¿Es su negocio solo un pasatiempo a los ojos del IRS?

Después de leer mi serie de artículos sobre cómo ahorrar dinero en sus impuestos, un amigo mío decidió que comenzaría a tomar deducciones fiscales adicionales convirtiendo uno de sus pasatiempos en un negocio.

¡Hola Steve! ¿Sabes cómo me encanta pintar, verdad? Y el otro día le vendí una pintura a alguien en Ebay ... ¿Por qué no llamo a esto un negocio y declaro las pérdidas comerciales en mi declaración de impuestos? También puede ¿verdad?

A primera vista, la lógica de mi amigo suena razonable. Después de todo, crea pinturas que se venden con fines de lucro como un negocio secundario. Entonces, ¿no debería poder tomar deducciones y pérdidas comerciales por todos los gastos incurridos mientras pinta?

Desafortunadamente, la respuesta a esta pregunta es un poco complicada. Si bien técnicamente a mi amigo se le permite deducir los gastos relacionados con el negocio para su negocio de pintura, el alcance de estas deducciones depende de si el IRS considera que su negocio es legítimo o no.

Si mi amigo llegara a ser auditado y el IRS dictaminara que su negocio no es un verdadero negocio, entonces no podría deducir ninguna pérdida comercial en su declaración de impuestos.

En cambio, solo se le permitiría deducir gastos hasta la cantidad de ingresos que su pasatiempo haya generado y nada más.

Obviamente, estas reglas existen para que la gente no abuse del sistema tributario. Si declara pérdidas comerciales en su declaración de impuestos año tras año, puede enfrentar severas sanciones y multas si el IRS determina que solo está gastando dinero en un pasatiempo.

Los beneficios fiscales de administrar un negocio solo existen si realmente está tratando de obtener ganancias.

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¿Qué considera el IRS un negocio frente a un pasatiempo?

La regla de negocios versus pasatiempos es algo así como un área gris cuando se trata del IRS. De acuerdo con el código tributario, una empresa debe estar activamente "comprometida en tratar de obtener ganancias" para ser considerada una empresa.

Entonces, ¿cómo demuestra sus intenciones de ganancias al IRS en caso de una auditoría?

Sea rentable 3 de cada 5 años

La forma más fácil de mostrar su afán de lucro es realmente obtener una ganancia. Si es rentable, nadie puede discutir si realmente está tratando de ganar dinero porque realmente lo es.

En general, su negocio está a salvo de ser considerado solo un pasatiempo si obtiene ganancias durante al menos 3 de cada 5 años de operación. La cantidad de ganancia no tiene que ser grande, incluso una ganancia de un par de dólares es lo suficientemente buena para el IRS.

Por eso, en general, está bien declarar pérdidas comerciales en su declaración de impuestos hasta por 2 años sin aumentar el riesgo de una auditoría.

Sin embargo, si declara pérdidas comerciales en su declaración de impuestos durante más de 2 años consecutivos, las posibilidades de una auditoría aumentan drásticamente.

¿Qué pasa si no apruebo la prueba 3 de 5?

El hecho de que no obtenga ganancias durante 3 de los 5 años no significa necesariamente que el IRS declarará su negocio como un pasatiempo.

Simplemente significa que es más probable que lo auditen. Si descubre que su negocio no es rentable durante más de 2 años consecutivos, básicamente tiene 4 opciones.

• Puede cerrar la tienda . Esta opción tiene sentido si cree que nunca va a ser rentable. A veces, tiene sentido reducir sus pérdidas con una idea sin salida.
• Puede seguir declarando pérdidas en su declaración de impuestos y arriesgarse a ser auditado . Esta opción es una buena opción si está seguro de que puede convencer al IRS de que su negocio es real.
• Puede iniciar una nueva empresa por completo y declarar pérdidas en nombre de la nueva empresa . Por supuesto, esto puede parecer un poco impreciso para el IRS, especialmente si comienza un nuevo negocio cada dos años.
• Puede dejar de declarar pérdidas en su declaración de impuestos . Por lo general, si se detiene de golpe y permanece oculto durante un tiempo, puede permanecer por debajo del radar de una auditoría

Mi negocio es real y quiero arriesgarlo

Como mencioné en la sección anterior, el hecho de que no esté obteniendo ganancias no significa que no esté dirigiendo un negocio real a los ojos del IRS.

Algunas ideas de negocios solo tardan un poco más en materializar ganancias. Si tiene confianza en su plan de negocios, entonces no hay razón para temer al IRS.

Sin embargo, solo en caso de una auditoría, debe hacer lo siguiente para asegurarse de que su caso de ser un negocio real sea hermético.

• Mantenga buenos registros : realice un seguimiento de cada gasto con el mayor detalle posible. Si está gastando dinero en cenas o entretenimiento, asegúrese de anotar a quién está entreteniendo, por qué los está invitando y cenando y la fecha y el costo precisos. Mantenga sus cuentas comerciales completamente separadas de las personales y mantenga una hoja de cálculo precisa de todos los gastos.
• Mantenga su garantía publicitaria : la mayoría de las empresas reales se anuncian de alguna forma. Asegúrese de guardar copias de toda su garantía publicitaria para poder mostrársela al IRS. Esto incluye tarjetas de visita, folletos, anuncios en periódicos, etc.
• Mantenga un calendario comercial : al marcar fechas e hitos importantes para su negocio en un calendario o programador, esto le muestra al IRS que su negocio está progresando felizmente en el camino hacia la rentabilidad.
• Dirija un negocio legítimo: asegúrese de registrarse para obtener todos los permisos necesarios para administrar su negocio de manera legítima. Si hace todo estrictamente de acuerdo con el libro, le está demostrando al IRS que está haciendo sus mejores esfuerzos para mantener un negocio real.

No tome pérdidas por el gusto de hacerlo

Lo crea o no, es bastante fácil para el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) o cualquier tercero saber si solo está fingiendo tener un negocio real. Así que no empiece a declarar pérdidas en su declaración de impuestos por el simple hecho de ahorrar dinero en impuestos. El IRS lo averiguará eventualmente.

Incluso si lo está haciendo con bolsas de arena y tomando deducciones por solo un pasatiempo, la cantidad de trabajo requerido para fingir que es un negocio real simplemente no vale la pena.

Si está tomando deducciones comerciales, entonces conviértase en un negocio real con intenciones de ganancias reales. Quedarse atrapado en una auditoría no vale la pena ni el tiempo ni el dinero.