商业开支：如何为您的汽车、房屋、旅行、膳食和设备减税

大多数人都害怕 4 月 15 日到来的税收季节，但我实际上很兴奋，几乎头晕目眩。

原因不是因为我喜欢填写文书工作和向政府支付大笔款项，而是因为只有在纳税期间，我才完全意识到我每年可以为我的业务费用承担多大的税收减免。

大多数人在做研究和辩论他们的商业创意是否有机会时会被困在场边，但他们没有抓住重点。

他们没有意识到拥有一家小企业可以节省多少钱，即使它最初根本不赚钱。

享受本指南，它将教您哪些业务费用可以扣除，哪些不能扣除。

当你没有小企业时，政府真的是在欺骗你。 在您被允许消费之前，您的所有收入都会作为普通收入征税（最高 39%） 。

但是，对于小型企业，您可以先花钱，然后只对剩余的部分征税。

最好的部分是，即使您的企业在纸面上亏损，您也可以直接将这些纸面亏损从您的企业中转移，以降低您自己的应税收入！ 无论哪种方式，无论您是否盈利，您的净资产都会受益。

哪些费用可以扣除？

美国国税局规定，任何“普通和必要”的业务费用都可以在征税之前从您的业务收入中扣除。 对于我们的在线婚礼亚麻布业务，这包括计算机、办公设备、机械、办公用品、公用事业等等。

此外，通过围绕商务旅行计划我们的假期，我们还可以通过扣除旅行和娱乐费用节省很多。 一般规则是，只要费用是用于业务而非个人目的，您就可以从您的业务收入中扣除。

小企业扣除指南

自然地，政府对如何在您的纳税申报表中扣除以及扣除什么施加了许多规则和规定。 否则，小企业会到处滥用这些扣除额。

我在下面整理了一份小型小型企业税收减免指南以及最常见的小型企业注销的概述。

免责声明：我不是会计师或税务律师。 本文中提供的任何信息应仅用作指导，而不应视为事实。 税收规则一直在变化，您应该在对您的企业进行任何扣除之前与 IRS 核实。

税法

税法有点模糊，这就是为什么许多人陷入困境的原因。 可扣除的业务费用被定义为任何对业务来说是正常的和必要的，而不是奢侈的费用。

该费用还必须主要用于业务而非个人原因。 虽然由您来解释上述陈述，但最好始终保持保守。

例如，如果我拥有一家送货业务，我可能不想尝试将法拉利作为公司汽车注销。

对于您的所有费用，请使用常识并始终能够证明您的扣除额是合理的。 保留所有购买的良好文档。

小型企业的常见注销

虽然您可以从税款中扣除许多项目，但这里有一些大件物品可以为您节省最多的税款。 根据您的业务，其中一些可能不适用。

免责声明：再次请记住，我不是税务专业人士，您应该咨询您自己的会计师，了解可能适用于您或您居住地区的具体规则。

如何从您的车辆上扣除税款

将您的车辆作为业务费用扣除有点棘手，但非常值得，特别是如果您在汽车上行驶了很多里程。 为您的车辆花钱时的第一条经验法则是保留详细记录。

确保您使用旅行或里程日志，并记下您使用汽车进行业务的每一英里。 这听起来很痛苦，但如果您始终将日志和钢笔放在车内，那还不错。 还有许多智能手机应用程序可以为您执行此操作

每当您开车到某个地方时，只需记下所有与商务相关的旅行的起始和结束里程表值。 （注：这只适用于里程法）

有两种主要的方法来扣除您的汽车，里程法或实际费用法。

里程法

这是扣除汽车使用费的最简单方法。 只需将您在年底为业务行驶的里程数乘以政府规定的每英里扣除额即可。

加上停车费和通行费等额外费用，您就大功告成了！ 如果您使用的是价值不高的旧车，或者您驾驶的是超级省油的汽车，例如混合动力车，则建议使用此方法。

实际费用法

对于较新的车辆，您几乎总是可以使用实际费用方法扣除更多费用。 以下是您如何使用实际费用法计算扣除额。

1. 将所有与车辆相关的费用加起来，包括汽油、维修、保险和登记等……
2. 添加折旧扣除。 有多种不同的方法可以使您的车辆折旧，这些方法将在以后的文章中介绍。 如果您是租赁车辆，则完全不必担心。 继续并扣除您的租赁付款的价值。
3. 计算您将车辆用于业务的时间百分比。 您可以通过简单地将商务里程数除以给定年份的总里程数来实现这一点。
4. 将此百分比乘以费用总和并将其用作扣除额！

小心

在扣除您车辆的任何部分之前，请务必查看 IRS以了解最新规则。 每年都会发生变化，因此请确保您应用的规则仍然适用于当前年份和语言环境。

您可以随时从里程法切换到实际费用法，但不能反过来。 一开始，你应该对两者进行计算，然后选择哪一个给你更大的扣除。

与所有税收一样，簿记是关键。 只要您记录了所有里程和目的地，就应该可以证明您的扣除额是合理的。

如何扣除您的家庭办公室

为了扣除您的家庭办公室，您的企业必须遵循以下规则。

1. 您的家必须是您的主要营业地点。 这意味着您在家中进行所有与业务相关的活动，并且您没有其他固定的营业地点
2. 您必须为您的业务划出一个特殊区域。 这可能是一个单独的房间或车库。 您存储库存或产品的任何地方也很重要。
3. 您必须实际在家开展业务，并将专用空间仅用于业务。 这听起来很简单，但这是为了防止人们设置假办公室并将其作为一种扣除。 这也意味着您也应该从房间中取出床和梳妆台。

如果您符合上述规则，您处理扣除的方式取决于您是拥有房屋还是出租房屋。

扣除租金

为租房者扣除家庭办公室是最简单的情况。 只需计算您的企业占用的空间百分比，然后乘以您每年支付的租金。

另外，不要忘记包括您的公用事业和保险单。

扣除您拥有的房屋

当你真正拥有自己的房子时，事情开始变得有点复杂，税收规则几乎没有你租房时那么有利。 以下是您必须遵循的步骤来申请您的家庭办公室扣除额。

1. 计算您的业​​务占用的空间百分比。
2. 计算你的房子本身的成本。 您需要将房屋成本与土地成本分开。 不幸的是，在许多情况下，您的土地价值远远超过您房屋的价值
3. 计算与公用事业、维修、税收和保险相关的所有费用。
4. 将上面的第 2 项和第 3 项相加，然后乘以第 1 项中计算出的百分比。
5. 添加适用于您房屋的折旧金额。 检查 IRS 并找出适用于您房屋的折旧规则。 这并不复杂，但您应该咨询您的会计师，以确保如何正确执行，因为它每年都在变化。
6. 将我们直接支付给您的家庭办公室的任何费用添加到您的家庭办公室，而不是添加到房屋的其他部分。 这包括装饰品和家具。

从您拥有的房屋中经营业务的主要缺点是，当您出售房屋时，您必须为房屋的折旧金额纳税。

例如，如果您的房子价值 100k，而您折旧了 10k。 当你卖掉你的房子时，你需要为你以负 90k 的价格出售它的收益纳税。

如何扣除设备和用品

小型企业的最大优势是一个名为第 179 节的国内税收法规。 第 179 条允许小企业每年完全扣除高达 100 万美元（注意：这个数字每年都在变化）的资产。

这意味着您可以在商业设备、计算机、家具等中扣除最多这个金额……而不必担心折旧或其他税收计算。 当然，第 179 条有一些必须满足的要求。

购买必须主要用于业务

官方规定，您扣除的资产必须有 50% 或更多用于业务。 例如，假设您正试图在给定的纳税年度内完全注销一台计算机。

您应该确保将这台计算机更多地用于业务而不是娱乐，并且如果您接受审计，就能够证明这一点。 在大多数情况下，只要您不滥用此规则，就应该没问题。

某些购买被排除在外

下面列出了一些您不能使用第 179 节的常见内容。 我可能会遗漏一些项目，因此您绝对应该自己检查一下，但这些是一些更常见的排除项。

1. 库存– 基本上你不能注销你计划出售的东西
2. 礼物- 您作为礼物获得或继承的任何东西都不能扣除
3. 房地产
4. 您已经拥有或未在纳税年度购买的物品

大多数小企业会选择对他们的大部分资产进行第 179 条扣除。 但是，在某些情况下您不想这样做。

例如，如果您的业务利润很低并且您已经处于最低税率，您可能希望推迟其中一些注销，以便您的业务更有利可图，以便以后保持较低的税率。

在任何情况下，您都应该始终以两种方式进行数学运算，以找出对您有意义的方法。

审计风险

一般来说，如果您的企业在很长一段时间内没有盈利，那么在扣除家庭企业税时，您获得审计的机会就会高得多。

如果您确实进行了扣除，请确保您可以证明您的业务实际上是合法的，而不仅仅是您正在利用的业余爱好。 还要记住，如果您没有显示利润，您每年接受审计的机会都会增加。

如何扣除娱乐和膳食

扣除娱乐和餐饮往往是人们利用的灰色地带。 我的一般经验法则是，只要您不滥用税法，就应该没问题。

我使用所谓的“BS”代码。 如果我可以板着脸告诉我的妻子，某笔费用是用于商业目的，而我的妻子不认为这是废话，通常对我来说已经足够了。

不过，正式地说，您花费的任何费用都必须遵守以下规则。

1. 招待费用必须合理并且在您的业务领域是可以接受的——例如，如果我通过互联网销售素食，如果我带员工出去吃牛排晚餐，它很可能不会飞。 无论如何，你明白了。
2. 招待费用的目的必须是带来收入——例如，如果您举办一个活动来宣传您的公司，这是完全可以接受的。 即使您和您的业务伙伴出去吃饭讨论业务，您的餐费也可以扣除。
3. 费用不能太奢侈——基本上，这意味着不要滥用这个扣除额！

无论如何，娱乐被定义为直接面向客户、客户或员工的任何活动或消遣。 只有50% 的娱乐和餐饮可以扣除，但这些费用可以在一年中累加。

对于我们的商店，我和妻子每几周至少出去一次，讨论扩大业务的新方法。

如何扣除差旅费

有没有听过你的配偶抱怨你从来没有过足够的假期？ 将您的企业用作避税地是在不破坏银行的情况下为您的下一个假期提供资金的好方法。 通过适当的计划，您可以让您的企业支付并注销您的大部分旅行！

首先，这次旅行的主要目的必须是出差。 只要您的目的地不是完全随机的，您就有可能找到在那里开展业务的方法。

以下是一些关于您在旅行期间可以扣除的费用和方式的一般指南。 请记住，您只能在实际开展业务的那几天扣除费用。

1. 住宿可以全额抵扣
2. 食物可抵扣50%
3. 交通费可以100%抵扣
4. 洗衣及移动办公相关费用可100%扣除

有两种方法可以扣除您的商务旅行，每日津贴法或实际费用法。

每日津贴法

国税局允许您在旅行时每天进行固定扣除。 每年，美国国税局都会发布一个表格，根据您的目的地指定每日津贴值。 在进行计算之前，您应该检查每日津贴率是多少。

在任何情况下，即使您的支出低于每日津贴率，您仍然可以扣除全部每日津贴。 我和妻子做的一件事（当我们不打算利用它度假时），就是以超便宜的价格旅行。

这样，我们最终扣除的金额会超过我们在旅行中实际花费的金额。 但请记住，独资企业不允许使用每日津贴法来扣除住宿费用。 就每日津贴而言，所有其他费用都是公平的游戏。

实际费用法

这很简单。 只需保留您的所有收据，并根据您的支出将总扣除额相加。 重要的是确保您保留所有花费的收据。

我们总是随身带着一个小盒子，在一天结束的时候把所有的收据都扔进去。

与所有税收减免一样，不要过度。 确保准确记录您在特定日期访问的业务合作伙伴或客户。

会议结束后，您可以自由地度过余下的一天。 我和我的妻子通常计划每天一大早去拜访一个供应商，剩下的时间用来消遣。

我们通常也会提前尝试和计划来决定我们是要使用每日津贴还是实际费用方法。 在出差的时候，我们通常会全力以赴，使用费用法。 如果这次旅行纯粹是出差，通常我们会省吃俭用。

需要注意什么

在您宣布自己是一家小企业并开始在所有地方进行扣除之前，就政府而言，有一些事情需要注意。 一方面，您必须能够向 IRS 证明您的企业实际上是一家真正的企业。

“业务”的定义相当广泛。 一般来说，您只需要向 IRS 证明您正在积极努力赚钱，即使您不一定会成功。 以下是 IRS 用来确定您的企业是否“真实”的标准。

• 如果您的企业连续 5 年中有 3 年获得应税利润，那么您的企业通常不会被视为一种业余爱好。
• 如果您的企业年复一年地继续宣布亏损，您将需要收集并保留证据，证明您正在积极努力扭亏为盈。 这包括拥有商业网站、名片、一套独特且独立的财务书籍、营业执照、许可证和广告费用等……
• 您必须及时了解所有必要的商业文件。 例如，如果您销售实物商品，即使您根本没有进行销售，您仍然需要申报销售税

不要害怕国税局！

大多数人不接受他们有权获得的扣除额，因为他们不想接受审计，甚至不想承担风险。 但是企业的税收规则是有原因的，所以你应该利用它们！

当然，根据您选择扣除的金额，您获得审计的机会可能会增加，但如果您真的想经营一家合法的企业，则无需担心。

对于我们的婚礼亚麻布业务，我们确保在收取业务费用时不会过于激进，但我们仍然每年都能节省数千美元的税款。

在进行任何疯狂的扣除之前，请务必咨询税务会计师。 此外，如果您对我们的婚礼亚麻布业务扣除额有任何具体问题，请随时给我留言。

一旦你坐下来考虑一下，单凭税收优惠就可以让自己的企业成为更安全的赌注。

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