Taxe: Decizia asupra unei structuri de afaceri ajută la determinarea profitului

Cunoașteți diferitele tipuri de structuri de afaceri?
Știți cum este impozitată fiecare structură de afaceri?
Știți că structura afacerii va determina cât profit veți păstra?

Modul în care faci afaceri este la fel de important ca ceea ce face afacerea ta.
Proprietarii de afaceri bogați petrec mai întâi timp prețios decidând asupra unei structuri de afaceri.

Să începem cu o scurtă prezentare a diferitelor moduri în care vă puteți desfășura activitatea de afaceri. Vom evidenția următoarele modalități și apoi vom detalia modul în care fiecare este impozitată. Acest lucru este esențial pentru ca profiturile dvs. să fie subiectul și ținta legilor fiscale, în funcție de modul în care vă gestionați afacerea, și va determina cât de mult sau cât de puțin păstrați din profit.

Structuri de afaceri

O structură de afaceri este un termen care descrie modul în care o afacere este organizată în scopuri legale și fiscale. Accentul acestui articol este în primul rând de a oferi o perspectivă asupra valorii semnificative a înțelegerii faptului că una dintre cele mai importante decizii de afaceri va fi să decideți cum veți face afaceri.

Decizia asupra acestei structuri de afaceri ajută la determinarea dacă afacerea dvs. va avea succes financiar în funcție de cât de mult din profit îl veți păstra.

Diferitele structuri de afaceri sunt:

Întreprindere unică (independenți)
Societate cu răspundere limitată (LLC) cu un singur membru
Soț și soție (independenți)
Societate cu răspundere limitată (LLC) cu mai mulți membri
Parteneriat general
Societate în comandită
Corporația „C”.
Corporația „S”.

Fiecare dintre structurile de afaceri determină, printre altele, modul în care dumneavoastră, proprietar, veți fi impozitat de către IRS și de statul dumneavoastră respectiv. Mulți oameni de afaceri și femei bogați petrec o perioadă bună de timp înainte de a lansa o nouă afacere cu privire la modul în care va fi structurată afacerea, în primul rând din cauza modului în care va fi impozitată.

Întreprindere unică (independenți)

Când desfășurați afaceri ca persoană fizică independentă, vă expuneți profiturile la cel mai mare risc de a fi impozitat la cel mai înalt nivel posibil într-o varietate de moduri care ar putea, de fapt, să limiteze o cantitate semnificativă din profiturile dvs. de a fi la dispoziție. .

Aveți trei niveluri de impozitare atunci când faceți afaceri ca persoană fizică independentă. În primul rând, aveți taxele pentru activități independente pentru fiecare dolar direct de profit. Acest impozit este Taxa de Securitate Socială (FICA și Medicare) și sunteți impozitat cu o cotă de 15,3% pe primii 118.700 USD în profit, apoi 3,9% pentru fiecare dolar din profit ulterior, fără limită de dolari care vor fi impozitați.

Apoi luați profiturile de pe rândul 12 din Formularul 1040 și scădeți deducerile (detaliate sau standard) și creditele de scutire (dvs. și persoanele aflate în întreținere), lăsându-vă cu venit impozabil, iar apoi este din nou impozitat la cota de impozitare marginală între 15% și 39,6%, în funcție de cât de mult venit impozabil obțineți în acel an fiscal.

Apoi adăugați o taxă Obama suplimentară de 3,9% pentru anumite sume peste nivelurile de venit de prag și, de fapt, ați putea plăti 15,3% plus 39,6% plus un impozit federal suplimentar de 3,9% sau 58,8% NU includ impozitele de stat, cum ar fi până la 11% în California.

Societate cu răspundere limitată (LLC) cu un singur membru

Un singur membru SRL nu este luat în considerare în scopuri fiscale federale și, de fapt, este impozitat exact ca și cum ați fi o persoană care desfășoară activități independente (independenți).

Adevărata problemă aici este că în unele state, cum ar fi California, ați putea fi, de asemenea, supus unui impozit pentru entitate LLC bazat pe „Încasările brute”, nu pe profiturile nete ale LLC, astfel încât, atunci când analizați cu adevărat impactul fiscal al afacerii, ai putea avea până la 60% taxe!

Soț și soție (independenți)

În această situație, regulile fiscale federale impun ca ambii soți să depună o declarație fiscală de „parteneriat”, cu excepția cazului în care fac o alegere fiscală specială pentru a fi impozitați ca asociere conjugală în comun (sau MJV), caz în care un MJV depune 1 Anexă C pentru Afaceri. Pe de altă parte, un parteneriat depune un Formular 1065 Declarație, iar fiecare soț este impozitat la cotele de impozitare pentru lucrători independenți pe cota lor împărțită în mod egal din profit.

De fapt, ambii soți au acum o limită de 118.700,00 USD care este supusă impozitului integral de 15,3% SE în loc de Anexa unică C din MJV, unde profiturile nu sunt împărțite între soți, astfel încât numai primii 118.700,00 USD din profit să fie supus impozitul SE.

Companie cu mai mulți membri cu răspundere limitată (MMLLC)

În această situație, cu excepția cazului în care SRL-ul alege să fie impozitat ca corporație, atunci va fi din nou impozitat conform regulilor privind impozitul pe parteneriat, astfel încât, de fapt, fiecare partener este supus impozitelor SE de 15,3% pe primii 118.700 USD în profit fiecare. partenerul primit (sau plăți garantate către fiecare partener de către parteneriat).

Orice entitate LLC poate alege să fie impozitată ca corporație, iar apoi va fi impozitată ca corporație „C”, cu excepția cazului în care alege să fie impozitată ca corporație „S”. Celelalte probleme fiscale cu MMLLC sunt că, în conformitate cu regulile de impozitare a parteneriatului, multe tranzacții dintre afacerea în parteneriat și fiecare dintre partenerii săi au cu ea o serie de capcane fiscale care, de fapt, ar putea duce la un impact fiscal mai mare în ansamblu.

Parteneriat general

În acest caz, două sau mai multe părți se unesc într-un acord de parteneriat pentru a desfășura afaceri. Apoi, se înregistrează capitalul contribuit la afacere de către fiecare partener, iar profiturile sau pierderile sunt repartizate între parteneri în funcție de procentul pe care îl dețin fiecare din acțiunile parteneriatului. Din nou, plățile către fiecare partener din profit vor fi impozitate ca și cum partenerii ar fi fiecare lucrător pe cont propriu, așa că din nou ne confruntăm cu niveluri mai mari de expunere la impozite într-un parteneriat.

Pierderile sunt limitate în unele cazuri în funcție de contul de capital al fiecărui partener, deoarece nu puteți deduce acele pierderi dacă sunt mai mari decât baza dvs. în acțiunile pe care le dețineți în parteneriat. Dacă contribuiți cu 10.000 USD în capital, dețineți 50% din parteneriat și aveți pierderi de 60.000 USD, atunci puteți deduce doar 10.000 USD din jumătate din pierderea dvs. de 60.000 USD, iar pierderea rămasă este suspendată și reportată în anul următor.

Societate în comandită

În acest caz, nu există taxă SE deoarece nu sunteți activ în afacere; cu toate acestea, orice pierdere în afacere este limitată în conformitate cu regulile de pierdere a activității pasive (PAL), așa că există o restricție certă cu privire la suma pe care o veți putea pretinde. Dar atunci, în acest caz, nici tu chiar nu ești în afaceri, nu-i așa?

Corporația „C”.

Fiecare corporație începe atunci când este formată ca o corporație obișnuită „C” (și apoi face o alegere pentru a fi impozitată ca corporație „S”; vezi secțiunea următoare). Un acționar al unei corporații „C” este impozitat de două ori, o dată la cotele de impozit pe profit, care sunt gradate în funcție de nivelurile de profituri treptate până la maximum 39%, iar apoi a doua oară când acele profituri (dividendele) sunt plătite acționarului/ proprietar la cotele de impozitare personale din declarația personală Formular 1040. De fapt, societatea este dublă impozitată pe aceleași profituri, iar dividendul plătit acționarului nu este o deducere pentru corporația „C”.

Corporația „S”.

O corporație „S” se referă la Sub-capitolul S al Codului de venituri interne și profiturile trec prin corporație fără impozit la nivel de corporație. Acestea sunt impozitate la nivelul declarației fiscale personale ale fiecărui acționar al corporației „S”. Capcana aici este că, dacă acționarul este activ în afacerile corporației, atunci legile fiscale impun să fiți plătit un salariu și să-l impozitați ca salarii impozabile pe un W2, invocând astfel toate FICA, Medicare, FUTA, SUTA, și potrivirea angajatorului a taxei FICA și Medicare. În plus, salariile (salariul și compensația) trebuie să fie rezonabile (nu nerezonabil de mari sau scăzute), iar pentru multe tipuri de plăți către acționarii săi, corporația „S” trebuie să folosească legile privind impozitul pe parteneriat pentru a decide nivelul impozitului datorat de acționar. .

Rezumatul impactului fiscal

Înainte de a lansa ideea de afaceri grozavă pentru viitor, trebuie să decideți CUM veți face afaceri dacă sperați vreodată să supraviețuiți și să prosperați financiar.

În aceste diverse forme de impact fiscal, pe baza modului în care decideți să desfășurați afaceri, puteți, la fel ca mulți proprietari de afaceri bogați, să formulați combinații de structuri de afaceri pentru a desfășura afaceri și, ca urmare, să reduceți serios și impactul fiscal. De exemplu, un parteneriat poate avea parteneri care sunt SRL cu un singur membru și, în acea structură, poate fi deținut de o corporație, astfel încât să aveți o structură matrice care este concepută pentru a vă păstra și proteja averea. Avantajul este că, dacă este organizat corespunzător, aproape întotdeauna veți plăti mai puțin taxe decât prin planificare.

În cei peste 30 de ani ai mei în practică și ca agent înscris și specialist în planificarea organizațională a afacerii și planificarea reorganizării, fiecare client pe care l-am reprezentat sau sfătuit a înțeles valoarea planificării și a-și acorda timp pentru a mapa și a înțelege cum vor fi impozitați. când are loc lansarea afacerii.

Sfatul și sugestia mea este după ce decideți ce va face afacerea dvs., opriți-vă și decideți cum va fi impozitată atunci când o face. Această singură decizie ar putea în multe cazuri să decidă succesul tău financiar.

James Harnsberger este un agent înscris, admis să practice în fața IRS, un bursier NTPI, un paralegal acreditat în dreptul fiscal și un campion al reformelor IRS. El oferă strategii de planificare fiscală concentrată pe laser și consiliere persoanelor fizice și proprietarilor de afaceri. James oferă o poziție agresivă în apărarea contribuabililor în fața IRS și a fost în practică de peste 30 de ani. Un vorbitor public excepțional și un avocat foarte dur pentru clienții săi, James este, de asemenea, fondator și CEO al Programului de coaching WEALTH & TAX GURU, un program de coaching personal pentru transformarea bogăției pe care l-a dezvoltat pentru a ajuta fiecare american în viața lor financiară. Programul Wealth Coaching oferă un întreg model de Wealth Transformation Coaching care vă va transforma viața financiară.
Site: http://wealthandtaxguru.com/
Twitter: https://twitter.com/wealthtaxguru