Vergiler: Bir İş Yapısına Karar Vermek Karınızı Belirlemeye Yardımcı Olur

Çeşitli iş yapılarını biliyor musunuz?
Her bir işletme yapısının vergilendirilme şeklini biliyor musunuz?
İşletme yapısının ne kadar kâr tutacağınızı belirleyeceğini biliyor musunuz?

İşinizi nasıl yaptığınız kadar, işinizin ne yaptığı da önemlidir.
Zengin işletme sahipleri, önce bir işletme yapısına karar vermek için değerli zamanlarını harcarlar.

İş faaliyetlerinizi yürütmenin çeşitli yolları hakkında kısa bir bilgi vererek başlayalım. Aşağıdaki yolları vurgulayacağız ve ardından her birinin nasıl vergilendirildiğine ilişkin ayrıntılara gireceğiz. Bu, işletmenizi nasıl yürüttüğünüze bağlı olarak kârınızın vergi kanunlarının konusu ve hedefi olması açısından kritik öneme sahiptir ve kârınızın ne kadarını veya ne kadar azını koruyacağınızı belirleyecektir.

İş Yapıları

Bir işletme yapısı, bir işletmenin yasal ve vergisel amaçlarla nasıl organize edildiğini açıklayan bir terimdir. Bu makalenin odak noktası öncelikle, en önemli iş kararlarınızdan birinin nasıl iş yapacağınıza karar vermek olacağını anlamanın önemli değeri hakkında fikir vermektir.

Bu iş yapısına karar vermek, kârınızın ne kadarını elinde tutacağınıza bağlı olarak işinizin mali açıdan başarılı olup olmayacağını belirlemenize yardımcı olur.

Çeşitli iş yapıları şunlardır:

Şahıs işletmesi (serbest meslek sahibi)
Tek Üyeli Limited Şirket (LLC)
Karı koca (serbest meslek sahibi)
Çok Üyeli Limited Şirket (LLC)
Genel Ortaklık
Sınırlı ortaklık
“C” Şirketi
"S şirketi

İşletme yapılarının her biri, diğer şeylerin yanı sıra, mal sahibi olarak sizin IRS ve ilgili eyaletiniz tarafından nasıl vergilendirileceğini belirler. Pek çok varlıklı iş adamı ve kadın, yeni bir girişim başlatmadan önce, öncelikle nasıl vergilendirileceğinden dolayı, işin nasıl yapılandırılacağı konusunda oldukça fazla zaman harcar.

Şahıs işletmesi (serbest meslek sahibi)

Serbest meslek sahibi bir birey olarak iş yaptığınızda, kârınızın önemli bir miktarını size ulaşmasını sınırlayabilecek çeşitli şekillerde mümkün olan en yüksek düzeyde vergilendirilme riskini en büyük riske atmış olursunuz. .

Serbest meslek sahibi bir birey olarak iş yaptığınızda üç vergi seviyeniz vardır. İlk olarak, her doğrudan doların üzerinde serbest meslek vergilerine sahipsiniz. Bu vergi, Sosyal Güvenlik Vergisidir (FICA ve Medicare) ve ilk 118.700$'lık kâr için %15,3 oranında vergilendirilirsiniz, ardından vergilendirilecek dolarlar üzerinde herhangi bir sınırlama olmaksızın, bundan sonraki her bir dolar kâr için %3,9 oranında vergilendirilirsiniz.

Daha sonra Form 1040'ınızın 12. Satırındaki karı alırsınız ve kesintileri (parçalara ayrılmış veya standart) ve muafiyet kredilerini (siz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler) çıkarırsınız, bu da size vergiye tabi gelir sağlar ve ardından yine marjinal vergi oranınız üzerinden %15 ile %15 arasında vergilendirilir. O vergi yılında ne kadar vergilendirilebilir gelir elde ettiğinize bağlı olarak %39,6.

Daha sonra, eşik gelir düzeylerinin üzerindeki belirli tutarlara %3,9 oranında ek bir Obama vergisi eklersiniz ve aslında, %15,3 artı %39,6 artı ek %3,9 federal vergi veya %58,8'e kadar olan eyalet vergileri dahil OLMAYAN %58,8 ödüyor olabilirsiniz. Kaliforniya'da %11.

Tek Üyeli Limited Şirket (LLC)

Tek Üyeli LLC, federal vergi amaçları açısından dikkate alınmaz ve gerçekte, tam olarak serbest meslek sahibi tek mal sahibi (Serbest meslek sahibi)ymişsiniz gibi vergilendirilir.

Buradaki asıl sorun, California gibi bazı eyaletlerde, LLC'nin net kârına değil, "Brüt Hasılat"a dayalı bir LLC varlık vergisine de tabi olabilmenizdir, böylece işin vergi etkilerini gerçekten gözden geçirdiğinizde, %60'a kadar vergiye sahip olabilirsiniz!

Karı koca (serbest meslek sahibi)

Bu durumda, federal vergi kuralları, evlilik ortak girişimi (veya MJV) olarak vergilendirilmek üzere özel bir vergi seçimi yapmadıkça, her iki eşin de bir “ortaklık” vergi beyannamesi vermesini gerektirir; bu durumda bir MJV, işletme. Öte yandan, bir ortaklık bir Form 1065 İadesi dosyalar ve her bir eş, eşit olarak bölünmüş kâr payları üzerinden serbest meslek vergi oranları üzerinden vergilendirilir.

Gerçekte, her iki eş de artık MJV kapsamındaki tek Çizelge C yerine tam %15.3 SE vergisine tabi olan 118.700,00 $'lık bir limite sahiptir; burada kârlar eşler arasında bölünmez, böylece yalnızca ilk 118.700,00 $'lık kâr vergiye tabidir. SE vergisi.

Çok Üyeli Limited Şirket (MMLLC)

Bu durumda, LLC bir şirket olarak vergilendirilmeyi seçmediği sürece, ortaklık vergi kurallarına göre yeniden vergilendirilecektir, böylece her bir ortak, her birinin ilk 118.700$'lık kârı üzerinden %15.3'lük SE vergilerine tabi olacaktır. ortak alınan (veya ortaklık tarafından her bir ortağa garanti edilen ödemeler).

Herhangi bir LLC kuruluşu, bir şirket olarak vergilendirilmek üzere bir seçim yapabilir ve daha sonra, bir "S" şirketi olarak vergilendirilmek üzere başka bir seçim yapmadıkça, bir "C" şirketi olarak vergilendirilir. MMLLC ile ilgili diğer vergi sorunları, ortaklık vergi kuralları uyarınca, ortaklık işletmesi ile ortaklarının her biri arasındaki birçok işlemin, aslında genel olarak daha yüksek vergi etkilerine yol açabilecek bir dizi vergi tuzağına sahip olmasıdır.

Genel Ortaklık

Bu durumda, iki veya daha fazla taraf, iş yapmak için bir ortaklık anlaşmasında bir araya gelir. Daha sonra, her bir ortağın işletmeye kattığı sermaye kaydedilir ve kar veya zarar, ortakların her birinin ortaklık paylarından sahip oldukları yüzdeye göre ortaklar arasında paylaştırılır. Yine, her ortağa kardan yapılan ödemeler, ortakların her biri kendi hesabına çalışıyormuş gibi vergilendirilecektir, bu nedenle yine bir ortaklıkta daha yüksek düzeyde vergi maruziyetiyle karşı karşıya kalırız.

Zararlar, bazı durumlarda her bir ortağın sermaye hesabına dayalı olarak sınırlıdır, çünkü ortaklıkta sahip olduğunuz paylarda esasınızdan fazlaysa bu zararları mahsup edemeyebilirsiniz. Ortaklığın %50'sine sahip olan sermayeye 10.000 ABD Doları katkıda bulunursanız ve 60.000 ABD Doları zararınız varsa, 60.000 ABD Doları tutarındaki kaybınızın yalnızca 10.000 ABD Dolarını düşebilirsiniz ve kalan kayıp askıya alınır ve bir sonraki yıla aktarılır.

Sınırlı ortaklık

Bu durumda, işte aktif olmadığınız için SE vergisi yoktur; ancak, işteki herhangi bir kayıp, Pasif Faaliyet Kaybı (PAL) kuralları kapsamında sınırlandırılmıştır, bu nedenle ne kadar talep edebileceğiniz konusunda kesin bir kısıtlama vardır. Ama bu durumda sen de gerçekten işin içinde değilsin, değil mi?

“C” Şirketi

Her şirket, tipik bir "C" düzenli şirketi olarak kurulduğunda başlar (ve ardından bir "S" şirketi olarak vergilendirilmek için bir seçim yapar; bir sonraki bölüme bakın). Bir “C” şirketi hissedarı, bir kez kademeli kâr seviyelerine göre azami %39'a kadar derecelendirilen kurumlar vergisi oranları üzerinden ve daha sonra ikinci kez bu kârların (temettülerin) pay sahibine ödendiği zaman olmak üzere iki kez vergilendirilir. sahibi, kişisel Form 1040 beyannamesindeki kişisel vergi oranlarında. Gerçekte, şirket aynı kazançlar üzerinden çifte vergilendirilir ve hissedara ödenen temettü “C” şirketi için bir indirim değildir.

"S şirketi

Bir “S” şirketi, İç Gelir Kanunu'nun S Alt Bölümüne atıfta bulunur ve kârlar, şirket düzeyinde vergi olmaksızın şirketten geçer. “S” şirketinin her hissedarının kişisel vergi beyannamesi düzeyinde vergilendirilirler. Buradaki tuzak şudur ki, hissedar şirketin işinde aktifse, o zaman vergi kanunları size bir ücret ödenmesini ve bunu bir W2'de vergiye tabi ücret olarak vergilendirmenizi gerektirir, böylece tüm FICA, Medicare, FUTA, SUTA, ve FICA ve Medicare vergisinin işveren eşleşmesi. Ayrıca, ücretler (maaş ve tazminat) makul olmalıdır (makul olmayan bir şekilde yüksek veya düşük olmamalıdır) ve hissedarlarına yapılan birçok ödeme türü için “S” şirketi, hissedarın borçlu olduğu vergi düzeyine karar verirken ortaklık vergi yasalarını kullanmalıdır. .

Vergi Etkilerinin Özeti

Gelecek için BÜYÜK iş fikrini başlatmadan önce, finansal olarak hayatta kalmayı ve gelişmeyi umuyorsanız, NASIL iş yapacağınıza karar vermelisiniz.

Bu çeşitli vergi etkileri biçimlerinde, iş yapmaya karar verme şeklinize bağlı olarak, birçok zengin işletme sahibi gibi, iş yapmak için iş yapılarının kombinasyonlarını formüle edebilir ve sonuç olarak vergi etkilerini de ciddi şekilde azaltabilirsiniz. Örneğin, bir ortaklığın Tek Üyeli LLC'ler olan ortakları olabilir ve bu yapıda bir şirkete ait olabilir, böylece servetinizi korumak ve korumak için tasarlanmış bir matris yapısına sahip olursunuz. Avantajı, eğer düzgün bir şekilde organize edilmişse, neredeyse her zaman planlamaya göre daha az vergi ödersiniz.

30 yılı aşkın deneyimimde ve kayıtlı bir temsilci ve iş organizasyonu planlaması ve yeniden organizasyon planlamasında uzman olarak, temsil ettiğim veya tavsiyede bulunduğum her müşteri, planlamanın ve haritasını çıkarmak ve nasıl vergilendirileceklerini anlamak için zaman ayırmanın değerini anladı. iş lansmanı gerçekleştiğinde.

Benim tavsiyem ve önerim, işinizin ne yapacağına karar verdikten sonra durun ve yapınca nasıl vergilendirileceğine karar verin. Bu tek karar, birçok durumda finansal başarınıza karar verebilir.

James Harnsberger, IRS'den önce çalışmak üzere kabul edilen bir Kayıtlı Temsilci, bir NTPI Üyesi, vergi kanununda yetkilendirilmiş bir avukat yardımcısı ve IRS reformlarının bir şampiyonudur. Lazer odaklı vergi planlama stratejileri ve bireylere ve işletme sahiplerine tavsiyelerde bulunur. James, vergi mükelleflerini IRS önünde savunma konusunda agresif bir duruş sergiliyor ve 30 yılı aşkın bir süredir uygulamada. Olağanüstü bir kamu konuşmacısı ve müşterileri için çok sıkı bir savunucu olan James, aynı zamanda her Amerikalıyı finansal yaşamlarında güçlendirmeye yardımcı olmak için geliştirdiği bir servet dönüşümü kişisel koçluk programı olan WEALTH & TAX GURU Koçluk Programının kurucusu ve CEO'sudur. Servet Koçluğu Programı, finansal hayatınızı değiştirecek eksiksiz bir Servet Dönüşüm Koçluğu modeli sunar.
Web sitesi: http://wealthandtaxguru.com/
Twitter: https://twitter.com/wealthtaxguru