pedido de cancelamento pode ser feito através do Formulário GST C-20. Combine o formulário com uma declaração juramentada de que você não realizou nenhuma atividade comercial nos últimos 12 meses.

Para mais perguntas frequentes: https://cbic-gst.gov.in/faq.html