هل عملك مجرد هواية في عيون مصلحة الضرائب؟
نشرت: 2021-08-19بعد قراءة سلسلة مقالاتي حول كيفية توفير المال على ضرائبك ، قرر أحد أصدقائي أنه سيبدأ في أخذ خصومات ضريبية إضافية عن طريق تحويل إحدى هواياته إلى عمل تجاري.
يا ستيف! أنت تعرف كيف أحب الرسم ، أليس كذلك؟ وفقط في اليوم الآخر بعت لوحة لشخص ما على موقع Ebay ... لماذا لا أسمي هذا مجرد عمل وأعلن عن خسائر تجارية من إقراري الضريبي؟ قد كذلك أليس كذلك؟
للوهلة الأولى ، يبدو منطق صديقي معقولاً. بعد كل شيء ، يقوم بإنشاء لوحات يتم بيعها من أجل الربح كعمل جانبي. إذن ألا يجب أن يكون قادرًا على أخذ خصومات وخسائر الأعمال مقابل جميع النفقات التي تكبدها أثناء الرسم؟
لسوء الحظ ، فإن الإجابة على هذا السؤال معقدة بعض الشيء. بينما يُسمح لصديقي تقنيًا بخصم المصاريف المتعلقة بالأعمال المتعلقة بأعمال الرسم الخاصة به ، فإن مدى هذه الخصومات يعتمد على ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر عمله عملاً شرعيًا أم لا.
إذا خضع صديقي للتدقيق في أي وقت وقضت مصلحة الضرائب الأمريكية بأن عمله لم يكن عملاً حقيقياً ، فلن يتمكن من خصم أي خسائر تجارية في إقراره الضريبي.
بدلاً من ذلك ، لن يُسمح له إلا بخصم المصاريف التي تصل إلى مقدار الدخل الذي حققته هوايته وليس أكثر من ذلك.
من الواضح أن هذه القواعد مطبقة حتى لا يسيء الناس إساءة استخدام النظام الضريبي. إذا أعلنت عن خسائر تجارية في إقرارك الضريبي عامًا بعد عام ، فيمكنك مواجهة عقوبات وغرامات صارمة إذا قررت مصلحة الضرائب أنك تنفق المال على هواية فقط.
لا توجد المزايا الضريبية لإدارة الأعمال التجارية إلا إذا كنت تحاول بالفعل جني الأرباح.
احصل على دورة تدريبية مصغرة مجانية حول كيفية بدء متجر تجارة إلكترونية ناجح
إذا كنت مهتمًا ببدء عمل تجاري إلكتروني ، فقد جمعت مجموعة شاملة من الموارد التي ستساعدك على إطلاق متجرك عبر الإنترنت من نقطة الصفر. تأكد من الاستيلاء عليها قبل أن تغادر!
ما الذي تعتبره مصلحة الضرائب عملاً مقابل هواية؟
تعتبر قاعدة العمل مقابل الهواية منطقة رمادية إلى حد ما عندما يتعلق الأمر بمصلحة الضرائب. وفقًا لقانون الضرائب ، يجب أن يكون النشاط التجاري "منخرطًا في محاولة تحقيق ربح" حتى يتم اعتباره نشاطًا تجاريًا.
إذن ، كيف تُظهر نواياك الربحية لمصلحة الضرائب في حالة إجراء تدقيق؟
كن مربحًا لمدة 3 من 5 سنوات
أسهل طريقة لإظهار دافع ربحك هي جني الأرباح بالفعل. إذا كنت تحقق أرباحًا ، فلا يمكن لأحد أن يجادل فيما إذا كنت تحاول جني المال بالفعل لأنك حقًا كذلك.
بشكل عام ، عملك في مأمن من اعتباره مجرد هواية إذا حققت ربحًا على الأقل 3 من كل 5 سنوات من التشغيل. لا يجب أن يكون مبلغ الربح كبيرًا ، فحتى ربح بضعة دولارات يكون جيدًا بما يكفي لمصلحة الضرائب.
لهذا السبب ، بشكل عام ، من المقبول الإعلان عن الخسائر التجارية في إقرارك الضريبي لمدة تصل إلى عامين دون زيادة مخاطر المراجعة.
ومع ذلك ، إذا أعلنت عن خسائر تجارية في إقرارك الضريبي لمدة تزيد عن سنتين متتاليتين ، فإن فرص المراجعة تزداد بشكل كبير.
ماذا لو فشلت في الاختبار 3 من أصل 5؟
فقط لأنك لا تحقق ربحًا لمدة 3 من 5 سنوات لا يعني بالضرورة أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستعلن أن عملك هواية.
هذا يعني فقط أنه من المرجح أن يتم تدقيقك. إذا وجدت أن عملك غير مربح لأكثر من عامين متتاليين ، فلديك أساسًا 4 خيارات.
- يمكنك إغلاق المحل . يكون هذا الخيار منطقيًا إذا كنت لا تعتقد أنك ستحقق أرباحًا على الإطلاق. في بعض الأحيان ، يكون من المنطقي خفض خسائرك على فكرة طريق مسدود.
- يمكنك الاستمرار في إعلان الخسائر في إقرارك الضريبي والمخاطرة بالتدقيق . يعد هذا الخيار اختيارًا جيدًا إذا كنت واثقًا من قدرتك على إقناع مصلحة الضرائب الأمريكية بأن عملك حقيقي
- يمكنك بدء مشروع جديد تمامًا وإعلان الخسائر نيابة عن العمل الجديد . بالطبع ، يمكن أن يكون هذا سطحيًا بعض الشيء لمصلحة الضرائب خاصة إذا كنت تبدأ عملًا جديدًا كل عامين.
- يمكنك التوقف عن إعلان الخسائر في إقرارك الضريبي . عادة إذا توقفت عن تناول الطعام البارد واستلقيت لفترة من الوقت ، يمكنك البقاء تحت رادار التدقيق
عملي حقيقي وأريد المخاطرة به
كما ذكرت في القسم السابق ، لمجرد أنك لا تحقق ربحًا لا يعني أنك لا تدير عملاً حقيقياً في نظر مصلحة الضرائب.
تستغرق بعض الأفكار التجارية وقتًا أطول قليلاً لتحقيق المكاسب. إذا كانت لديك ثقة في خطة عملك ، فلا داعي للخوف من مصلحة الضرائب.
فقط في حالة إجراء تدقيق ، يجب عليك القيام بالأشياء التالية للتأكد من أن قضيتك لكونك عملاً حقيقياً محكمة.
- الاحتفاظ بسجلات جيدة - تتبع كل حساب بأكبر قدر ممكن من التفاصيل. إذا كنت تنفق المال على تناول الطعام أو الترفيه ، فتأكد من تدوين من تستمتع به ، ولماذا تتناوله وتناوله والتاريخ الدقيق والتكلفة. احتفظ بحسابات عملك منفصلة تمامًا عن حساباتك الشخصية واحتفظ بجدول بيانات دقيق لجميع النفقات.
- حافظ على ضماناتك الإعلانية - تعلن معظم الشركات الحقيقية في شكل أو شكل ما. تأكد من الاحتفاظ بنسخ من جميع ضماناتك الإعلانية حتى تتمكن من عرضها على مصلحة الضرائب. وهذا يشمل بطاقات العمل ، والنشرات الإعلانية ، وإعلانات الصحف ، إلخ ...
- احتفظ بتقويم الأعمال - من خلال تحديد التواريخ المهمة والمعالم الرئيسية لعملك على تقويم أو جدول زمني ، يوضح هذا لمصلحة الضرائب الأمريكية أن عملك يتقدم بسعادة على طريق نحو الربحية.
- إدارة عمل شرعي - تأكد من التسجيل للحصول على جميع التصاريح اللازمة لإدارة عملك بشكل شرعي. إذا كنت تفعل كل شيء بدقة وفقًا للكتاب ، فأنت تُظهر لمصلحة الضرائب الأمريكية أنك تبذل قصارى جهدك في الحفاظ على عمل حقيقي.
لا تتحمل الخسائر في جحيمها
صدق أو لا تصدق ، من السهل جدًا على مصلحة الضرائب أو أي طرف ثالث معرفة ما إذا كنت تتظاهر فقط بإدارة عمل حقيقي. لذلك لا تبدأ في الإعلان عن الخسائر في إقرارك الضريبي من أجل توفير المال على الضرائب. سوف تجد مصلحة الضرائب في نهاية المطاف.
حتى لو كنت تقوم بحملها في كيس الرمل وتتخذ خصومات لمجرد هواية ، فإن مقدار العمل المطلوب لتزييف كونك عملًا حقيقيًا لا يستحق كل هذا العناء.
إذا كنت تأخذ خصومات تجارية ، فكن عملاً حقيقياً له نوايا ربح حقيقية. الوقوع في عملية تدقيق لا يستحق الوقت أو المال.