Pajak: Memutuskan Struktur Bisnis Membantu Menentukan Keuntungan Anda

Tahukah Anda berbagai jenis struktur bisnis?
Apakah Anda tahu cara di mana setiap struktur bisnis dikenakan pajak?
Tahukah Anda bahwa struktur bisnis akan menentukan berapa banyak keuntungan yang Anda simpan?

Bagaimana Anda melakukan bisnis sama pentingnya dengan apa yang dilakukan bisnis Anda.
Pemilik bisnis yang kaya menghabiskan waktu yang berharga untuk memutuskan struktur bisnis terlebih dahulu.

Mari kita mulai dengan panduan singkat tentang berbagai cara di mana Anda dapat menjalankan aktivitas bisnis Anda. Kami akan menyoroti cara-cara berikut dan kemudian membahas secara rinci tentang bagaimana masing-masing dikenakan pajak. Ini sangat penting bahwa keuntungan Anda akan menjadi subjek dan target undang-undang pajak tergantung pada bagaimana Anda menjalankan bisnis Anda, dan itu akan menentukan seberapa banyak atau sedikit Anda menyimpan keuntungan Anda.

Struktur Bisnis

Struktur bisnis adalah istilah yang menggambarkan bagaimana bisnis diatur untuk tujuan hukum dan pajak. Fokus artikel ini terutama untuk memberikan wawasan tentang nilai signifikan dari pemahaman bahwa salah satu keputusan bisnis Anda yang paling penting adalah memutuskan bagaimana Anda akan melakukan bisnis.

Memutuskan struktur bisnis ini membantu menentukan apakah bisnis Anda akan sukses secara finansial berdasarkan berapa banyak keuntungan yang akan Anda simpan.

Berbagai struktur bisnis adalah:

Kepemilikan tunggal (wiraswasta)
Perseroan Terbatas Anggota Tunggal (LLC)
Suami istri (wiraswasta)
Beberapa Anggota Perseroan Terbatas (LLC)
Kemitraan umum
Persekutuan terbatas
Perusahaan "C"
Perusahaan “S”

Setiap struktur bisnis menentukan antara lain bagaimana Anda, pemilik, akan dikenakan pajak oleh IRS dan oleh negara bagian Anda masing-masing. Banyak pengusaha kaya dan wanita menghabiskan banyak waktu sebelum meluncurkan usaha baru tentang bagaimana bisnis akan terstruktur terutama karena bagaimana hal itu akan dikenakan pajak.

Kepemilikan tunggal (wiraswasta)

Ketika Anda menjalankan bisnis sebagai wiraswasta, Anda menempatkan keuntungan Anda pada risiko terbesar untuk dikenakan pajak pada tingkat setinggi mungkin dengan berbagai cara yang pada dasarnya dapat membatasi sejumlah besar keuntungan Anda agar tidak tersedia untuk Anda. .

Anda memiliki tiga tingkat pajak ketika Anda melakukan bisnis sebagai wiraswasta. Pertama, Anda memiliki pajak wirausaha untuk setiap dolar keuntungan langsung. Pajak ini adalah Pajak Jaminan Sosial (FICA dan Medicare), dan Anda dikenai pajak dengan tarif 15,3% pada laba pertama $118,700, kemudian 3,9% pada setiap dolar laba setelahnya tanpa batasan dolar yang akan dikenakan pajak.

Anda kemudian mengambil keuntungan pada Baris 12 dari Formulir 1040 Anda dan mengurangi pengurangan (diperinci atau standar) dan kredit pembebasan (Anda dan tanggungan), memberi Anda penghasilan kena pajak, dan kemudian dikenakan pajak lagi dengan tarif pajak marjinal Anda antara 15% dan 39,6% tergantung pada berapa banyak penghasilan kena pajak yang Anda hasilkan pada tahun pajak itu.

Anda kemudian menambahkan pajak Obama tambahan 3,9% pada jumlah tertentu di atas tingkat pendapatan ambang batas dan, pada dasarnya, Anda dapat membayar 15,3% ditambah 39,6% ditambah pajak federal 3,9% tambahan, atau 58,8% TIDAK termasuk pajak negara bagian seperti hingga 11% di Kalifornia.

Perseroan Terbatas Anggota Tunggal (LLC)

Anggota Tunggal LLC diabaikan untuk tujuan pajak federal dan pada dasarnya dikenai pajak persis seperti jika Anda wiraswasta perseorangan (wiraswasta).

Masalah sebenarnya di sini adalah bahwa di beberapa negara bagian, seperti California, Anda juga dapat dikenai pajak entitas LLC berdasarkan "Penerimaan Kotor", bukan laba bersih LLC, sehingga ketika Anda benar-benar meninjau dampak pajak bisnis, Anda bisa memiliki sebanyak 60% akan pajak!

Suami istri (wiraswasta)

Dalam situasi ini, peraturan pajak federal mengharuskan kedua pasangan mengajukan pengembalian pajak "kemitraan" kecuali mereka membuat pemilihan pajak khusus untuk dikenakan pajak sebagai usaha patungan perkawinan (atau MJV), dalam hal ini MJV mengajukan 1 Jadwal C untuk bisnis. Di sisi lain, kemitraan mengajukan Formulir 1065 Pengembalian, dan masing-masing pasangan dikenai pajak dengan tarif pajak wiraswasta atas bagian keuntungan yang dibagi rata.

Akibatnya, kedua pasangan sekarang memiliki batas $ 118.700,00 yang dikenakan pajak SE 15,3% penuh alih-alih Jadwal C tunggal di bawah MJV, di mana keuntungan tidak dibagi antara pasangan sehingga hanya $ 118.700.00 pertama dalam keuntungan yang dikenakan pajak SE.

Beberapa Anggota Perseroan Terbatas (MMLLC)

Dalam situasi ini, kecuali LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai korporasi, maka akan dikenakan pajak lagi di bawah aturan pajak kemitraan sehingga, pada dasarnya, setiap mitra dikenakan pajak SE sebesar 15,3% pada $ 118.700 pertama dalam laba masing-masing. mitra yang diterima (atau pembayaran yang dijamin kepada masing-masing mitra oleh kemitraan).

Setiap entitas LLC dapat membuat pemilihan untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan, dan kemudian akan dikenakan pajak sebagai perusahaan "C" kecuali jika membuat pemilihan lebih lanjut untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan "S". Masalah pajak lainnya dengan MMLLC adalah bahwa di bawah aturan pajak kemitraan, banyak transaksi antara bisnis kemitraan dan masing-masing mitranya memiliki sejumlah perangkap pajak yang pada dasarnya dapat menghasilkan dampak pajak yang lebih tinggi secara keseluruhan.

Kemitraan umum

Dalam hal ini, dua pihak atau lebih bergabung bersama dalam suatu perjanjian kemitraan untuk menjalankan usaha. Kemudian, modal yang disumbangkan ke bisnis oleh masing-masing mitra dibukukan, dan keuntungan atau kerugian dialokasikan di antara para mitra sesuai dengan persentase mereka masing-masing dari saham kemitraan. Sekali lagi, pembayaran kepada masing-masing mitra dari keuntungan akan dikenakan pajak seolah-olah mitra masing-masing wiraswasta, jadi sekali lagi kita menghadapi tingkat eksposur pajak yang lebih tinggi dalam kemitraan.

Kerugian dibatasi dalam beberapa kasus berdasarkan akun modal masing-masing mitra, karena Anda tidak dapat mengurangi kerugian tersebut jika kerugian tersebut melebihi basis Anda dalam saham yang Anda miliki dalam kemitraan. Jika Anda menyumbang $10.000 dalam modal, memiliki 50% dari kemitraan dan mengalami kerugian $60.000, maka Anda hanya dapat mengurangi $10.000 dari setengah dari kerugian $60.000, dan sisa kerugian ditangguhkan dan diteruskan ke tahun berikutnya.

Persekutuan terbatas

Dalam hal ini, tidak ada pajak SE karena Anda tidak aktif dalam bisnis; namun, setiap kerugian dalam bisnis dibatasi menurut aturan Kehilangan Aktivitas Pasif (PAL), jadi ada batasan yang pasti tentang berapa banyak yang dapat Anda klaim. Tapi kemudian, dalam kasus ini, Anda juga tidak berbisnis, bukan?

Perusahaan "C"

Setiap perusahaan dimulai ketika dibentuk sebagai perusahaan biasa "C" yang khas (dan kemudian membuat pemilihan untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan "S"; lihat bagian berikutnya). Pemegang saham perseroan “C” dikenakan pajak dua kali, satu kali pada tarif pajak badan, yang dijenuhkan berdasarkan tingkat keuntungan berjenjang maksimal 39%, dan kedua kali pada saat keuntungan (dividen) dibayarkan kepada pemegang saham/ pemilik dengan tarif pajak pribadinya pada pengembalian Formulir 1040 pribadi. Akibatnya, perusahaan dikenakan pajak ganda atas laba yang sama, dan dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham bukan merupakan pengurang untuk perusahaan "C".

Perusahaan “S”

Korporasi "S" mengacu pada Sub-Bab S dari Internal Revenue Code dan laba melewati korporasi tanpa pajak di tingkat korporasi. Mereka dikenakan pajak pada tingkat pengembalian pajak pribadi dari setiap pemegang saham perusahaan "S". Perangkapnya di sini adalah bahwa jika pemegang saham aktif dalam bisnis korporasi, maka undang-undang perpajakan mengharuskan Anda untuk dibayar upah dan mengenakan pajak sebagai upah kena pajak pada W2, sehingga memanggil semua FICA, Medicare, FUTA, SUTA, dan pencocokan majikan dari pajak FICA dan Medicare. Selain itu, upah (gaji dan kompensasi) harus wajar (tidak terlalu tinggi atau rendah), dan untuk banyak jenis pembayaran kepada pemegang sahamnya, perusahaan "S" harus menggunakan undang-undang pajak kemitraan dalam menentukan tingkat pajak yang terutang oleh pemegang saham. .

Ringkasan Dampak Pajak

Sebelum Anda meluncurkan ide bisnis HEBAT untuk masa depan, Anda harus memutuskan BAGAIMANA Anda akan melakukan bisnis jika Anda berharap untuk bertahan dan makmur secara finansial.

Dalam berbagai bentuk dampak pajak ini, berdasarkan cara Anda memutuskan untuk menjalankan bisnis, Anda juga dapat, seperti banyak pemilik bisnis kaya, merumuskan kombinasi struktur bisnis untuk menjalankan bisnis dan sebagai hasilnya juga mengurangi dampak pajak secara serius. Misalnya, kemitraan dapat memiliki mitra yang merupakan Anggota Tunggal LLC dan, dalam struktur itu, dapat dimiliki oleh perusahaan sehingga Anda memiliki struktur matriks yang dirancang untuk melestarikan dan melindungi kekayaan Anda. Manfaatnya adalah jika itu diatur dengan benar, Anda hampir selalu membayar pajak lebih sedikit daripada dengan perencanaan.

Dalam praktik saya selama lebih dari 30 tahun dan sebagai agen terdaftar dan spesialis dalam perencanaan organisasi bisnis dan perencanaan reorganisasi, setiap klien yang saya wakili atau sarankan memahami nilai perencanaan dan meluangkan waktu untuk memetakan dan memahami bagaimana mereka akan dikenakan pajak saat peluncuran bisnis berlangsung.

Saran dan saran saya adalah setelah Anda memutuskan apa yang akan dilakukan bisnis Anda, berhentilah dan putuskan bagaimana pajaknya ketika melakukannya. Keputusan tunggal ini dalam banyak kasus dapat menentukan kesuksesan finansial Anda.

James Harnsberger adalah Agen Terdaftar yang mengaku berpraktik di depan IRS, Anggota NTPI, paralegal yang dipercaya dalam undang-undang perpajakan, dan juara reformasi IRS. Dia memberikan strategi dan saran perencanaan pajak yang berfokus pada laser kepada individu dan pemilik bisnis. James memberikan sikap agresif dalam membela pembayar pajak di hadapan IRS dan telah dipraktikkan selama 30 tahun. Seorang pembicara publik yang luar biasa dan advokat yang sangat tangguh untuk kliennya, James juga pendiri dan CEO Program Pelatihan WEALTH & PAJAK GURU, program pelatihan pribadi transformasi kekayaan yang ia kembangkan untuk membantu memberdayakan setiap orang Amerika dalam kehidupan finansial mereka. Wealth Coaching Program menyediakan seluruh model Wealth Transformation Coaching yang akan mengubah kehidupan finansial Anda.
Situs web: http://wealthandtaxguru.com/
Twitter: https://twitter.com/wealthtaxguru