在美國國稅局看來，您的生意只是一種愛好嗎？

已發表: 2021-08-19

在閱讀了我關於如何節省稅收的系列文章後，我的一個朋友決定通過將他的一個愛好變成一項業務來開始進行額外的稅收減免。

嘿史蒂夫！你知道我有多喜歡畫畫嗎？就在前幾天，我在 Ebay 上把一幅畫賣給了某人……我為什麼不把這稱為企業並在我的納稅申報表中申報商業損失？也可以吧？

乍一看，我朋友的邏輯聽起來很有道理。畢竟，他確實創作了作為副業出售以獲利的畫作。那麼他不應該能夠承擔所有繪畫費用的業務扣除和損失嗎？

不幸的是，這個問題的答案有點複雜。雖然我的朋友在技術上可以為他的繪畫業務扣除與業務相關的費用，但這些扣除的程度取決於美國國稅局是否認為他的業務是合法的業務。

如果我的朋友被審計，而美國國稅局裁定他的企業不是真正的企業，那麼他將無法在納稅申報表中扣除任何商業損失。

相反，他只被允許扣除他的愛好產生的收入金額的費用，僅此而已。

顯然，這些規則已經到位，所以人們不會濫用稅收制度。如果您年復一年地在納稅申報表上申報商業虧損，如果 IRS 確定您只是將錢花在業餘愛好上，您可能會面臨嚴厲的處罰和罰款。

經營企業的稅收優惠只有在您真正試圖盈利時才存在。

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國稅局將業務與愛好視為什麼？

當談到美國國稅局時，商業與愛好規則有點像灰色地帶。根據稅法，企業必須積極地“試圖盈利”才能被視為企業。

那麼，在進行審計時，您如何向 IRS 證明您的盈利意圖？

顯示您的盈利動機的最簡單方法是實際盈利。如果你是盈利的，那麼沒有人會質疑你是否真的在努力賺錢，因為你真的是。

一般來說，如果您每 5 年運營至少有 3 年盈利，您的企業就不會被視為一種業餘愛好。利潤金額不必很大，幾塊錢的利潤對國稅局來說就足夠了。

這就是為什麼一般來說，在不增加審計風險的情況下，可以在您的納稅申報表上申報最多 2 年的業務虧損。

但是，如果您在納稅申報表上申報業務虧損的時間超過連續 2 年，則審計的可能性會大大增加。

僅僅因為您在 5 年中有 3 年沒有盈利並不一定意味著 IRS 會宣布您的業務為業餘愛好。

這只是意味著你更有可能被審計。如果你發現你的生意連續2年以上沒有盈利，你基本上有4種選擇。

就像我在上一節中提到的那樣，僅僅因為您沒有盈利並不意味著您沒有在 IRS 眼中經營真正的業務。

一些商業創意需要更長的時間才能實現收益。如果您對自己的商業計劃充滿信心，那麼就沒有理由害怕 IRS。

不過，在審計的情況下，您應該執行以下操作，以確保您的真實業務案例不漏氣。

保持良好記錄- 盡可能詳細地跟踪每筆費用。如果您在餐飲或娛樂上花錢，請務必記下您在招待誰，為什麼要招待和招待他們，以及準確的日期和費用。將您的企業賬戶與您的個人賬戶完全分開，並維護一份準確的所有支出電子表格。
保留您的廣告抵押品——大多數真實的企業都以某種形式或形式做廣告。確保您保留所有廣告宣傳材料的副本，以便您可以將其展示給 IRS。這包括名片、傳單、報紙廣告等……
保留業務日曆– 通過在日曆或日程表上標記您的業務的重要日期和里程碑，這向 IRS 表明您的業務正在朝著盈利的道路上愉快地前進。
經營合法業務——確保您註冊了所有必要的許可證，以合法經營您的業務。如果您嚴格按照書本做所有事情，那麼您就是在向 IRS 展示您正在盡最大努力維護真正的業務。

信不信由你，美國國稅局或任何第三方都很容易判斷你是否只是假裝經營一家真正的企業。因此，不要為了節省稅款而開始在納稅申報表上申報虧損。國稅局最終會知道的。

即使您只是出於愛好而對其進行沙包並進行扣減，但假裝成為真正的企業所需的工作量根本不值得。

如果您要進行業務扣除，那麼就做一個有真正盈利意圖的真正企業。被審計抓住不值得花時間或金錢。