Steuern: Die Entscheidung für eine Unternehmensstruktur hilft bei der Bestimmung Ihres Gewinns

Kennen Sie die verschiedenen Arten von Unternehmensstrukturen?
Kennen Sie die Art und Weise, in der jede Unternehmensstruktur besteuert wird?
Wissen Sie, dass die Geschäftsstruktur bestimmt, wie viel Gewinn Sie behalten?

Wie Sie Geschäfte machen, ist genauso wichtig wie das, was Ihr Geschäft tut.
Wohlhabende Geschäftsinhaber verbringen wertvolle Zeit damit, sich zuerst für eine Unternehmensstruktur zu entscheiden.

Beginnen wir mit einer kurzen Einführung in die verschiedenen Möglichkeiten, wie Sie Ihre Geschäftstätigkeit ausüben können. Wir werden die folgenden Möglichkeiten hervorheben und dann im Detail darauf eingehen, wie sie besteuert werden. Entscheidend ist, dass Ihre Gewinne Gegenstand und Ziel der Steuergesetze sind, je nachdem, wie Sie Ihr Unternehmen betreiben, und es bestimmt, wie viel oder wie wenig Sie von Ihren Gewinnen behalten.

Geschäftsstrukturen

Eine Unternehmensstruktur ist ein Begriff, der beschreibt, wie ein Unternehmen für rechtliche und steuerliche Zwecke organisiert ist. Der Schwerpunkt dieses Artikels liegt in erster Linie darauf, einen Einblick in den erheblichen Wert des Verständnisses zu geben, dass eine Ihrer wichtigsten Geschäftsentscheidungen darin bestehen wird, zu entscheiden, wie Sie Geschäfte machen.

Die Entscheidung für diese Geschäftsstruktur hilft festzustellen, ob Ihr Unternehmen finanziell erfolgreich sein wird, basierend darauf, wie viel von Ihrem Gewinn Sie behalten werden.

Die verschiedenen Unternehmensstrukturen sind:

Einzelunternehmen (Selbstständig)
Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) mit einem einzigen Mitglied
Ehemann und Ehefrau (selbstständig)
Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Mitgliedern (LLC)
Allgemeine Partnerschaft
Begrenzte Partnerschaft
„C“-Gesellschaft
"S Corporation

Jede der Unternehmensstrukturen bestimmt unter anderem, wie Sie als Eigentümer von der IRS und Ihrem jeweiligen Staat besteuert werden. Viele wohlhabende Geschäftsleute verbringen viel Zeit damit, wie das Unternehmen strukturiert wird, bevor sie ein neues Unternehmen gründen, hauptsächlich wegen der Art und Weise, wie es besteuert wird.

Einzelunternehmen (Selbstständig)

Wenn Sie als selbstständige Person Geschäfte machen, setzen Sie Ihre Gewinne dem größten Risiko aus, dass sie auf verschiedene Weise auf dem höchstmöglichen Niveau besteuert werden, was letztendlich dazu führen kann, dass ein erheblicher Teil Ihrer Gewinne nicht für Sie verfügbar ist .

Als Selbständiger gibt es drei Steuerstufen. Erstens haben Sie die Selbstständigkeitssteuern auf jeden direkten Gewinndollar. Diese Steuer ist die Sozialversicherungssteuer (FICA und Medicare), und Sie werden mit einem Steuersatz von 15,3 % auf die ersten 118.700 US-Dollar an Gewinn besteuert, danach mit 3,9 % auf jeden Dollar Gewinn danach ohne Begrenzung der zu besteuernden US-Dollar.

Sie nehmen dann die Gewinne in Zeile 12 Ihres Formulars 1040 und subtrahieren Abzüge (einzeln oder standardmäßig) und Freistellungsgutschriften (Sie und Ihre Angehörigen), sodass Sie mit steuerpflichtigem Einkommen verbleiben, und es wird dann erneut mit Ihrem Grenzsteuersatz zwischen 15 % und besteuert 39,6 %, je nachdem, wie viel zu versteuerndes Einkommen Sie in diesem Steuerjahr erzielen.

Sie fügen dann eine zusätzliche Obama-Steuer von 3,9 % auf bestimmte Beträge hinzu, die die Schwelleneinkommensniveaus überschreiten, und tatsächlich könnten Sie 15,3 % plus 39,6 % plus zusätzliche 3,9 % Bundessteuer oder 58,8 % ohne staatliche Steuern wie bis zu zahlen 11 % in Kalifornien.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) mit einem einzigen Mitglied

Eine Single Member LLC wird für Bundessteuerzwecke nicht berücksichtigt und tatsächlich genau so besteuert, als ob Sie ein selbstständiges Einzelunternehmen (Self-Employed) wären.

Das eigentliche Problem dabei ist, dass Sie in einigen Staaten, wie Kalifornien, auch einer LLC-Steuer unterliegen könnten, die auf „Bruttoeinnahmen“ basiert, nicht auf Nettogewinnen der LLC, so dass Sie, wenn Sie die steuerlichen Auswirkungen des Unternehmens wirklich überprüfen, Sie könnten bis zu 60 % Steuern zahlen!

Ehemann und Ehefrau (selbstständig)

In dieser Situation verlangen die Bundessteuervorschriften, dass beide Ehegatten eine „Partnerschafts“-Steuererklärung einreichen, es sei denn, sie treffen eine spezielle Steuerwahl, um als eheliches Joint Venture (oder MJV) besteuert zu werden. In diesem Fall reicht ein MJV 1 Anhang C für die ein Geschäft. Auf der anderen Seite reicht eine Partnerschaft eine Formular 1065-Erklärung ein, und jeder Ehegatte wird mit den Steuersätzen für Selbständige auf seinen gleichmäßig aufgeteilten Gewinnanteil besteuert.

Tatsächlich haben beide Ehepartner jetzt eine Grenze von 118.700,00 USD, die der vollen SE-Steuer von 15,3 % unterliegt, anstelle des einzelnen Anhangs C unter der MJV, bei der die Gewinne nicht zwischen den Ehepartnern aufgeteilt werden, sodass nur die ersten 118.700,00 USD an Gewinnen unterliegen die SE-Steuer.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Mitgliedern (MMMLC)

In dieser Situation wird die LLC, es sei denn, die LLC entscheidet sich, als Körperschaft besteuert zu werden, erneut nach den Partnerschaftssteuerregeln besteuert, sodass jeder Partner der SE-Steuer von 15,3 % auf die ersten 118.700 USD an Gewinn unterliegt Partner erhalten (oder garantierte Zahlungen an jeden Partner durch die Partnerschaft).

Jede LLC-Einheit kann sich dafür entscheiden, als Körperschaft besteuert zu werden, und wird dann als „C“-Körperschaft besteuert, es sei denn, sie entscheidet sich erneut dafür, als „S“-Körperschaft besteuert zu werden. Das andere Steuerproblem bei der MMLLC besteht darin, dass viele Transaktionen zwischen dem Partnerschaftsunternehmen und jedem seiner Partner im Rahmen der Partnerschaftssteuerregeln mit einer Vielzahl von Steuerfallen verbunden sind, die insgesamt zu höheren Steuerauswirkungen führen könnten.

Allgemeine Partnerschaft

In diesem Fall schließen sich zwei oder mehr Parteien in einem Gesellschaftsvertrag zusammen, um Geschäfte zu tätigen. Dann wird das von jedem Partner in das Unternehmen eingebrachte Kapital verbucht, und die Gewinne oder Verluste werden unter den Partnern entsprechend dem Prozentsatz verteilt, den sie jeweils an den Anteilen der Partnerschaft besitzen. Auch hier werden Zahlungen an jeden Partner aus Gewinnen so besteuert, als ob die Partner jeweils selbstständig wären, sodass wir in einer Personengesellschaft erneut einem höheren Steuerrisiko ausgesetzt sind.

Verluste werden in einigen Fällen auf der Grundlage des Kapitalkontos jedes Partners begrenzt, da Sie diese Verluste nicht abziehen können, wenn sie mehr als Ihre Basis in den Anteilen sind, die Sie an der Partnerschaft besitzen. Wenn Sie 10.000 US-Dollar Kapital einbringen, 50 % der Gesellschaft besitzen und 60.000 US-Dollar Verlust haben, können Sie nur 10.000 US-Dollar Ihrer Hälfte der 60.000 US-Dollar Verlust abziehen, und der verbleibende Verlust wird ausgesetzt und auf das nächste Jahr übertragen.

Begrenzte Partnerschaft

In diesem Fall gibt es keine SE-Steuer, da Sie nicht im Geschäft tätig sind; jedoch ist jeder Verlust im Geschäft gemäß den Passive Activity Loss (PAL)-Regeln begrenzt, so dass es eine definitive Beschränkung gibt, wie viel Sie geltend machen können. Aber in diesem Fall sind Sie ja auch nicht im Geschäft, oder?

„C“-Gesellschaft

Jede Körperschaft beginnt, wenn sie als typische reguläre „C“-Körperschaft gegründet wird (und trifft dann die Wahl, als „S“-Körperschaft besteuert zu werden; siehe nächster Abschnitt). Ein Anteilseigner einer „C“-Körperschaft wird zweimal besteuert, einmal zu den Körperschaftsteuersätzen, die nach Gewinnstaffelung bis maximal 39 % gestaffelt sind, und dann ein zweites Mal, wenn diese Gewinne (Dividenden) an den Anteilseigner/ Eigentümer zu seinen persönlichen Steuersätzen auf der persönlichen Erklärung des Formulars 1040. Tatsächlich wird das Unternehmen mit denselben Gewinnen doppelt besteuert, und die an den Anteilseigner gezahlte Dividende ist kein Abzug für die „C“-Corporation.

"S Corporation

Eine „S“-Corporation bezieht sich auf Sub-Chapter S des Internal Revenue Code und die Gewinne fließen ohne Steuern auf Unternehmensebene durch die Corporation. Sie werden auf Ebene der persönlichen Steuererklärung jedes Anteilseigners der „S“-Körperschaft besteuert. Die Falle hier ist, dass, wenn der Anteilseigner im Geschäft der Gesellschaft tätig ist, die Steuergesetze verlangen, dass Sie einen Lohn erhalten und ihn als steuerpflichtigen Lohn auf einem W2 besteuern, wodurch alle FICA, Medicare, FUTA, SUTA, und Arbeitgeberabgleich von FICA- und Medicare-Steuern. Darüber hinaus müssen die Löhne (Gehälter und Abfindungen) angemessen sein (nicht unangemessen hoch oder niedrig), und für viele Arten von Zahlungen an ihre Anteilseigner muss die „S“-Gesellschaft das Partnerschaftssteuerrecht anwenden, um die Höhe der vom Anteilseigner geschuldeten Steuer zu bestimmen .

Zusammenfassung der steuerlichen Auswirkungen

Bevor Sie die GROSSE Geschäftsidee für die Zukunft starten, müssen Sie entscheiden, WIE Sie Geschäfte machen wollen, wenn Sie jemals hoffen, finanziell zu überleben und zu gedeihen.

Bei diesen verschiedenen Formen von Steuerauswirkungen können Sie, basierend auf der Art und Weise, wie Sie sich entscheiden, Geschäfte zu führen, auch, wie viele wohlhabende Geschäftsinhaber, Kombinationen von Geschäftsstrukturen formulieren, um Geschäfte zu tätigen und dadurch auch die Steuerauswirkungen erheblich zu reduzieren. Beispielsweise kann eine Personengesellschaft Partner haben, die Einzelmitglieds-LLCs sind und in dieser Struktur im Besitz eines Unternehmens sein können, sodass Sie eine Matrixstruktur haben, die darauf ausgelegt ist, Ihr Vermögen zu bewahren und zu schützen. Der Vorteil ist, dass Sie bei richtiger Organisation fast immer weniger Steuern zahlen als bei der Planung.

In meiner mehr als 30-jährigen Praxis und als eingeschriebener Agent und Spezialist für Unternehmensorganisationsplanung und Reorganisationsplanung hat jeder Kunde, den ich vertreten oder beraten habe, den Wert der Planung verstanden und sich Zeit genommen, um zu skizzieren und zu verstehen, wie er besteuert wird wenn der Geschäftsstart stattfindet.

Mein Rat und Vorschlag ist, nachdem Sie entschieden haben, was Ihr Unternehmen tun wird, zu stoppen und zu entscheiden, wie es besteuert wird, wenn es dies tut. Diese eine Entscheidung kann in vielen Fällen über Ihren finanziellen Erfolg entscheiden.

James Harnsberger ist ein beim IRS zugelassener eingeschriebener Vertreter, ein NTPI-Fellow, ein anerkannter Rechtsanwaltsgehilfe im Steuerrecht und ein Verfechter von IRS-Reformen. Er bietet laserfokussierte Steuerplanungsstrategien und Beratung für Privatpersonen und Geschäftsinhaber. James bietet eine aggressive Haltung bei der Verteidigung von Steuerzahlern vor dem IRS und ist seit über 30 Jahren in der Praxis tätig. James ist ein außergewöhnlicher öffentlicher Redner und ein sehr harter Fürsprecher seiner Kunden. Außerdem ist er Gründer und CEO des WEALTH & TAX GURU Coaching-Programms, eines persönlichen Coaching-Programms zur Vermögenstransformation, das er entwickelt hat, um jeden Amerikaner in seinem Finanzleben zu stärken. Das Vermögens-Coaching-Programm bietet ein komplettes Vermögens-Umwandlungs-Coaching-Modell, das Ihr Finanzleben verändern wird.
Website: http://wealthandtaxguru.com/
Twitter: https://twitter.com/wealthtaxguru