Guía para el registro de GST 2022: procesos en línea y fuera de línea

Si posee un negocio en India, debe conocer el proceso de registro de GST en virtud de la Ley de impuestos sobre bienes y servicios. El GST es un nuevo impuesto que reemplazará a todos los demás impuestos actualmente vigentes en la India. En este artículo, veamos la explicación del proceso paso a paso para el registro de GST. Y cómo usar el portal GST en línea o fuera de línea para un registro rápido y cuáles son las sanciones por no cumplir con GST.

Cuando se trata de la presentación de GST, el registro en línea es el más fácil y todo lo que requiere es acceso a Internet. El modo alternativo que es el registro fuera de línea requiere más esfuerzo que el modo en línea. Sin embargo, es menos probable que necesite acceso a Internet. Estas son las cosas más importantes que necesita saber sobre GST si es dueño de un negocio.

Métodos de registro de GST en línea y fuera de línea en India: guía paso a paso actualizada para 2022

• ¿Qué es el registro de GST?
• ¿Quién debe registrarse para GST?
• Tipos de registro de GST para contribuyentes y empresas
• Principales documentos requeridos para el registro de GST: fuera de línea y en línea
• Proceso de registro de GST fuera de línea
• Proceso de registro de GST en línea
  • Sección 1: Acceda al portal GST de India
  • Sección 2: Complete la solicitud de registro del nuevo GST
  • Sección 3: Complete el paso de verificación para generar un TRN (Número de referencia temporal)
  • Sección 4: Inicie sesión con TRN y envíe información comercial
  • Sección 5: estado de registro GST y descarga del certificado GST
• Principales sanciones de GST: presentación tardía, incumplimiento y más
• Conclusiones clave sobre el registro de GST para nuevas empresas
• Preguntas frecuentes sobre el registro de GST
  • ¿El registro de GST es gratuito?
  • ¿Cuántos días toma para el registro de GST?
  • ¿Puedo solicitar la cancelación del registro de GST?

¿Qué es el registro de GST?

GST es un impuesto indirecto que grava el suministro de bienes y servicios en la India. El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un impuesto indirecto integral que grava la fabricación, las ventas y el consumo de bienes y servicios en toda la India. Es un impuesto al valor agregado, que se aplica en cada etapa de la cadena de suministro, desde el fabricante hasta el consumidor final.

El registro de GST es el proceso mediante el cual un contribuyente se registra bajo el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). El registro de GST es obligatorio para todas las entidades que están sujetas a pagar impuestos en virtud de la ley GST. El 'Número de Identificación Fiscal de Bienes y Servicios' (GSTIN) tiene 15 dígitos y se proporciona al contribuyente después del registro exitoso de su negocio. Es un número de registro único asignado a cada contribuyente.

¿Quién debe registrarse para GST?

Cualquier sujeto pasivo tiene que pagar GST sobre el valor de los suministros sujetos a impuestos realizados por él / ella durante un año financiero. Las empresas con una facturación total anual de más de Rs.40 Lakhs deben registrarse para los servicios de GST. (El límite de rotación cambia de un caso a otro).

Mire estos límites de facturación comercial sobre la elegibilidad para el registro de GST:

Lista de empresas para las que el registro del GST es obligatorio independientemente de su facturación:

• Sujeto Pasivo Ocasional/Distribuidor de Servicios de Entrada (ISD)
• Sujeto pasivo no residente
• Proveedor interestatal de bienes y servicios
• Proveedor de bienes a través de un portal de comercio electrónico
• Cualquier proveedor de servicios
• Sujeto al pago de impuestos bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo
• Deducción de TDS/TCS
• Proveedor de servicios de acceso o recuperación de datos en línea
• Venta realizada en nombre de otra persona (como agente/principal)
• Proveedores de comercio electrónico

Tipos de registro de GST para contribuyentes y empresas

1. Contribuyentes normales

Para las empresas que operan en la India, la categoría normal es la que se aplica a la mayoría de las empresas. Un contribuyente normal con una facturación de suministros imponibles que exceda los 40 lakhs de rupias debe registrarse bajo GST. Para estados de categoría especial Rs.20 lakhs.

2. Sujeto pasivo ocasional

Si su negocio es ocasional o de temporada, entra en esta categoría. Esto le permitirá pagar GST solo sobre los ingresos que genera de sus actividades comerciales.

Aquí hay algunas condiciones que debe cumplir para calificar en la categoría imponible casual. Su negocio debe operar de vez en cuando (estacional). Asimismo, no debe realizar actividad comercial regular. Además, su ingreso anual total de todas las fuentes no debe exceder Rs. 2 millones.

3. Persona física no residente

Esto es para indios no residentes que suministran bienes o servicios como agentes en un método estacional. Esta categoría especial es aplicable a personas físicas no residentes sujetas a impuestos (NRT). Aplicable solo si sus ingresos totales de todas las fuentes dentro y fuera de la India son inferiores a Rs. 20 lakhs/año.

El principal beneficio de registrarse como NRT es la fácil aplicación de declaraciones de impuestos y exenciones en otros estados. Además de eso, también es posible reclamar ITC (crédito fiscal de entrada) sobre bienes y servicios. Las condiciones para ITC pueden cambiar de un caso a otro*.

4. registro compuesto

Actualmente, cualquier negocio con ingresos anuales de hasta Rs 1 crore es elegible para el esquema de composición. El Esquema de Composición bajo el impuesto sobre bienes y servicios (GST) ofrece un cumplimiento tributario más simple. Ofrece tasas impositivas más bajas para empresas con una facturación de hasta Rs 1 crore.

Bajo este esquema, las empresas deben presentar solo una declaración cada trimestre y pagar impuestos a una tasa fija de 1%, 2% o 5%.

Principales documentos requeridos para el registro de GST: fuera de línea y en línea

1-Formulario de solicitud de registro de GST

2-Copia de la tarjeta PAN del titular o signatario autorizado

3-Comprobante de la dirección del lugar principal de negocios

4-Prueba de designación de signatario autorizado, en su caso

5-Datos de la cuenta bancaria

6-Estado de cuenta bancaria (si corresponde) / Cheque cancelado

7-Detalles de cualquier otro negocio registrado bajo GST, si corresponde

8-Certificado de sociedad (si aplica)

9-Tarjetas PAN, credencial de elector o tarjetas Aadhaar de promotores y/o socios (si corresponde)

10-documentos emitidos por el gobierno (si aplica)

11-Firma digital (Para Modo Online)

12-Fotografía tamaño pasaporte de Propietarios/socios

Proceso de registro de GST fuera de línea

Para las empresas que no tienen acceso a Internet o prefieren no registrarse en línea pueden optar por este método. Solicitar un nuevo registro de GST por el método fuera de línea es bastante simple y directo.

• Diríjase a la oficina/centro de GST más cercano. (GST Seva Kendra)

• Recoja el 'formulario de registro' de GST en la oficina principal. (También puede descargar este formulario de solicitud desde el portal común de GST).

• Complete el formulario con información correcta y legítima con todos los detalles intactos. (Las empresas deben proporcionar su nombre, dirección, PAN e información de contacto)

• Adjunte y envíe fotocopias del certificado de registro, licencia comercial y otros documentos según sea necesario.

• Una vez que su formulario de solicitud esté completo, adjunte todos los documentos requeridos. Después de una verificación manual de detalles, envíe el formulario al funcionario respectivo. Puede encontrar esta información preguntando a un funcionario en la oficina de GST.

• Después de eso, obtendrá un número de seguimiento de la aplicación. Utilice este número de solicitud para realizar un seguimiento del progreso de su estado de registro.

• Espere hasta que el proceso de registro esté completo y verificado. Una vez que termine, su empresa obtendrá su número de registro GST. (Puede verificar el estado de la solicitud de GST en el portal de GST).

Proceso de registro de GST en línea

Una de las formas más comunes y sencillas de aplicar el GST en línea. Aquí está la guía paso a paso sobre cómo hacer el registro de GST en línea.

Sección 1: Acceda al portal GST de India

Paso 1: Vaya al portal GST de India->> https://www.gst.gov.in

Paso 2: en la barra de menú superior, vaya a 'servicio'->> 'Registro'->>'Nuevo registro'

Sección 2: Complete la nueva solicitud de GST para el registro

Una vez que ingrese a la sección 'Nuevo registro de GST',

Paso 3: Campo: 'SOY UN' ⇒ seleccione el 'contribuyente' / otro tipo del menú desplegable.

Paso 4: Campo: 'Estado/UT' ⇒ Seleccione el 'Estado' de su elección

Paso 5: Campo: 'Distrito' ⇒ Seleccione el 'Distrito' de Operación

Paso 6: Campo: 'Razón social de la empresa/entidad, como se menciona en el PAN' ⇒ Ingrese el 'Nombre de la empresa'

Paso 7: Campo: 'Dirección Permanente” ⇒ Ingrese el Número 'PAN' (En el caso de una empresa o LLP, ingrese el PAN de la empresa o LLP.)

Paso 8: Campo: 'Dirección de correo electrónico' ⇒ Ingrese la dirección de correo electrónico del Signatario principal permitido.

Paso 9: Campo: 'Número de móvil' ⇒ Ingrese el número de móvil del Signatario autorizado.

Paso 10: Campo: 'Captcha' ⇒ Ingrese el 'Captcha'

Paso 11: presione "Continuar"

Sección 3: Complete el paso de verificación para generar un TRN (Número de referencia temporal)

Después de enviar los detalles del nuevo miembro, confirme los datos de contacto proporcionados. Debe verificar el correo electrónico y el número de teléfono móvil a través de OTP. (Contraseña de un solo uso).

Paso 12: Campo: 'OTP Móvil' ⇒ Ingrese la OTP enviada a su Móvil vía Mensaje.

Paso 13: Campo: 'Correo OTP' ⇒ Ingrese la OTP enviada a su correo electrónico. (Revisar todas las bandejas de entrada)

Paso 14: haga clic en "Enviar"/"Continuar"/"Verificar"

Paso 15: Una vez que verifique las OTP, recibirá un reconocimiento en su pantalla.

Paso 16: Se genera un número TRN. Utilice este número de TRN. para completar su registro de GST. (Almacene/Guarde este TRN en su almacenamiento local)

Sección 4: Inicie sesión con TRN y envíe información comercial

Ingrese su código TRN y CAPTCHA para iniciar sesión e iniciar el proceso de registro de GST. Se realizará una verificación OTP móvil y de correo electrónico durante el inicio de sesión. Luego de una verificación exitosa, será redirigido a la página siguiente.

Paso 17: Pestaña: Información comercial

• Campo: Nombre comercial⇒ Ingrese el 'Nombre comercial de la empresa'.
• Campo: Constitución de la Empresa⇒ Elija la Constitución de la Empresa de la lista desplegable.
• Campo: Estado, Distrito y Jurisdicción ⇒ Seleccione Apropiado de la lista desplegable.
• Campo: Código de Comisionado, Código de División y Código de Rango. Menú desplegable ⇒ Seleccione Apropiado de la lista desplegable.
• Campo: Esquema de composición ⇒ Optar por si es necesario (Solo si aplica)
• Campo: Fecha de inicio del negocio ⇒ Fecha de inicio de su negocio.
• Campo: Fecha en la que surge la obligación de registrar ⇒ La fecha en que la facturación total superó el umbral para el registro del GST. Solicite un nuevo registro de GST dentro de los 30 días a partir de la fecha en que surge la obligación de registrar.
• Envíe los detalles de los registros existentes (solo si corresponde)
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 18: Pestaña: Información de los promotores

En esta pestaña, proporcione los detalles de los promotores y, en el caso de propiedad, se debe enviar la información de los propietarios. Los detalles de hasta 10 promotores o socios se pueden enviar en una solicitud de registro de GST.

Nota: Él / ella puede usar el Aadhaar E-Sign para presentar declaraciones de GST en lugar de una firma digital. (En los casos en que el solicitante proporcione Aadhaar.)

• Datos personales de los interesados. (Nombre, fecha de nacimiento, dirección, número de móvil, dirección de correo electrónico y género)

• Designación del promotor.
• DIN del Promotor, únicamente para los siguientes ‌solicitantes:
  • Sociedad de responsabilidad limitada
  • Compañía pública limitada
  • Empresa del sector público
  • Compañía Ilimitada
  • Empresa extranjera registrada en India
• Detalles de ciudadanía
• PAN y Adhaar
• Dirección residencial
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 19: Pestaña: Firmante autorizado

• Un signatario autorizado es una persona designada por los promotores de la empresa.
• La persona designada debe ser responsable de presentar las declaraciones de GST de la empresa.
• El firmante autorizado debe ser residente de la India y tener una tarjeta PAN válida.
• El firmante autorizado puede ser una persona física o una empresa.
• La persona también debe mantener el cumplimiento necesario de la empresa. El signatario autorizado tendrá pleno acceso al Portal GST.
• La persona debe realizar una amplia gama de transacciones en nombre de los promotores.
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 20: Pestaña: Lugar principal de negocios

El solicitante debe proporcionar los detalles del lugar principal de negocios. El lugar principal de negocios actúa como la ubicación principal dentro del estado. Indica el lugar donde el contribuyente opera el negocio. Se ocupa de los libros de cuentas y registros. Por lo tanto, con una empresa o LLP, el lugar principal de negocios será el domicilio social.

• Dirección del lugar principal de negocios/Ubicación oficial de las operaciones comerciales.
• Contacto oficial de la Empresa. (Dirección de correo electrónico, teléfono, número de móvil y número de fax (con códigos STD))
• Naturaleza de la posesión del local.
• Local propio ⇒ Cualquier documento que acredite la propiedad del local. (Recibo de Impuesto Predial, copia de Factura de Luz)
• Local Rentado o Arrendado ⇒ Una copia del Contrato de Renta / Arrendamiento vigente. Adjuntar cualquier documento que acredite la titularidad del local del Arrendador. Como último Recibo de Impuesto Predial o copia de Khata Municipal o copia de la Factura de Electricidad.
• Locales no cubiertos arriba ⇒ Una copia de la Carta de Consentimiento. Adjuntar cualquier documento que acredite la propiedad del local del Concedente. Como copia de Khata municipal o copia de factura de electricidad. También puede usar los mismos documentos para propiedades compartidas.
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 21: lugar de negocios adicional

• Si tiene un lugar de negocios adicional, debe ingresar los detalles de esa propiedad en esta pestaña.

• Ejemplo: Considere un solicitante que es vendedor en un portal de comercio electrónico. Utiliza el almacén de la empresa de comercio electrónico para distribuir los productos. Entonces esa ubicación del almacén puede ser un lugar adicional para su negocio.

• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 22: Bienes y servicios

• Proporcione detalles de los 5 bienes y servicios principales suministrados por el solicitante.
• Para bienes suministrados, proporcione el código HSN y para servicios, proporcione el código SAC.
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 23: Cuentas bancarias

• Ingrese los detalles de la cuenta bancaria del solicitante.
• Incluya el número de cuentas bancarias que tiene el solicitante.
• Adjunte y cargue una copia del extracto bancario u otra prueba de respaldo para cada cuenta agregada.
• Verifique los detalles y presione 'Guardar y continuar'

Paso 24: Verificación y generación de ARN (Número de referencia de la aplicación)

• Una vez que haya dado todos los detalles, verifique que la aplicación final esté completa.
• Marque la casilla de verificación y seleccione el nombre del firmante autorizado.
• Indique el lugar de presentación/registro del formulario.
• Complete la solicitud con una firma digital. Puede utilizar el Certificado de firma digital (DSC)/E-Signature o EVC. (La firma digital mediante DSC es obligatoria en el caso de LLP y Empresas).
• Al firmar la solicitud, obtendrá el mensaje de éxito en la pantalla.
• También se envía un acuse de recibo al correo electrónico registrado y al número de teléfono móvil.
• Utilice este número de GST ARN para realizar un seguimiento del estado de la solicitud.

Sección 5: estado de registro GST y descarga del certificado GST

• Usando su número de ARN generado, siempre puede rastrear el estado de su solicitud de GST en cualquier momento.
• Espere 15 días a partir de la fecha de presentación de su solicitud. Un proceso típico de registro de GST generalmente demora 15 días en procesarse.
• Durante este tiempo de espera, el oficial verificará su solicitud de registro. La integridad y precisión de la información son los elementos principales que se verifican en su solicitud de GST.
• Si su solicitud cumple con los requisitos, el proceso finalizará entre 3 y 7 días hábiles. Publique que su solicitud de GST obtiene el estado actualizado para completarse. (Días contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud)
• Si hay alguna deficiencia en la solicitud, el oficial suspenderá su solicitud. También recibirá una notificación de la misma. Publique eso, tendrá la oportunidad de corregir las fallas en la aplicación dentro de los 7 días.
• Una vez que se complete el procesamiento de la solicitud, recibirá una notificación sobre el mismo. (A través del portal de seguimiento de registro GST, móvil registrado o correo electrónico).
• Ahora, puede descargar el 'Certificado GST'.

Principales sanciones de GST: presentación tardía, incumplimiento y más:

1. Multa por no presentar GSTR

La multa por no presentar GSTR es Rs. 10,000 por mes. Esto es junto con el cargo de intereses y cargos por pagos atrasados. Si no presenta su GSTR a tiempo, también puede estar sujeto a un proceso penal.

2. Multa por retraso en la presentación de GSTR:

El registro tardío atrae una multa de Rs. 100 por día, sujeto a un máx. Rs. 5.000.

3. Sanción por cometer fraude:

La sanción por cometer fraude es una pena de prisión de hasta 5 años y/o una multa. El monto de la multa depende de la gravedad del fraude y puede oscilar entre Rs. 25.000 a Rs. 5 crores.

Además, las personas o empresas que cometen fraude pueden estar sujetas a sanciones adicionales. Como la pérdida del registro de GST o la lista negra.

4. Sanción por optar por el régimen de composición aunque no sea elegible:

Caso: una empresa no es elegible para optar por el esquema de composición bajo GST, pero aún opta por él. En este caso, la empresa pasa a estar sujeta a pagar impuestos a la tasa regular y se elimina del régimen. Además, también pueden ser aplicables intereses y multas.

5. Multa por cobrar indebidamente la tasa GST:

Las empresas que cobran tasas de GST incorrectas pueden recibir multas de hasta el 200% de la cantidad de impuestos que cobraron incorrectamente. Además, pueden estar sujetos a otras sanciones. Como intereses sobre el monto del impuesto pendiente, o la prohibición de hacer negocios en la India. De este modo, las empresas pueden comprender las tasas de GST aplicables para cada tipo de bien o servicio que venden.

6. Sanción por no emitir factura:

Si una empresa no está registrada para GST y no emite una factura, existe una multa de Rs. 10.000. Esta multa es adicional al impuesto adeudado en la transacción. Las empresas que no están registradas para GST pero emiten facturas pueden estar sujetas a una multa de Rs. 5.000.

7. Casos en que no proceden sanciones sino intereses:

1. Caso: Penalización por un tipo incorrecto de GST cobrado. IGST en lugar de CGST/SGST: pague el GST correcto y obtenga un reembolso por el tipo incorrecto de GST pagado antes. Ninguna penalización.
2. Multa por la presentación incorrecta de la declaración de GST: Interés del 18% sobre el monto del déficit. Ninguna penalización.
3. Sanción por retraso en el pago de la factura: ITC puede revertir si no se paga dentro de los 6 meses. Ninguna penalización.
4. Multa por tasas de GST incorrectas: cobrar una tasa más baja: se aplica un interés del 18% al déficit. Ninguna penalización.

Conclusiones clave sobre el registro de GST para nuevas empresas:

• De acuerdo con la ley GST, todas las entidades sujetas a impuestos deben registrarse para GST dentro de los 30 días posteriores al comienzo de la actividad comercial. (Dentro de los 30 días a partir de la fecha en que se hizo responsable de registrarse para el GST).
• Caso: Usted es dueño de un negocio que opera en muchos estados. En este caso, deberá realizar registros de GST por separado para cada estado.
• Caso: Empresas ya registradas bajo GST. En este caso, las empresas deben presentar GST todos los meses.
• Caso: Nuevo registro de GST. Puede solicitar el registro de GST tanto en modo fuera de línea como en línea. Una solicitud de GST completa tardará entre 5 y 7 días en procesarse y generarse el número de GST.

En conclusión, los métodos en línea y fuera de línea están disponibles para el registro de GST. El modo preferido es el método en línea, ya que es fácil, rápido y conveniente. Sin embargo, el método fuera de línea también es una buena opción para casos como un Internet deficiente.

Preguntas frecuentes sobre el registro de GST

1. ¿El registro de GST es gratuito?

Respuesta: El registro de GST es gratuito para empresas con una facturación anual de hasta Rs. 20 mil rupias. Las empresas con una facturación de más de Rs. 20 lakhs pero menos de Rs. 75 lakhs tienen que pagar una tarifa de registro de Rs. 1000. Empresas con una facturación de más de Rs. 75 lakhs tienen que pagar una tarifa de registro de Rs. 5000. La tarifa ideal para el registro de GST es de cero a muy menos para la mayoría de las empresas.

2. ¿Cuántos días se necesitan para el registro de GST?

Respuesta: Para registrarse para GST en India, toma de 5 a 7 días hábiles como máximo. 15 días. El plazo depende de varios factores. Como la integridad de la solicitud y la exactitud de la información proporcionada.

3. ¿Puedo solicitar la cancelación del registro de GST?

Respuesta: Si está registrado bajo GST y no ha realizado ninguna actividad comercial, puede solicitar la cancelación del registro de GST. La solicitud de cancelación se puede realizar mediante el formulario GST C-20. Combine el formulario con una declaración jurada de que no ha realizado ninguna actividad comercial en los últimos 12 meses.

Para más preguntas frecuentes: https://cbic-gst.gov.in/faq.html