Czy Twoja firma to tylko hobby w oczach IRS?

Po przeczytaniu mojej serii artykułów o tym, jak zaoszczędzić pieniądze na podatkach, mój kumpel zdecydował, że zacznie pobierać dodatkowe odliczenia podatkowe, zamieniając jedno ze swoich hobby w biznes.

Hej Steve! Wiesz, jak kocham malować, prawda? A któregoś dnia sprzedałem komuś obraz w serwisie eBay… Dlaczego po prostu nie nazwałbym tego biznesem i nie zadeklarowałem strat biznesowych z zeznania podatkowego? Może również dobrze?

Na pierwszy rzut oka logika mojego przyjaciela brzmi rozsądnie. W końcu tworzy obrazy, które są sprzedawane dla zysku jako biznes poboczny. Czy więc nie powinien być w stanie wziąć odpisów biznesowych i strat na wszystkie wydatki poniesione podczas malowania?

Niestety odpowiedź na to pytanie jest nieco skomplikowana. Chociaż technicznie mój przyjaciel może odliczać wydatki związane z działalnością malarską, zakres tych odliczeń zależy od tego, czy IRS uzna jego firmę za legalną, czy nie.

Gdyby mój przyjaciel kiedykolwiek został poddany audytowi, a urząd skarbowy orzekł, że jego firma nie jest prawdziwym biznesem, nie będzie mógł odliczyć żadnych strat biznesowych ze swojego zeznania podatkowego.

Zamiast tego mógłby odliczyć wydatki tylko do wysokości dochodu, który wygenerowało jego hobby i nic więcej.

Oczywiście te zasady obowiązują, aby ludzie nie nadużywali systemu podatkowego. Jeśli rok po roku deklarujesz straty biznesowe w zeznaniu podatkowym, możesz spotkać się z surowymi karami i grzywnami, jeśli IRS stwierdzi, że wydajesz pieniądze tylko na hobby.

Korzyści podatkowe związane z prowadzeniem firmy istnieją tylko wtedy, gdy faktycznie próbujesz osiągnąć zysk.

Uzyskaj bezpłatny mini kurs na temat tego, jak założyć udany sklep e-commerce

Jeśli jesteś zainteresowany rozpoczęciem działalności e-commerce, przygotowałem kompleksowy pakiet zasobów , które pomogą Ci uruchomić własny sklep internetowy od zera. Koniecznie weź go przed wyjazdem!

Kliknij tutaj, aby pobrać

Co IRS uważa za biznes vs hobby?

Zasada biznes kontra hobby jest trochę szarą strefą, jeśli chodzi o IRS. Zgodnie z kodeksem podatkowym firma musi być aktywnie „zaangażowana w próbę osiągnięcia zysku”, aby mogła zostać uznana za firmę.

Jak więc zademonstrować swoje intencje dotyczące zysków IRS w przypadku audytu?

Bądź rentowny 3 z 5 lat

Najłatwiejszym sposobem na pokazanie motywacji do zysku jest faktyczne osiągnięcie zysku. Jeśli jesteś dochodowy, nikt nie może kwestionować tego, czy rzeczywiście próbujesz zarabiać pieniądze, ponieważ naprawdę jesteś.

Ogólnie rzecz biorąc, Twoja firma nie może być uważana za hobby, jeśli osiągasz zysk przez co najmniej 3 z każdych 5 lat działalności. Kwota zysku nie musi być duża, nawet kilka dolarów zysku wystarczy dla IRS.

Dlatego generalnie można zadeklarować straty biznesowe w zeznaniu podatkowym przez okres do 2 lat bez zwiększania ryzyka audytu.

Jeśli jednak zadeklarujesz straty biznesowe w zeznaniu podatkowym przez okres dłuższy niż 2 kolejne lata, szanse na audyt drastycznie wzrosną.

Co się stanie, jeśli nie zdam testu 3 na 5?

Tylko dlatego, że nie osiągasz zysku przez 3 z 5 lat, niekoniecznie oznacza to, że IRS ogłosi Twój biznes jako hobby.

Oznacza to po prostu, że istnieje większe prawdopodobieństwo, że zostaniesz poddany audytowi. Jeśli stwierdzisz, że Twoja firma nie przynosi zysków przez ponad 2 kolejne lata, zasadniczo masz 4 możliwości.

• Możesz zamknąć sklep . Ta opcja ma sens, jeśli nie myślisz, że kiedykolwiek będziesz opłacalny. Czasami warto ograniczyć straty na ślepym zaułku.
• Możesz nadal deklarować straty na zeznaniu podatkowym i ryzykować kontrolę . Ta opcja jest dobrym wyborem, jeśli masz pewność, że możesz przekonać IRS, że Twoja firma jest naprawdę
• Możesz całkowicie rozpocząć nowe przedsięwzięcie i zadeklarować straty w imieniu nowej firmy . Oczywiście może się to wydawać nieco pobieżne dla IRS, zwłaszcza jeśli zdarzy ci się otwierać nowy biznes co dwa lata.
• Możesz przestać deklarować straty na zeznaniu podatkowym . Zwykle, jeśli zatrzymasz zimnego indyka i położysz się na chwilę, możesz pozostać poniżej radaru audytu

Moja firma jest prawdziwa i chcę ją zaryzykować

Jak wspomniałem w poprzedniej sekcji, tylko dlatego, że nie osiągasz zysku, nie oznacza, że ​​nie prowadzisz prawdziwego biznesu w oczach IRS.

Niektóre pomysły biznesowe potrzebują trochę więcej czasu, aby zmaterializować zyski. Jeśli masz zaufanie do swojego biznesplanu, nie ma powodu, aby obawiać się IRS.

Jednak tylko w przypadku audytu powinieneś wykonać następujące czynności, aby upewnić się, że Twoja sprawa, że ​​jesteś prawdziwym biznesem, jest szczelna.

• Prowadź dobre ewidencje — śledź każdy wydatek tak szczegółowo, jak to możliwe. Jeśli wydajesz pieniądze na posiłki lub rozrywkę, pamiętaj, aby zanotować, kogo bawisz, dlaczego je wygrywasz i jesz obiad oraz dokładną datę i koszt. Utrzymuj swoje konta biznesowe całkowicie oddzielone od osobistych i utrzymuj dokładny arkusz kalkulacyjny wszystkich wydatków.
• Zachowaj swoje materiały reklamowe — większość prawdziwych firm reklamuje się w jakiejś formie lub formie. Upewnij się, że przechowujesz kopie wszystkich materiałów reklamowych, aby móc je pokazać IRS. Obejmuje to wizytówki, ulotki, ogłoszenia prasowe itp.
• Prowadź kalendarz biznesowy – zaznaczając ważne daty i kamienie milowe dla Twojej firmy w kalendarzu lub harmonogramie, pokazuje to IRS, że Twoja firma szczęśliwie postępuje na ścieżce prowadzącej do rentowności.
• Prowadź legalną firmę — upewnij się, że zarejestrowałeś się, aby uzyskać wszystkie niezbędne zezwolenia, aby prowadzić firmę zgodnie z prawem. Jeśli robisz wszystko ściśle według zasad, pokazujesz IRS, że dokładasz wszelkich starań, aby utrzymać prawdziwy biznes.

Nie przyjmuj strat dla piekła tego

Wierz lub nie, ale IRS lub osoba trzecia może łatwo stwierdzić, czy udajesz, że prowadzisz prawdziwy biznes. Więc nie zaczynaj deklarować strat na zeznaniu podatkowym, aby zaoszczędzić pieniądze na podatkach. IRS w końcu się dowie.

Nawet jeśli robisz to z piaskiem i bierzesz odliczenia tylko za hobby, ilość pracy wymaganej do udawania prawdziwego biznesu po prostu nie jest tego warta.

Jeśli bierzesz odliczenia biznesowe, bądź prawdziwym biznesem z intencjami realnego zysku. Przyłapanie na audycie nie jest warte czasu ani pieniędzy.