Qu'est-ce qu'un certificat de revente et comment économiser sur la taxe de vente

L'un des meilleurs moyens de développer votre patrimoine est de créer une entreprise en ligne. Et le moyen le plus simple de se lancer dans le commerce électronique est de revendre des produits existants .

Fondamentalement, vous achetez des produits au prix de gros, puis vous vous retournez et vous les vendez à profit. Il n'y a aucun coût de développement de produit, aucun coût de fabrication et la plupart des grossistes nationaux ont des exigences d'achat minimales inférieures à 300 $ .

Cependant, si vous décidez d'emprunter cette voie avec votre entreprise, vous devrez envisager d'obtenir un certificat de revente pour économiser sur vos impôts.

Voici huit choses que vous devez savoir avant de commencer :

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Qu'est-ce qu'un certificat de revente ?

Tout d'abord. De nombreux États exigent que les vendeurs perçoivent la taxe de vente lorsque vous vendez des articles en ligne. Les choses deviennent un peu folles lorsque vous êtes en train d'acheter et de vendre pour la revente à cause de la taxe de vente.

Imaginez que vous décidiez d'acheter des articles chez un grossiste. Ils vous facturent la taxe de vente .

Ensuite, bien sûr, vous devez soit manger le coût et réduire vos marges bénéficiaires, soit augmenter vos prix pour vos clients. Ni l'un ni l'autre n'est une option idéale.

C'est ici qu'intervient le certificat de revente.

Un certificat de revente vous permet d' éviter de payer la taxe de vente lorsque vous achetez des articles que vous envisagez de revendre. Cela fonctionne pour acheter des articles en gros que vous envisagez de vendre, ainsi que pour acheter des fournitures pour les articles que vous prévoyez d'assembler avant de les vendre.

Dans le monde numérique d'aujourd'hui, vous n'avez pas nécessairement besoin d'un morceau de papier pour votre certificat.

Il vous suffit de postuler en ligne auprès de l'autorité compétente et vous recevrez un numéro que vous pourrez partager avec votre fournisseur.

Conservez le numéro dans un endroit accessible afin de pouvoir l'utiliser rapidement et facilement.

Votre certificat de revente peut avoir un nom différent

Chaque État a ses propres lois fiscales, alors assurez-vous de faire vos propres recherches là où vous vivez.

Étant donné que chaque État a ses propres lois sur la taxe de vente, vous serez probablement confronté à différents scénarios lorsque vous demanderez votre certificat.

Votre certificat de revente peut être appelé a(n) :

• Permis de revendeur
• Certificat d'exemption
• Licence de taxe de vente (ou permis)

Dans certains cas, votre certificat de revente peut également avoir le même numéro que votre licence de taxe de vente. Si tel est le cas, vous n'aurez peut-être besoin de remplir les documents qu'une seule fois .

Vérifiez les lois de votre état , car il existe des endroits où vous devez avoir des numéros de permis de taxe de vente et de certificat de revente distincts.

Chaque fois que vous démarrez une entreprise dans un État, faites preuve de diligence raisonnable pour savoir si vous devez percevoir la taxe de vente et vous conformer aux lois de l'État régissant vos clients.

Aujourd'hui, grâce au nombre croissant d'États qui obligent tous les vendeurs en ligne à percevoir la taxe de vente auprès de leurs résidents, de nombreux paniers d'achat en ligne sont équipés pour gérer cet article.

Par exemple, Shopify et BigCommerce offrent la possibilité de collecter la taxe de vente de n'importe quelle localité dans le monde.

Vous devrez peut-être demander plus d'un certificat de revente

Certains États n'honoreront pas les certificats de revente en dehors de l'État.

Dans la plupart des cas, vous pourrez utiliser votre certificat de revente pour acheter des articles en gros ou en vrac à l'extérieur de l'État sans avoir à vous soucier de payer la taxe de vente .

Mais, comme toujours, il y a des exceptions . Dans certains États, seuls les certificats dans l'État sont acceptés.

Voici une liste des états qui n'honoreront pas les certificats de revente en dehors de l'état :

• Californie
• Floride
• Hawaii
• Illinois
• Louisiane
• Maryland
• Massachusetts
• Washington
• Washington DC

Mon entreprise est basée en Californie , donc si j'achète quelque chose chez un grossiste en Californie, mon certificat de revente fonctionne très bien.

Mais que se passe-t-il si je décide de m'approvisionner à Washington ? Washington n'acceptera pas mon permis californien .

De même, si votre entreprise est située en dehors de la Californie et que vous essayez de m'acheter en gros avec l'intention de revendre les articles, votre certificat de revente hors de l'État ne sera d'aucune utilité .

Afin d'être exonéré du paiement de la taxe de vente dans ces cas, vous devez vous adresser à l'autorité de délivrance de l'État et demander un permis d'exemption de taxe de vente distinct .

Avant de vous procurer vos articles ou fournitures, assurez-vous de bien comprendre le fonctionnement de ces permis et demandez à l'avance ce dont vous avez besoin.

Un certificat de revente ne vous exonère pas de la perception de la taxe de vente

Votre certificat de revente vous permet d'éviter de payer la taxe de vente lors de votre achat. Mais vous devez toujours percevoir la taxe de vente sur la vente.

L'une des distinctions les plus importantes à garder à l'esprit est le fait que votre certificat vous permet uniquement d'éviter de payer la taxe de vente sur l'achat. Cela ne vous exempte pas de la perception de la taxe de vente.

Si vous vivez dans un État qui impose une taxe de vente, vous devez vous assurer que vous êtes configuré pour collecter auprès de vos clients de l'État , même lorsqu'ils effectuent un achat en ligne.

Une autre chose à retenir est que si vous obtenez un certificat de revente dans un état qui n'autorise pas les certificats en dehors de l'état, vous devrez désormais également le collecter auprès de ces clients .

Cependant, de nombreux États mettent en œuvre leurs propres lois exigeant que les détaillants de l'extérieur de l'État perçoivent les taxes de vente applicables auprès de leurs clients.

Par exemple, l' Utah exige que les entreprises vendant à leurs résidents perçoivent la taxe de vente, puis l'envoie dans les coffres de l'État. Si vous voulez vendre à des habitants de l'Utah, vous devez vous assurer que vous percevez la taxe de vente.

Aujourd'hui, il existe des paniers de commerce électronique qui peuvent vous aider à collecter cette taxe de vente et à l'envoyer là où elle doit aller.

Lorsque vous configurez votre magasin, tenez compte de l'impact de la taxe de vente et recherchez un chariot capable de facturer les bons montants, en fonction des adresses de vos clients.

Note de l'éditeur : pour plus d'informations, consultez cet article sur les meilleures plateformes de commerce électronique

Informations que vous devez fournir pour une exonération de la taxe de vente

Lorsque vous demandez un certificat de revente, vous devez être prêt à fournir des détails spécifiques sur votre entreprise.

Lors de la demande d'un certificat de revente, vous devrez fournir certaines informations à l'autorité émettrice. Vous n'allez pas seulement obtenir un laissez-passer gratuit.

Certaines des choses que vous devrez peut-être fournir incluent:

• Des détails sur votre entreprise , tels que le nom de votre entreprise et votre adresse. Certains états peuvent vous demander votre EIN. Vous devrez peut-être également inclure votre numéro de permis de taxe de vente si vous devez demander un certificat de revente distinct. Vous devrez peut-être également inclure le type d'entreprise que vous avez.
• Types d'articles que vous achetez pour votre entreprise . Vous devrez peut-être dresser la liste des articles que vous avez l'intention d'acheter en gros ou des fournitures dont vous avez besoin pour votre entreprise. En général, vous devrez peut-être joindre des informations sur les éléments spécifiques sur lesquels vous vous attendez à bénéficier d'un allégement de la taxe de vente.
• Données personnelles , y compris votre adresse. Cela peut être important pour vérifier que vous êtes un résident de l'État qui vous facture la taxe de vente, ou que vous ne résidez pas dans un État, mais que vous achetez quand même des articles dans cet État.
• Reconnaissance que vous êtes véridique dans les informations que vous fournissez sur le formulaire.

Voyez si vous pouvez obtenir une copie du formulaire nécessaire avant de continuer. La plupart des États ont des copies sur leurs sites Web, vous permettant de voir quelles informations sont nécessaires.

Rassemblez la documentation requise à l'avance. Si vous devez avoir un EIN, assurez-vous d'en faire la demande auprès de l'IRS avant de commencer à demander votre certificat de revente.

Note de l'éditeur : pour plus d'informations, consultez mon article sur Comment obtenir un permis de vendeur, un nom commercial fictif et FEIN pour votre entreprise de commerce électronique

Vous ne pouvez demander une exemption que pour les articles que vous envisagez de vendre

Vous ne pouvez demander une exonération de la taxe de vente que pour les produits que vous envisagez réellement de vendre.

L'une des choses les plus importantes à comprendre pour demander une exonération de la taxe de vente est le fait que vous ne pouvez demander cette exonération que pour les articles que vous envisagez de vendre .

Votre certificat de revente n'est pas un moyen d'économiser de l'argent sur un tas d'articles pour votre entreprise.

Par exemple, vous ne pouvez pas vous approvisionner en encre d'imprimante auprès d'un grossiste et demander une exonération de la taxe de vente parce que vous souhaitez économiser de l'argent sur les fournitures de bureau de votre entreprise.

Au lieu de cela, vous devez montrer que vous allez réellement revendre des articles ou utiliser des fournitures dans la fabrication des articles que vous envisagez de vendre.

C'est l'une des raisons pour lesquelles vos documents pourraient vous obliger à parler du type d'entreprise que vous avez . Si vous vendez des mouchoirs et que vous demandez une exonération de la taxe de vente sur l'encre d'imprimante, cela soulève un drapeau rouge.

À moins que vous n'ayez une vitrine qui revend de l'encre d'imprimante (et probablement d'autres fournitures de bureau), vous ne devriez pas essayer d'éviter de payer la taxe de vente .

Avant de demander votre certificat , prenez du recul et réfléchissez vraiment aux besoins de votre entreprise et à ce que vous envisagez réellement de vendre.

Ce sont les éléments à inclure dans votre demande. Sinon, vous êtes obligé de payer la taxe de vente - et ce n'est qu'un coût pour faire des affaires.

Vous pourriez devoir des taxes sur les articles que vous ne vendez pas

Vous ne pouvez pas utiliser les articles que vous achetez hors taxes pour un usage personnel. Toutes les marchandises invendues peuvent être taxées

Avez-vous obtenu un certificat de revente pour certains articles et avez-vous fini par ne pas les vendre ?

Eh bien, vous pourriez être obligé de payer ces impôts à long terme. De nombreux États ont ce qu'on appelle une «taxe d'utilisation».

Techniquement parlant, si vous achetez quelque chose en ligne en tant que consommateur et que le vendeur ne perçoit pas de taxe de vente auprès de vous, vous êtes censé le déclarer à votre état .

Peu importe que vous soyez une entreprise ou non. Les gouvernements des États, tout comme le gouvernement fédéral, veulent leur coupe. Si vous essayez d'économiser de l'argent en évitant la taxe de vente sur les achats en ligne, l'État veut toujours le savoir.

Pour les États qui perçoivent l'impôt sur le revenu, cela peut faire partie de votre déclaration d'impôt sur le revenu. Si votre État ne perçoit pas d'impôt sur le revenu, mais qu'il perçoit une taxe de vente, vous devrez peut-être chercher un formulaire distinct pour déclarer vos achats.

De nombreux consommateurs ne déclarent tout simplement pas leurs achats non taxés. Cependant, les choses pourraient être différentes pour les entreprises. Après tout, si l'État sait que vous avez un certificat de revente et que vous avez acheté des articles avec ce certificat, il pourrait vous auditer.

Si vous n'avez pas réellement vendu les articles que vous réclamez sur le certificat, ils peuvent vous demander de payer la taxe que vous devez.

Avant de faire des achats en utilisant votre exonération de taxe de vente, assurez-vous de savoir si vous allez vraiment vendre les articles . Vous ne voulez pas être pris au piège d'une taxe d'utilisation après coup.

Certains détaillants n'accepteront pas les certificats de revente

Tous les détaillants n'accepteront pas votre certificat de revente. Vous devriez poser cette question en amont

Enfin, sachez qu'il existe des détaillants qui n'acceptent pas les certificats de revente .

Lorsque vous créez un compte auprès d'un vendeur ou d'un fournisseur, vous pourriez avoir du mal à faire accepter votre certificat de revente à tout le monde, même s'ils sont dans le même état.

De nombreux grossistes et autres vendeurs comprennent la nécessité de l'exonération de la taxe de vente, mais certains sont moins intéressés à vous aider à éviter la taxe de vente.

Par exemple, certains détaillants n'acceptent pas les certificats de vente et ce sont généralement les plus petits points de vente. Après tout, les détaillants ont déjà acheté leur propre inventaire et ont leurs propres marges bénéficiaires à protéger.

Quelle que soit votre situation, il est préférable de rechercher des fournisseurs et des grossistes et de poser ces questions dès le départ . Vérifiez les prix et voyez qui vous offrira la meilleure offre.

L'approvisionnement de vos stocks et de vos fournitures consiste à obtenir une qualité raisonnable et à un bon prix. Dans certains cas, vous n'aurez peut-être même pas besoin d'utiliser un certificat de vente pour vous démarquer.

Devriez-vous accepter un certificat de revente de quelqu'un d'autre ?

L'acceptation d'un certificat de revente externe nécessite une certaine diligence raisonnable de votre part.

N'oubliez pas que, dans certains cas, vous pourriez être dans une situation où quelqu'un veut que vous ne lui facturiez pas de taxe de vente lorsqu'il effectue un achat chez vous.

À ce stade, vous devez décider s'il est judicieux pour vous d'accepter les certificats de vente . Tout comme d'autres peuvent refuser d'accepter votre certificat, vous pouvez également refuser les certificats externes.

Si vous décidez d'éviter de facturer la taxe de vente à certains acheteurs, voici deux choses à garder à l'esprit :

1. Vérifier le permis : Avant d'aller de l'avant, assurez-vous que le permis est valide. Vérifiez le numéro de permis. Et lisez le certificat pour vous assurer que tout est rempli correctement et dans l'ordre.

   Envisagez de conserver une copie dans vos dossiers, afin de pouvoir l'utiliser au moment des impôts si nécessaire, ou pour faciliter les transactions futures.

2. Assurez-vous que les articles achetés sont susceptibles d'être revendus : si vous acceptez un certificat de revente et que l'acheteur ne revend pas l'article, vous pourriez avoir des problèmes plus tard si vous n'avez pas fait un effort de bonne foi pour vous assurer qu'ils achètent quelque chose susceptible d'être revendu.

   Si quelqu'un voulait acheter un grand nombre de mouchoirs dans mon magasin et que j'ai vérifié et vu qu'il vendait des fournitures de bureau, je pourrais être méfiant.

   Ils ne vont probablement pas les revendre; il y a une chance qu'ils essaient simplement d'éviter de payer la taxe de vente sur les faveurs pour un événement.

En général, vous devez être prudent lorsque vous traitez un certificat de revente d'un acheteur. Dans le cas rare où le certificat de revente s'avère invalide et que vous négligez de facturer la taxe de vente, vous pourriez vous retrouver obligé de payer cette taxe de vente sur vos propres fonds !

Bien que cela soit peu probable et que vous ne soyez pas totalement responsable de ce que quelqu'un fait s'il vous achète quelque chose, vous devez au moins faire un effort pour vérifier l'histoire avant d'accorder une exonération de taxe de vente.

Résultat final

Selon votre entreprise et vos besoins, un certificat de revente peut avoir beaucoup de sens, car il peut vous faire économiser de l'argent , notamment sur les gros stocks ou les achats de fournitures.

De plus, si vous êtes dans une position où les gens pourraient vous acheter de grandes quantités, accepter un certificat peut vous permettre de proposer des prix compétitifs . Vous laissez l'acheteur payer la taxe de vente.

Avant de fournir ou d'accepter un tel certificat, il est important de réfléchir à la valeur à vie de ce client.

Si vous pensez qu'il pourrait y avoir une relation à long terme avec ce client, cela vaut généralement la peine d'accepter le certificat de revente.