귀하의 사업은 IRS의 눈에 단지 취미입니까?

게시 됨: 2021-08-19

세금으로 돈을 절약하는 방법에 대한 내 기사 시리즈를 읽은 후 내 친구는 취미 중 하나를 사업으로 전환하여 추가 세금 공제를 시작하기로 결정했습니다.

이봐 스티브! 내가 그림 그리는 걸 좋아하는 거 알지? 그리고 바로 얼마 전에 Ebay에서 누군가에게 그림을 팔았습니다... 이것을 사업이라고 부르고 세금 신고서에서 사업 손실을 신고하는 것이 어떻습니까? 그럴수도 있지?

언뜻 보기에 내 친구의 논리가 합리적으로 들린다. 결국 그는 부업으로 이익을 위해 판매되는 그림을 만듭니다. 그래서 그는 그림을 그리는 동안 발생한 모든 비용에 대해 사업 공제 및 손실을 감수할 수 있어야 하지 않겠습니까?

불행히도 이 질문에 대한 대답은 약간 복잡합니다. 내 친구는 기술적으로 그의 그림 사업에 대한 사업 관련 비용을 공제할 수 있지만 이러한 공제 범위는 IRS가 그의 사업을 합법적인 사업으로 간주하는지 여부에 따라 다릅니다.

내 친구가 감사를 받고 IRS가 그의 사업이 진정한 사업이 아니라고 판결했다면 그는 세금 신고서에서 사업 손실을 공제할 수 없었을 것입니다.

대신 취미로 벌어들인 수입만큼만 비용을 공제할 수 있고 그 이상은 공제할 수 없습니다.

분명히 이러한 규칙은 사람들이 세금 시스템을 남용하지 않도록 하기 위한 것입니다. 매년 세금 신고서에 사업 손실을 신고하는 경우 IRS가 단순히 취미 생활에 돈을 쓰고 있다고 판단하면 엄중한 처벌과 벌금에 직면할 수 있습니다.

사업을 운영하는 데 따른 세금 혜택은 실제로 이익을 얻으려고 할 때만 존재합니다.

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IRS는 사업 대 취미를 무엇이라고 생각합니까?

IRS와 관련하여 비즈니스 대 취미 규칙은 다소 회색 영역입니다. 세법에 따르면, 사업체는 사업체로 간주되기 위해 적극적으로 "이윤 창출 시도에 참여"해야 합니다.

그렇다면 감사의 경우 IRS에 이익 의도를 어떻게 증명할 수 있습니까?

수익 동기를 보여주는 가장 쉬운 방법은 실제로 수익을 내는 것입니다. 당신이 수익성이 있다면, 당신이 실제로 돈을 벌기 위해 노력하고 있는지 여부에 대해 아무도 이의를 제기할 수 없습니다.

일반적으로 영업 5년 중 3년 이상은 흑자를 낸다면 단순한 취미 생활로 간주되지 않는 것이 안전합니다. 이익액이 클 필요는 없으며 몇 달러의 이익이라도 IRS에 충분합니다.

그렇기 때문에 일반적으로 감사의 위험을 증가시키지 않으면서 최대 2년 동안 세금 보고서에 사업 손실을 신고해도 됩니다.

그러나 2년 이상 연속으로 소득세 신고서에 사업 손실을 신고하면 감사의 기회가 크게 증가합니다.

5년 중 3년 동안 이익을 내지 못한다고 해서 IRS가 귀하의 사업을 취미로 선언할 것이라는 의미는 아닙니다.

감사를 받을 가능성이 더 높다는 의미입니다. 귀하의 사업이 2년 연속으로 수익성이 없다고 판단되면 기본적으로 4가지 선택이 있습니다.

가게를 닫을 수 있습니다 . 이 옵션은 수익성이 없을 것이라고 생각하는 경우에 적합합니다. 때로는 막다른 아이디어로 손실을 줄이는 것이 합리적입니다.
세금 신고서에 손실을 계속 신고할 수 있으며 감사를 받을 위험이 있습니다. 이 옵션은 IRS에 귀하의 비즈니스가 진짜라는 것을 확신시킬 수 있다고 확신하는 경우에 좋은 선택입니다.
당신은 완전히 새로운 사업을 시작하고 새로운 사업을 대신하여 손실을 선언할 수 있습니다 . 물론, 이것은 특히 2년마다 새로운 사업을 시작하는 경우 IRS에 약간 스케치로 보일 수 있습니다.
세금 보고 시 손실 신고를 중단할 수 있습니다 . 일반적으로 콜드 칠면조를 멈추고 잠시 동안 몸을 낮추면 감사의 레이더 아래에 머물 수 있습니다.

이전 섹션에서 언급했듯이 수익을 내지 못한다고 해서 IRS의 관점에서 실제 비즈니스를 운영하지 않는다는 의미는 아닙니다.

일부 사업 아이디어는 이익을 실현하는 데 시간이 조금 더 걸립니다. 사업 계획에 확신이 있다면 IRS를 두려워할 이유가 없습니다.

그러나 감사의 경우를 대비하여 실제 비즈니스에 대한 귀하의 사례가 기밀인지 확인하기 위해 다음을 수행해야 합니다.

좋은 기록 유지 – 가능한 한 많은 세부 사항으로 각 비용을 추적합니다. 식사나 오락에 돈을 쓰고 있다면, 당신이 누구를 즐겁게 하는지, 왜 당신이 그들을 이기고 식사하는지, 정확한 날짜와 비용을 기록해야 합니다. 비즈니스 계정을 개인 계정과 완전히 분리하고 모든 지출에 대한 정확한 스프레드시트를 유지하세요.
광고 자료 보관 – 대부분의 실제 비즈니스는 어떤 형태나 형태로 광고합니다. IRS에 보여줄 수 있도록 모든 광고 자료의 사본을 보관하십시오. 여기에는 명함, 전단지, 신문 광고 등이 포함됩니다.
비즈니스 캘린더 유지 – 캘린더 또는 스케줄러에 비즈니스의 중요한 날짜와 이정표를 표시하여 IRS에 귀하의 비즈니스가 수익성을 향한 경로로 행복하게 진행되고 있음을 보여줍니다.
합법적인 사업 운영 – 사업을 합법적으로 운영하는 데 필요한 모든 허가를 등록해야 합니다. 책에 따라 모든 것을 엄격하게 수행하면 실제 비즈니스를 유지하기 위해 최선을 다하고 있음을 IRS에 보여주는 것입니다.

믿거 나 말거나, IRS 또는 제 3자가 실제 비즈니스를 가장하는 것인지 쉽게 알 수 있습니다. 따라서 세금을 절약하기 위해 세금 보고서에 손실 신고를 시작하지 마십시오. 국세청은 결국 알게 될 것입니다.

당신이 그것을 샌드백하고 단지 취미로 공제를 한다고 해도, 실제 사업인 것처럼 위장하는 데 필요한 작업량은 단순히 그만한 가치가 없습니다.

사업 공제를 받는 경우 실제 이익을 목적으로 하는 실제 사업이 되십시오. 감사에 걸리는 것은 시간과 돈의 가치가 없습니다.