Seu negócio é apenas um hobby aos olhos do IRS?

Depois de ler minha série de artigos sobre como economizar dinheiro com seus impostos, um amigo meu decidiu que iria começar a fazer deduções extras de impostos, transformando um de seus hobbies em um negócio.

Ei Steve! Você sabe como eu amo pintar certo? E outro dia vendi um quadro para alguém no Ebay ... Por que não chamo isso de negócio e declaro prejuízos comerciais na minha declaração de imposto de renda? Pode muito bem, certo?

À primeira vista, a lógica do meu amigo parece razoável. Afinal, ele cria pinturas que são vendidas com lucro como um negócio paralelo. Portanto, ele não deveria ser capaz de assumir deduções e perdas comerciais para todas as despesas incorridas durante a pintura?

Infelizmente, a resposta a essa pergunta é um pouco complicada. Embora meu amigo esteja tecnicamente autorizado a deduzir despesas relacionadas aos negócios de seu negócio de pintura, a extensão dessas deduções depende se o IRS considera seu negócio um negócio legítimo ou não.

Se meu amigo algum dia fosse auditado e o IRS determinasse que seu negócio não era verdadeiro, ele não poderia deduzir nenhum prejuízo comercial em sua declaração de imposto de renda.

Em vez disso, ele só poderia deduzir despesas até o valor da receita que seu hobby gerou e nada mais.

Obviamente, essas regras existem para que as pessoas não abusem do sistema tributário. Se você declarar prejuízos comerciais na declaração de imposto de renda ano após ano, poderá enfrentar penalidades e multas pesadas se o IRS determinar que você está gastando dinheiro apenas em um hobby.

Os benefícios fiscais de administrar uma empresa só existem se você estiver realmente tentando obter lucro.

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O que o IRS considera um negócio Vs um hobby?

A regra de negócios versus hobby é uma área cinzenta quando se trata de IRS. De acordo com o código tributário, uma empresa deve estar ativamente “empenhada em tentar obter lucro” para ser considerada uma empresa.

Então, como você demonstra suas intenções de lucro para o IRS no caso de uma auditoria?

Seja lucrativo 3 em 5 anos

A maneira mais fácil de mostrar seu motivo de lucro é realmente ter lucro. Se você é lucrativo, ninguém pode contestar se você está realmente tentando ganhar dinheiro porque realmente é.

Em geral, seu negócio está seguro de ser considerado apenas um hobby se você obtiver lucro por pelo menos 3 em cada 5 anos de operação. O valor do lucro não precisa ser grande, mesmo o lucro de alguns dólares é bom o suficiente para o IRS.

É por isso que, em geral, não há problema em declarar prejuízos comerciais em sua declaração de imposto de renda por até 2 anos, sem aumentar o risco de uma auditoria.

No entanto, se você declarar prejuízos comerciais em sua declaração de imposto de renda por mais de 2 anos consecutivos, as chances de uma auditoria aumentam drasticamente.

E se eu falhar no teste 3 de 5?

Só porque você não está tendo lucro em 3 dos 5 anos não significa necessariamente que o IRS vai declarar seu negócio um hobby.

Significa apenas que você tem mais chances de ser auditado. Se você achar que seu negócio não é lucrativo por mais de 2 anos consecutivos, você tem basicamente 4 opções.

• Você pode fechar a loja . Essa opção faz sentido se você acha que nunca será lucrativo. Às vezes, faz sentido cortar suas perdas em uma ideia sem saída.
• Você pode continuar declarando perdas em sua declaração de imposto de renda e correr o risco de ser auditado . Esta opção é uma boa escolha se você tiver certeza de que pode convencer o IRS de que seu negócio é real
• Você pode iniciar um novo empreendimento e declarar perdas em nome do novo negócio . Claro, isso pode parecer um pouco vago para o IRS, especialmente se você começar um novo negócio a cada dois anos.
• Você pode parar de declarar perdas em sua declaração de impostos . Normalmente, se você parar de repente e ficar quieto por um tempo, você pode ficar abaixo do radar de uma auditoria

Meu negócio é real e eu quero arriscar

Como mencionei na seção anterior, só porque você não está obtendo lucro não significa que não esteja administrando um negócio real aos olhos do IRS.

Algumas ideias de negócios demoram um pouco mais para materializar os ganhos. Se você tem confiança em seu plano de negócios, não há razão para temer o IRS.

No entanto, apenas no caso de uma auditoria, você deve fazer o seguinte para se certificar de que seu caso de ser uma empresa real é hermético.

• Mantenha bons registros - controle cada despesa com o máximo de detalhes possível. Se você está gastando dinheiro em jantares ou entretenimento, certifique-se de anotar quem está recebendo, por que está servindo e jantando e a data e o custo exatos. Mantenha suas contas comerciais completamente separadas das pessoais e mantenha uma planilha precisa de todas as despesas.
• Mantenha seu material publicitário - A maioria das empresas reais anuncia de alguma forma. Certifique-se de manter cópias de todos os seus materiais de publicidade para que possa mostrá-los ao IRS. Isso inclui cartões de visita, folhetos, anúncios de jornal, etc ...
• Manter um calendário de negócios - Ao marcar datas e marcos importantes para o seu negócio em um calendário ou programador, isso mostra ao IRS que seu negócio está progredindo alegremente no caminho da lucratividade.
• Administre um negócio legítimo - certifique-se de se registrar para obter todas as autorizações necessárias para administrar seu negócio de forma legítima. Se você fizer tudo estritamente de acordo com o livro, estará mostrando ao IRS que está envidando seus melhores esforços para manter um negócio real.

Não se preocupe com o inferno

Acredite ou não, é muito fácil para o IRS ou qualquer terceiro saber se você está apenas fingindo ter um negócio real. Portanto, não comece declarando perdas em sua declaração de impostos para economizar dinheiro em impostos. O IRS descobrirá eventualmente.

Mesmo que você esteja tentando fazer isso e fazendo deduções apenas por um hobby, a quantidade de trabalho necessária para fingir ser um negócio real simplesmente não vale a pena.

Se você está fazendo deduções comerciais, seja uma empresa real com reais intenções de lucro. Ser pego em uma auditoria não vale o tempo nem o dinheiro.