商業開支：如何為您的汽車、房屋、旅行、膳食和設備減稅

大多數人都害怕 4 月 15 日到來的稅收季節，但我實際上很興奮，幾乎頭暈目眩。

原因不是因為我喜歡填寫文書工作和向政府支付大筆款項，而是因為只有在納稅期間，我才完全意識到我每年可以為我的業務費用承擔多大的稅收減免。

大多數人在做研究和辯論他們的商業創意是否有機會時會被困在場邊，但他們沒有抓住重點。

他們沒有意識到擁有一家小企業可以節省多少錢，即使它最初根本不賺錢。

享受本指南，它將教您哪些業務費用可以扣除，哪些不能扣除。

當你沒有小企業時，政府真的是在欺騙你。 在您被允許消費之前，您的所有收入都會作為普通收入徵稅（最高 39%） 。

但是，對於小型企業，您可以先花錢，然後只對剩餘的部分徵稅。

最好的部分是，即使您的企業在紙面上虧損，您也可以直接將這些紙面虧損從您的企業中轉移，以降低您自己的應稅收入！ 無論哪種方式，無論您是否盈利，您的淨資產都會受益。

哪些費用可以扣除？

美國國稅局規定，任何“普通和必要”的業務費用都可以在徵稅之前從您的業務收入中扣除。 對於我們的在線婚禮亞麻佈業務，這包括計算機、辦公設備、機械、辦公用品、公用事業等等。

此外，通過圍繞商務旅行計劃我們的假期，我們還可以通過扣除旅行和娛樂費用節省很多。 一般規則是，只要費用是用於業務而非個人目的，您就可以從您的業務收入中扣除。

小企業扣除指南

自然地，政府對如何在您的納稅申報表中扣除以及扣除什麼施加了許多規則和規定。 否則，小企業會到處濫用這些扣除額。

我在下面整理了一份小型小型企業稅收減免指南以及最常見的小型企業註銷的概述。

免責聲明：我不是會計師或稅務律師。 本文中提供的任何信息應僅用作指導，而不應視為事實。 稅收規則一直在變化，您應該在對您的企業進行任何扣除之前與 IRS 核實。

稅法

稅法有點模糊，這就是為什麼許多人陷入困境的原因。 可扣除的業務費用被定義為任何對業務來說是正常的和必要的，而不是奢侈的費用。

該費用還必須主要用於業務而非個人原因。 雖然由您來解釋上述陳述，但最好始終保持保守。

例如，如果我擁有一家送貨業務，我可能不想嘗試將法拉利作為公司汽車註銷。

對於您的所有費用，請使用常識並始終能夠證明您的扣除額是合理的。 保留所有購買的良好文檔。

小型企業的常見註銷

雖然您可以從稅款中扣除許多項目，但這裡有一些大件物品可以為您節省最多的稅款。 根據您的業務，其中一些可能不適用。

免責聲明：再次請記住，我不是稅務專業人士，您應該諮詢您自己的會計師，了解可能適用於您或您居住地區的具體規則。

如何從您的車輛上扣除稅款

將您的車輛作為業務費用扣除有點棘手，但非常值得，特別是如果您在汽車上行駛了很多里程。 為您的車輛花錢時的第一條經驗法則是保留詳細記錄。

確保您使用旅行或里程日誌，並記下您使用汽車進行業務的每一英里。 這聽起來很痛苦，但如果您始終將日誌和鋼筆放在車內，那還不錯。 還有許多智能手機應用程序可以為您執行此操作

每當您開車到某個地方時，只需記下所有與商務相關的旅行的起始和結束里程表值。 （注：這只適用於里程法）

有兩種主要的方法來扣除您的汽車，里程法或實際費用法。

里程法

這是扣除汽車使用費的最簡單方法。 只需將您在年底為業務行駛的里程數乘以政府規定的每英里扣除額即可。

加上停車費和通行費等額外費用，您就大功告成了！ 如果您使用的是價值不高的舊車，或者您駕駛的是超級省油的汽車，例如混合動力車，則建議使用此方法。

實際費用法

對於較新的車輛，您幾乎總是可以使用實際費用方法扣除更多費用。 以下是您如何使用實際費用法計算扣除額。

1. 將所有與車輛相關的費用加起來，包括汽油、維修、保險和登記等……
2. 添加折舊扣除。 有多種不同的方法可以使您的車輛折舊，這些方法將在以後的文章中介紹。 如果您是租賃車輛，則完全不必擔心。 繼續並扣除您的租賃付款的價值。
3. 計算您將車輛用於業務的時間百分比。 您可以通過簡單地將商務里程數除以給定年份的總里程數來實現這一點。
4. 將此百分比乘以費用總和並將其用作扣除額！

當心

在扣除您車輛的任何部分之前，請務必查看 IRS以了解最新規則。 每年都會發生變化，因此請確保您應用的規則仍然適用於當前年份和語言環境。

您可以隨時從里程法切換到實際費用法，但不能反過來。 一開始，你應該對兩者進行計算，然後選擇哪一個給你更大的扣除。

與所有稅收一樣，簿記是關鍵。 只要您記錄了所有里程和目的地，就應該可以證明您的扣除額是合理的。

如何扣除您的家庭辦公室

為了扣除您的家庭辦公室，您的企業必須遵循以下規則。

1. 您的家必須是您的主要營業地點。 這意味著您在家中進行所有與業務相關的活動，並且您沒有其他固定的營業地點
2. 您必須為您的業務劃出一個特殊區域。 這可能是一個單獨的房間或車庫。 您存儲庫存或產品的任何地方也很重要。
3. 您必須實際在家開展業務，並將專用空間僅用於業務。 這聽起來很簡單，但這是為了防止人們設置假辦公室並將其作為一種扣除。 這也意味著您也應該從房間中取出床和梳妝台。

如果您符合上述規則，您處理扣除的方式取決於您是擁有房屋還是出租房屋。

扣除租金

為租房者扣除家庭辦公室是最簡單的情況。 只需計算您的企業佔用的空間百分比，然後乘以您每年支付的租金。

另外，不要忘記包括您的公用事業和保險單。

扣除您擁有的房屋

當你真正擁有自己的房子時，事情開始變得有點複雜，稅收規則幾乎沒有你租房時那麼有利。 以下是您必須遵循的步驟來申請您的家庭辦公室扣除額。

1. 計算您的業務佔用的空間百分比。
2. 計算你的房子本身的成本。 您需要將房屋成本與土地成本分開。 不幸的是，在許多情況下，您的土地價值遠遠超過您房屋的價值
3. 計算與公用事業、維修、稅收和保險相關的所有費用。
4. 將上面的第 2 項和第 3 項相加，然後乘以第 1 項中計算出的百分比。
5. 添加適用於您房屋的折舊金額。 檢查 IRS 並弄清楚您的房子的折舊規則是什麼。 這並不復雜，但您應該諮詢您的會計師，以確保如何正確執行，因為它每年都在變化。
6. 將我們直接支付給您的家庭辦公室的任何費用添加到您的家庭辦公室，而不是添加到房屋的其他部分。 這包括裝飾品和家具。

從您擁有的房屋中經營業務的主要缺點是，當您出售房屋時，您必須為房屋的折舊金額納稅。

例如，如果您的房子價值 100k，而您折舊了 10k。 當你賣掉你的房子時，你需要為你以負 90k 的價格出售它的收益納稅。

如何扣除設備和用品

小型企業的最大優勢是一個名為第 179 節的國內稅收法規。 第 179 條允許小企業每年完全扣除高達 100 萬美元（注意：這個數字每年都在變化）的資產。

這意味著您可以在商業設備、計算機、家具等中扣除最多這個金額……而不必擔心折舊或其他稅收計算。 當然，第 179 條有一些必須滿足的要求。

購買必須主要用於業務

官方規定，您扣除的資產必須有 50% 或更多用於業務。 例如，假設您正試圖在給定的納稅年度內完全註銷一台計算機。

您應該確保將這台計算機更多地用於業務而不是娛樂，並且如果您接受審計，就能夠證明這一點。 在大多數情況下，只要您不濫用此規則，就應該沒問題。

某些購買被排除在外

下面列出了一些您不能使用第 179 節的常見內容。 我可能會遺漏一些項目，因此您絕對應該自己檢查一下，但這些是一些更常見的排除項。

1. 庫存– 基本上你不能註銷你計劃出售的東西
2. 禮物- 您作為禮物獲得或繼承的任何東西都不能扣除
3. 房地產
4. 您已經擁有或未在納稅年度購買的物品

大多數小企業會選擇對他們的大部分資產進行第 179 條扣除。 但是，在某些情況下您不想這樣做。

例如，如果您的業務利潤很低並且您已經處於最低稅率，您可能希望推遲其中一些註銷，以便您的業務更有利可圖，以便以後保持較低的稅率。

在任何情況下，您都應該始終以兩種方式進行數學運算，以找出對您有意義的方法。

審計風險

一般來說，如果您的企業在很長一段時間內沒有盈利，那麼在扣除家庭企業稅時，您獲得審計的機會就會高得多。

如果您確實進行了扣除，請確保您可以證明您的業務實際上是合法的，而不僅僅是您正在利用的愛好。 還要記住，如果您沒有顯示利潤，您每年接受審計的機會都會增加。

如何扣除娛樂和膳食

扣除娛樂和餐飲往往是人們利用的灰色地帶。 我的一般經驗法則是，只要您不濫用稅法，就應該沒問題。

我使用所謂的“BS”代碼。 如果我可以板著臉告訴我的妻子，某筆費用是用於商業目的，而我的妻子不認為這是廢話，通常對我來說已經足夠了。

不過，正式地說，您花費的任何費用都必須遵守以下規則。

1. 招待費用必須合理並且在您的業務領域是可以接受的——例如，如果我通過互聯網銷售素食，如果我帶員工出去吃牛排晚餐，它很可能不會飛。 無論如何，你明白了。
2. 招待費用的目的必須是帶來收入——例如，如果您舉辦一個活動來宣傳您的公司，這是完全可以接受的。 即使您和您的業務夥伴出去吃飯討論業務，您的餐費也可以扣除。
3. 費用不能太奢侈——基本上，這意味著不要濫用這個扣除額！

無論如何，娛樂被定義為直接面向客戶、客戶或員工的任何活動或消遣。 只有50% 的娛樂和餐飲可以扣除，但這些費用可以在一年中累加。

對於我們的商店，我和妻子每幾周至少出去一次，討論擴大業務的新方法。

如何扣除差旅費

有沒有聽過你的配偶抱怨你從來沒有過足夠的假期？ 將您的企業用作避稅地是在不破壞銀行的情況下為您的下一個假期提供資金的好方法。 通過適當的計劃，您可以讓您的企業支付並註銷您的大部分旅行！

首先，這次旅行的主要目的必須是出差。 只要您的目的地不是完全隨機的，您就有可能找到在那裡開展業務的方法。

以下是一些關於您在旅行期間可以扣除的費用和方式的一般指南。 請記住，您只能在實際開展業務的那幾天扣除費用。

1. 住宿可以全額抵扣
2. 食物可抵扣50%
3. 交通費可以100%抵扣
4. 洗衣及移動辦公相關費用可100%扣除

有兩種方法可以扣除您的商務旅行，每日津貼法或實際費用法。

每日津貼法

國稅局允許您在旅行時每天進行固定扣除。 每年，美國國稅局都會發布一個表格，根據您的目的地指定每日津貼值。 在進行計算之前，您應該檢查每日津貼率是多少。

在任何情況下，即使您的支出低於每日津貼率，您仍然可以扣除全部每日津貼。 我和妻子做的一件事（當我們不打算利用它度假時），就是以超便宜的價格旅行。

這樣，我們最終扣除的金額會超過我們在旅行中實際花費的金額。 但請記住，獨資企業不允許使用每日津貼法來扣除住宿費用。 就每日津貼而言，所有其他費用都是公平的遊戲。

實際費用法

這很簡單。 只需保留您的所有收據，並根據您的支出將總扣除額相加。 重要的是確保您保留所有花費的收據。

我們總是隨身帶著一個小盒子，在一天結束的時候把所有的收據都扔進去。

與所有稅收減免一樣，不要過度。 確保准確記錄您在特定日期訪問的業務合作夥伴或客戶。

會議結束後，您可以自由地度過餘下的一天。 我和我的妻子通常計劃每天一大早去拜訪一個供應商，剩下的時間用來消遣。

我們通常也會提前嘗試和計劃來決定我們是要使用每日津貼還是實際費用方法。 在出差的時候，我們通常會全力以赴，使用費用法。 如果這次旅行純粹是出差，通常我們會省吃儉用。

需要注意什麼

在您宣布自己是一家小企業並開始在所有地方進行扣除之前，就政府而言，有一些事情需要注意。 一方面，您必須能夠向 IRS 證明您的企業實際上是一家真正的企業。

“業務”的定義相當廣泛。 一般來說，您只需要向 IRS 證明您正在積極努力賺錢，即使您不一定會成功。 以下是 IRS 用來確定您的企業是否“真實”的標準。

• 如果您的企業連續 5 年中有 3 年獲得應稅利潤，那麼您的企業通常不會被視為一種業餘愛好。
• 如果您的企業年復一年地繼續宣布虧損，您將需要收集並保留證據，證明您正在積極努力扭虧為盈。 這包括擁有商業網站、名片、一套獨特且獨立的財務書籍、營業執照、許可證和廣告費用等……
• 您必須及時了解所有必要的商業文件。 例如，如果您銷售實物商品，即使您根本沒有進行銷售，您仍然需要申報銷售稅

不要害怕國稅局！

大多數人不接受他們有權獲得的扣除額，因為他們不想接受審計，甚至不想承擔風險。 但是企業的稅收規則是有原因的，所以你應該利用它們！

當然，根據您選擇扣除的金額，您獲得審計的機會可能會增加，但如果您真的想經營一家合法的企業，則無需擔心。

對於我們的婚禮亞麻佈業務，我們確保在收取業務費用時不會過於激進，但我們仍然每年都能節省數千美元的稅款。

在進行任何瘋狂的扣除之前，請務必諮詢稅務會計師。 此外，如果您對我們的婚禮亞麻佈業務扣除額有任何具體問題，請隨時給我留言。

一旦你坐下來考慮一下，單憑稅收優惠就可以讓自己的企業成為更安全的賭注。

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接下來……第 5 部分：小型企業招聘