Ist Ihr Geschäft in den Augen des IRS nur ein Hobby?

Nach dem Lesen meiner Artikelserie zum Sparen von Steuern beschloss ein Kumpel von mir, zusätzliche Steuerabzüge vorzunehmen, indem er eines seiner Hobbys in ein Geschäft umwandelte.

Hallo Steve! Du weißt, wie sehr ich es liebe, richtig zu malen? Und neulich habe ich bei Ebay ein Gemälde an jemanden verkauft... Warum nenne ich das nicht einfach ein Geschäft und melde Geschäftsverluste in meiner Steuererklärung an? Kann auch richtig?

Auf den ersten Blick klingt die Logik meines Freundes vernünftig. Schließlich schafft er Gemälde, die als Nebenerwerb gewinnbringend verkauft werden. Sollte er also nicht für alle Kosten, die beim Malen anfallen, kaufmännische Abzüge und Verluste in Kauf nehmen können?

Leider ist die Antwort auf diese Frage etwas kompliziert. Während es meinem Freund technisch erlaubt ist, geschäftsbezogene Ausgaben für sein Malergeschäft abzuziehen, hängt der Umfang dieser Abzüge davon ab, ob der IRS sein Geschäft als legitimes Geschäft ansieht oder nicht.

Wenn mein Freund jemals geprüft würde und der IRS entschied, dass sein Geschäft kein echtes Geschäft ist, dann könnte er keine Geschäftsverluste von seiner Steuererklärung abziehen.

Stattdessen dürfe er Ausgaben nur bis zur Höhe der Einnahmen abziehen, die sein Hobby erwirtschaftet hat und nicht mehr.

Offensichtlich sind diese Regeln vorhanden, damit die Leute das Steuersystem nicht missbrauchen. Wenn Sie Jahr für Jahr Geschäftsverluste in Ihrer Steuererklärung angeben, können Ihnen harte Strafen und Geldstrafen drohen, wenn der IRS feststellt, dass Sie nur Geld für ein Hobby ausgeben.

Die steuerlichen Vorteile der Unternehmensführung bestehen nur, wenn Sie tatsächlich versuchen, einen Gewinn zu erzielen.

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Was hält der IRS für ein Geschäft im Vergleich zu einem Hobby?

Die Business vs. Hobby-Regel ist eine Grauzone, wenn es um den IRS geht. Nach der Abgabenordnung muss ein Unternehmen aktiv „an der Erzielung von Gewinnen beteiligt“ sein, um als Unternehmen gelten zu können.

Wie demonstrieren Sie dem IRS Ihre Gewinnabsichten im Falle einer Prüfung?

Profitieren Sie in 3 von 5 Jahren

Der einfachste Weg, Ihr Gewinnmotiv zu zeigen, besteht darin, tatsächlich einen Gewinn zu erzielen. Wenn Sie profitabel sind, kann niemand bestreiten, ob Sie tatsächlich versuchen, Geld zu verdienen, weil Sie es wirklich sind.

Im Allgemeinen ist Ihr Unternehmen davor sicher, nur als Hobby angesehen zu werden, wenn Sie mindestens 3 von 5 Betriebsjahren einen Gewinn erzielen. Der Gewinnbetrag muss nicht groß sein, selbst ein paar Dollar Gewinn sind gut genug für den IRS.

Aus diesem Grund ist es im Allgemeinen in Ordnung, bis zu 2 Jahre lang Betriebsverluste in Ihrer Steuererklärung anzugeben, ohne das Risiko einer Betriebsprüfung zu erhöhen.

Wenn Sie jedoch länger als 2 aufeinanderfolgende Jahre Betriebsverluste in Ihrer Steuererklärung angeben, erhöhen sich die Chancen einer Betriebsprüfung dramatisch.

Was ist, wenn ich den 3 von 5 Test nicht bestehe?

Nur weil Sie in 3 von 5 Jahren keinen Gewinn erzielen, bedeutet dies nicht unbedingt, dass der IRS Ihr Geschäft zu einem Hobby erklärt.

Es bedeutet nur, dass Sie eher auditiert werden. Wenn Sie feststellen, dass Ihr Unternehmen über 2 aufeinanderfolgende Jahre nicht profitabel ist, haben Sie grundsätzlich 4 Möglichkeiten.

• Sie können den Laden schließen . Diese Option ist sinnvoll, wenn Sie nicht glauben, dass Sie jemals profitabel sein werden. Manchmal ist es sinnvoll, Ihre Verluste bei einer Sackgassenidee zu reduzieren.
• Sie können weiterhin Verluste in Ihrer Steuererklärung angeben und riskieren, geprüft zu werden . Diese Option ist eine gute Wahl, wenn Sie sicher sind, dass Sie den IRS davon überzeugen können, dass Ihr Geschäft echt ist
• Sie können ein neues Unternehmen komplett gründen und Verluste im Namen des neuen Unternehmens erklären . Natürlich kann dies dem IRS etwas lückenhaft erscheinen, insbesondere wenn Sie alle zwei Jahre ein neues Unternehmen gründen.
• Sie können aufhören, Verluste in Ihrer Steuererklärung anzugeben . Normalerweise, wenn Sie den kalten Truthahn stoppen und eine Weile tief liegen, können Sie unter dem Radar eines Audits bleiben

Mein Geschäft ist real und ich möchte es riskieren

Wie ich im vorherigen Abschnitt erwähnt habe, bedeutet dies nicht, dass Sie in den Augen des IRS kein echtes Geschäft betreiben, nur weil Sie keinen Gewinn erzielen.

Manche Geschäftsideen brauchen einfach etwas länger, um Gewinne zu realisieren. Wenn Sie Vertrauen in Ihren Geschäftsplan haben, gibt es keinen Grund, den IRS zu fürchten.

Nur im Falle eines Audits sollten Sie jedoch die folgenden Dinge tun, um sicherzustellen, dass Ihr Argument für ein echtes Unternehmen luftdicht ist.

• Führen Sie gute Aufzeichnungen – Verfolgen Sie jede Ausgabe so detailliert wie möglich. Wenn Sie Geld für Essen oder Unterhaltung ausgeben, notieren Sie sich, wen Sie unterhalten, warum Sie gewinnen und essen und das genaue Datum und die genauen Kosten. Halten Sie Ihre Geschäftskonten vollständig von Ihren Privatkonten getrennt und führen Sie eine genaue Aufstellung aller Ausgaben.
• Behalten Sie Ihre Werbesicherheit – Die meisten echten Unternehmen werben in irgendeiner Form oder Form. Stellen Sie sicher, dass Sie Kopien aller Ihrer Werbematerialien aufbewahren, damit Sie sie dem IRS zeigen können. Dazu gehören Visitenkarten, Flyer, Zeitungsanzeigen usw.
• Führen Sie einen Geschäftskalender – Indem Sie wichtige Termine und Meilensteine ​​für Ihr Unternehmen in einem Kalender oder Planer festhalten, zeigt dies dem IRS, dass Ihr Unternehmen glücklich auf dem Weg zur Rentabilität voranschreitet.
• Führen Sie ein legitimes Geschäft – Stellen Sie sicher, dass Sie sich für alle erforderlichen Genehmigungen registrieren, um Ihr Geschäft rechtmäßig zu führen. Wenn Sie alles strikt nach dem Buch machen, zeigen Sie dem IRS, dass Sie sich nach besten Kräften bemühen, ein echtes Geschäft aufrechtzuerhalten.

Nehmen Sie Verluste nicht für die Hölle in Kauf

Ob Sie es glauben oder nicht, es ist ziemlich einfach für den IRS oder einen Dritten zu erkennen, ob Sie nur vorgeben, ein echtes Geschäft zu führen. Beginnen Sie also nicht damit, Verluste in Ihrer Steuererklärung anzugeben, um Steuern zu sparen. Der IRS wird es schließlich herausfinden.

Selbst wenn Sie es Sandbaggern und Abzüge nur für ein Hobby machen, ist der Arbeitsaufwand, der erforderlich ist, um vorzutäuschen, ein echtes Geschäft zu sein, es einfach nicht wert.

Wenn Sie geschäftliche Abzüge vornehmen, dann seien Sie ein echtes Unternehmen mit echten Gewinnabsichten. Bei einem Audit erwischt zu werden, ist weder die Zeit noch das Geld wert.