Mevzuata Uygunluk Nedir ve İşletmeler İçin Neden Önemlidir?

Sektör veya büyüklükten bağımsız olarak tüm şirketlerin belirli kural ve düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermeleri gerekmektedir. Gerçekte, mevzuata uygunluk, işletmelerin yasalara göre uyması gereken bir dizi kuralı ifade eder. Örneğin, Occupational Safety and Health Administration (OSHA) tarafından personel üyelerine güvenli bir çalışma ortamı sağlamak için oluşturulan yönergelere uyulmasını gerektirebilir. Ayrıca, tarafsız işe alım prosedürlerini sağlamak için Eşit İstihdam Fırsatı Komisyonu (EEOC) izlenmelidir.

Mevzuatlara sektöre özel uyum da önemlidir. Örneğin, ürünlerin güvenliğini sağlamak için gıda endüstrisi için oluşturulan çeşitli düzenlemeler tüm tedarik zincirine odaklanmaktadır. Bunlar, bazıları siber güvenlik ve hassas verilerin nasıl ele alınacağına odaklanan finansal hizmetler sektörü standartlarından farklı olacaktır.

Başlangıç ​​olarak, bunun ne olduğunu ve uyumla ilgili diğer kavramlardan nasıl farklı olduğunu anlamak için mevzuata uygunluk tanımına bakmak faydalı olabilir.

O halde ilk konumuzdan bahsederek başlayalım.

Mevzuata Uygunluk Nedir?

Mevzuata Uygunluk Anlamı: “Yasal uygunluk” terimi, bir şirketin geçerli tüm kural ve düzenlemelere ilişkin farkındalığını ve bunlara bağlılığını ifade eder. Yerel, eyalet, federal veya uluslararası düzeydeki hükümetler bu yasaları yürürlüğe koyabilir.

Önceden belirlenmiş amaç ve hedeflere ulaşmak için iç standart ve normlara bağlı kalmayı gerektiren ticari gözlemin aksine, ticari gözlem değildir. Bununla birlikte, bir kuruluşun stratejik rotasını yönlendirebileceği, ahlaki sistemini geliştirebileceği ve hesap verebilirlik ve şeffaflık sağlayabileceği için her iki uyum türü de gereklidir.

Mevzuata Uygunluğun Avantajları

Veri kaybı ve siber güvenlik olayları gibi riskleri azaltmak isteyen tüm kuruluşlar uyumluluğu korumalıdır. Bunu yapmamak, lisans iptaline, itibarın zedelenmesine, müşteri kaybına ve mali cezalara ve kayıplara neden olabilir.

1. Sürekli gelişen bir düzenleyici ortamda uyumluluğa ayak uydurmak: Politikalarını federal, piyasa ve eyalet düzenlemelerine uyacak şekilde ayarlamak ve değiştirmek için çalışan kuruluşlar için nihai teslim çok uzak bir rüya gibi görünebilir. Uyum süreçlerine sahip bir GRC (hükümet, Risk ve Uyum) sistemi yardımıyla yoldaki bu ani sapmaları önceden tahmin edebilirsiniz.

2. İşletmenin varlıklarını ve itibarını korumak: Uyulmaması, itibarınızı ve müşterilerinizin güvenini ciddi şekilde olumsuz etkileyebilir. Daha da kötüsü, lisansınızın iptal edilmesi, şirketin hedeflerine ve emellerine ulaşmanızı zorlaştıracaktır. Mevzuata uygunluğu yönetmek, bu riskleri azaltır ve günlük operasyonların verimli çalışmasına yardımcı olur.

Mevzuata Uyum bugün İşletmeler için neden önemlidir?

1. Finansal sağlık

Herhangi bir uyum departmanına göre finansal güvenlik, mevzuata uyumun birincil faydasıdır. Suç işleyen kuruluş, düzenleyici kısıtlamaları ihlal ederse ağır para cezaları alma riskiyle karşı karşıyadır.

2. Davalara karşı savunma

Mali cezaları önlemenin yanı sıra, kurallara ve düzenlemelere uyulması, ister yetkililer ister başka biri tarafından getirilsin, işletmeleri davalardan korur. Örneğin, 142 yerel yönetim, 2019 yılında şirketlere 2011 ve 2019 Engelli Kızılderililer Yasasını ihlal ettikleri için dava açtı.

3. Rekabetçilik ve iş sürekliliği

Mevzuata uygunluk, işletmelere sektörlerinde başarılı olmak için neye ihtiyaçları olduğu konusunda talimat veren çok sayıda kıyaslama sağlar. Pazar tekdüzeliğini teşvik etmek ve şirketlere dürüst, ahlaki ve adil bir şekilde rekabet etme fırsatı vermek için uyumluluk gereksinimleri de gelişmiştir. Düzenlemelere başarıyla uyum sağlayan şirketler, sektörlerinde rekabet avantajı elde edebilirler.

4. Siber suç koruması

Sağlık ve finans gibi yüksek riskli sektörler, topladıkları verilerin önemini anlıyor ve işletmelerinin suçlular için çekici hedefler olduğunun farkında. Öte yandan, bazı endüstriler hedef alınma olasılıklarının daha düşük olduğunu düşünebilir. Bu yanlış inanç, sıklıkla mevzuat uyumluluğuna odaklanılmamasına ve güvenliğin azalmasına yol açarak siber saldırı ve veri sızıntısı riskini artırır.

Veri ihlalleri, müşteri katılımını azaltır, bu da şirket için yıkıcı mali sonuçlar doğurabilir ve hatta kapanmasına ve iflasına neden olabilir. İşletmeleri, varlıklarını risk aktörlerinden koruyan ve veri korumasını sağlamak için çeşitli önlemlerden biri olarak hizmet eden düzenlemelere uymaya zorlayarak, mevzuata uygunluk veri güvenliğini artırır.

Mevzuata Uygunlukla İlgili Zorluklar

Yasal mevzuata uygunluk standartlarını ihlal eden şirketler, yerinde uygunluk denetimleri ve ilgili düzenleyici kurum tarafından teftişler de dahil olmak üzere iyileştirme programlarına katılma zorunluluğu da dahil olmak üzere çeşitli cezalarla karşı karşıya kalırlar. Kurallara uymayan işletmelere sıklıkla mali para cezaları ve cezalar uygulanmaktadır. Kalıcı - veya özellikle korkunç - uyumluluk ihlallerine maruz kalan şirketler, marka itibarını potansiyel olarak kaybedebilir.

Uyum düzenlemelerine uymak, altyapı ve personel açısından pahalı olabilir. Şirketler, paydaşları memnun etmek ve kurumsal operasyonları sürdürmek için kâr elde etmeyi ve ayrıca uyum kurallarına ve düzenlemelerine uymak için gerekli sermaye harcamalarını hedeflemelidir. Finans ve sağlık gibi yüksek düzeyde düzenlemeye tabi alanlarda, bu tür mali uyum zorlukları özellikle önemlidir. Aşağıdakiler, mevzuata uygunluğun sürdürülmesinden kaynaklanan iş stratejisiyle ilgili diğer bazı zorluklardır:

• Yeni mevzuatın işin geleceğini ve mevcut iş stratejilerini nasıl etkileyeceğini bulmak.
• Uyum kültürünün oluşturulması, geliştirilmesi ve kuruluş genelinde yaygınlaştırılması.
• Uyum pozisyonlarının yanı sıra hukuk, uyum, denetim ve iş departmanları tarafından talep edilen uyum görevlerinin seçilmesi ve işe alınması.
• Uyumluluktaki kalıpları tanımak ve verimliliği artıran düzenleyici prosedürleri dahil etmek.

Ek olarak, Tüketici teknolojilerinin sürekli gelişimi, işletmelerin düzenlemelere uyma çabalarını da karmaşıklaştırmaktadır. Örneğin, çalışanların kişisel mobil cihazlarını işyerinde kullanması, bu cihazların hassas, uyumlu-ilgili şirket verileri içermesi nedeniyle uyumluluk konusunda soru işaretleri doğurmaktadır. Nesnelerin internetinin yükselişinin bir sonucu olarak uç noktaların ve bağlı cihazların sayısı büyük ölçüde arttı. Ağ uyumluluğu güvenlik açıkları, mobil ve IoT cihazları için güvenlik eksikliğinden kaynaklanır. Dijital işletmeler, uyumlu kalabilmek için güvenlik açıkları bulunduğunda gerekli yükseltmeleri takip etmeli ve mevcut yazılımlara derhal yama yapmalıdır.

Şirketler için Mevzuata Uygunluk Gereklilikleri

Bir işletmenin yönetimi, organizasyonun amaç ve hedeflerini gerçekleştirmek için birlikte çalışan bir dizi birbirine bağlı adımı gerektirir. Bu bileşenler veya görevler, şirketin mali durumunu ve muhasebesini takip etmeyi, fikri mülkiyetini korumayı, yasalara bağlı kalmayı vb. içerir. Eklemeyi seçtiğiniz sermaye yapısına bağlı olarak değişebileceklerinden dolayı ortaya çıkan uyum zorluklarını anlamak çok önemlidir. Hindistan'da faaliyet gösteren işletmelerin uyması gereken birincil uyumluluk gereksinimleri aşağıda özetlenmiştir.

1. Yıllık sürecin başlaması için gerekli şartlar:

a. dakika almak
b. Şirketin mühürlerinin ve kayıtlarının alınması
c. Hisse senedi oluşturma ve yazdırma
d. Yasal kayıtların güncellenmesi.

2. Üç aylık uyumlar (her 90 günde bir):

a. Yönetim kurulu toplantı gündeminin, tutanaklarının ve devam kayıtlarının hazırlanması
b. Gerekirse, yasal kayıtların güncellenmesi

3. Yıllık uyumluluklar:

a. Direktörün diğer konulardaki menfaat açıklamasını oluşturmak ve dosyalamak
b. Mali ve yönetici onay belgelerinin hazırlanması ve dosyalanması
c.Denetçi atanması için tutanakların oluşturulması ve dosyalanması
d. Yıllık beyannamenizi tamamlayıp dosyalamak
e. Şirketinizin finansal ve bildirimlerini oluşturmak ve dosyalamak.
f. Yıllık genel kurul toplantısının gündemini, tutanaklarını ve devam kayıtlarını hazırlamak.

4. Kurumlar vergisi beyannameleri:

a. İşletmelerin yıllık kurumlar vergisi beyannamelerini Gelir Vergisi Departmanına sunmaları gerekmektedir.
b. İlişkili taraflarla hem yurt içi hem de yurt dışı iş yapan şirketlerin yıllık transfer fiyatlandırması denetimi yapmaları gerekmektedir.

5. Stopaj vergisi beyannameleri:

a. Şirketlerin, belirli hizmetler (kraliyetler, teknik işler vb.) için Hindistan dışındaki kuruluşlara yapılan ödemelerde gerekli vergileri kesmeleri ve ilgili bir stopaj vergisi formu doldurmaları gerekmektedir.
b. Şirketler ayrıca Hintli firmalara yapılan ödemelerde Kaynakta İndirilen Vergi olarak bilinen belirli bir stopaj vergisini de kesmelidir.
c.Her üç ayda bir, işletmeler bir stopaj vergisi beyannamesi vermelidir.
d. Yeminli Mali Müşavir, uluslararası ödemeler için stopaj vergisi kesintilerini onaylamalıdır.

6. Üreticiler için ÖTV:

Emtia üreten ve üreten şirketlerin Merkezi Tüketim Yasasına uymaları gerekmektedir. Bu nedenle işletmeler, tesislerinden çıkarılan her türlü mamul mal için belirli bir oranda tarife ödemek zorundadır.

7. Hizmet sağlayıcılar için: hizmet vergisi

Hizmet sağlayan işletmeler her iki yılda bir vergi beyannamesi vermeli ve sundukları hizmetlerin maliyeti üzerinden aylık olarak hizmet vergisi ödemelidir (Hindistan dışında verilen hizmetlerden ücret alınmaz).

8. Diğer vergilendirme

a. Tüm ithalatlar da gümrük vergisine tabidir. Hindistan Gümrüklerinde gümrük işlemleri için gerekli eşyalar getirildiğinde, bu verginin ödenmesi gerekir.
b. Şirketler beyanname vermeli ve katma değer vergisi ödemelidir.
c. Belirli bir devletin ticaret veya mesleğiyle uğraşan işletmeler, bir meslek vergisine kaydolmak ve ödemek zorundadır. Bu vergi hem bir kuruluşa hem de çalışanlarına uygulanır. Şirket vergiyi çalışan adına öder ve bu tutar daha sonra çalışanın maaşından düşülür.

Çözüm

Uyum programı tek seferlik bir program değildir. İşletmenizin rutin denetimler ve inceleme periyotları planlaması gerekiyor. Ayrıca şirketiniz, mevzuattaki gelişmeleri takip edebilecek ve bunların şirketinizi nasıl etkilediğini kavrayabilecek konu uzmanlarına danışmalıdır. Bu, programın etkinliğini sürekli olarak değerlendirmenizi ve proaktif eylemde bulunmanızı sağlar.
Bu inceleme prosedürünün otomatikleştirilmesi, hiçbir şeyin gözden kaçırılmamasını sağlamayı kolaylaştırır. Mevzuata uygunluk yazılımının önemli avantajlarından biri de budur. Belgeyi gözden geçirme ve gözden geçirme için doğru kişilere yönlendirmek için iş akışları ve hatırlatıcılar oluşturabilirsiniz.
Ek olarak, mevzuata uyumun hayati öneminin (ve karşılaşabileceğiniz zorlukların) farkında olduğunuza göre, yukarıda belirtilen önerileri eylem planınız olarak kullanabilirsiniz. Bu eylemler, şirketiniz için varlıklarınızı, itibarınızı ve hem dahili hem de harici hedef kitlenizi koruyan başarılı bir mevzuata uygunluk politikası geliştirmenize yardımcı olacaktır.

SSS

1. Hangi farklı uyumluluk türleri vardır?

Cevap: Yapının nereden geldiğini gösteren iki temel uyumluluk türü, kurumsal ve mevzuata uygunluktur. Hem kurumsal hem de düzenleyici uyumluluk, bir dizi yönergeye bağlı kalmayı gerektirir.

2. Mevzuata Uygunluk ile ilişkili risk nedir?

Cevap: Bir şirket, endüstri standartlarını, yerel yasaları veya önerilen en iyi uygulamaları ihlal ederse yasal cezalara, mali müsadere ve önemli kayıplara maruz kalabilir. Buna uyum riski denir. Bütünlük riski, uyumluluk riskinin başka bir adıdır.

3. Dört ayrı uyumluluk kategorisi nedir?

Cevap: Bilinçli olarak uyma, farkında olmadan uymama, kazara uyma ve kasıtlı olarak uymama, uyum tutumlarının dört kategorisi arasındadır. Niyet ve kurumsal başarı da bu tutumların gerçekleştirilmesinde rol oynar.

4. Mevzuata Uygunluğun anlamı nedir?

Cevap: Bir kuruluşun yürürlükteki yasalara, kurallara, standartlara ve gereksinimlere bağlılığı, mevzuata uygunluk olarak adlandırılır. Devlet para cezaları ve diğer yasal yaptırımlar, uyum ihlallerini cezalandırmak için düzenli olarak kullanılmaktadır.