在美国国税局看来，您的生意只是一种爱好吗？

已发表: 2021-08-19

在阅读了我关于如何节省税收的系列文章后，我的一个朋友决定通过将他的一个爱好变成一项业务来开始进行额外的税收减免。

嘿史蒂夫！你知道我有多喜欢画画吗？就在前几天，我在 Ebay 上把一幅画卖给了某人……我为什么不把这称为企业并在我的纳税申报表中申报商业损失？也可以吧？

乍一看，我朋友的逻辑听起来很有道理。毕竟，他确实创作了作为副业出售以获利的画作。那么他不应该能够承担所有绘画费用的业务扣除和损失吗？

不幸的是，这个问题的答案有点复杂。虽然我的朋友在技术上可以为他的绘画业务扣除与业务相关的费用，但这些扣除的程度取决于美国国税局是否认为他的业务是合法的业务。

如果我的朋友被审计，而美国国税局裁定他的企业不是真正的企业，那么他将无法在纳税申报表中扣除任何商业损失。

相反，他只被允许扣除他的爱好产生的收入金额的费用，仅此而已。

显然，这些规则已经到位，所以人们不会滥用税收制度。如果您年复一年地在纳税申报表上申报商业亏损，如果 IRS 确定您只是将钱花在业余爱好上，您可能会面临严厉的处罚和罚款。

经营企业的税收优惠只有在您真正试图盈利时才存在。

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国税局将业务与爱好视为什么？

当谈到美国国税局时，商业与爱好规则有点像灰色地带。根据税法，企业必须积极地“试图盈利”才能被视为企业。

那么，在进行审计时，您如何向 IRS 证明您的盈利意图？

显示您的盈利动机的最简单方法是实际盈利。如果你是盈利的，那么没有人会质疑你是否真的在努力赚钱，因为你真的是。

一般来说，如果您每 5 年运营至少有 3 年盈利，您的企业就不会被视为一种业余爱好。利润金额不必很大，几块钱的利润对国税局来说就足够了。

这就是为什么一般来说，在不增加审计风险的情况下，可以在您的纳税申报表上申报最多 2 年的业务亏损。

但是，如果您在纳税申报表上申报业务亏损的时间超过连续 2 年，则审计的可能性会大大增加。

仅仅因为您在 5 年中有 3 年没有盈利并不一定意味着 IRS 会宣布您的业务为业余爱好。

这只是意味着你更有可能被审计。如果你发现你的生意连续2年以上没有盈利，你基本上有4种选择。

就像我在上一节中提到的那样，仅仅因为您没有盈利并不意味着您没有在 IRS 眼中经营真正的业务。

一些商业创意需要更长的时间才能实现收益。如果您对自己的商业计划充满信心，那么就没有理由害怕 IRS。

不过，在审计的情况下，您应该执行以下操作，以确保您的真实业务案例不漏气。

保持良好记录- 尽可能详细地跟踪每笔费用。如果您在餐饮或娱乐上花钱，请务必记下您在招待谁，为什么要招待和招待他们，以及准确的日期和费用。将您的企业账户与您的个人账户完全分开，并维护一份准确的所有支出电子表格。
保留您的广告抵押品——大多数真实的企业都以某种形式或形式做广告。确保您保留所有广告宣传材料的副本，以便您可以将其展示给 IRS。这包括名片、传单、报纸广告等……
保留业务日历– 通过在日历或日程表上标记您的业务的重要日期和里程碑，这向 IRS 表明您的业务正在朝着盈利的道路上愉快地前进。
经营合法业务——确保您注册了所有必要的许可证，以合法经营您的业务。如果您严格按照书本做所有事情，那么您就是在向 IRS 展示您正在尽最大努力维护真正的业务。

信不信由你，美国国税局或任何第三方都很容易判断你是否只是假装经营一家真正的企业。因此，不要为了节省税款而开始在纳税申报表上申报亏损。国税局最终会发现的。

即使您只是出于爱好而对其进行沙包并进行扣减，但假装成为真正的企业所需的工作量根本不值得。

如果您要进行业务扣除，那么就做一个有真正盈利意图的真正企业。被审计抓住不值得花时间或金钱。