세금: 비즈니스 구조를 결정하면 수익을 결정하는 데 도움이 됩니다.

다양한 유형의 사업 구조를 알고 있습니까?
각 사업 구조에 세금이 부과되는 방식을 알고 있습니까?
비즈니스 구조가 얼마나 많은 이익을 유지하는지를 결정한다는 것을 알고 계십니까?

비즈니스를 수행하는 방법은 비즈니스가 수행하는 것만큼 중요합니다.
부유한 사업주는 먼저 사업 구조를 결정하는 데 귀중한 시간을 할애합니다.

비즈니스 활동을 운영할 수 있는 다양한 방법에 대한 짧은 입문서부터 시작하겠습니다. 다음과 같은 방법을 강조하고 각각의 세금이 어떻게 부과되는지 자세히 살펴보겠습니다. 이것은 귀하의 이익이 귀하의 사업 운영 방식에 따라 세법의 대상 및 대상이 되며 귀하의 이익을 얼마나 또는 적게 유지하는지를 결정하는 데 매우 중요합니다.

사업 구조

비즈니스 구조는 법률 및 세금 목적으로 비즈니스가 조직되는 방식을 설명하는 용어입니다. 이 기사의 초점은 가장 중요한 비즈니스 결정 중 하나가 비즈니스 수행 방식을 결정하는 것임을 이해하는 것의 중요한 가치에 대한 통찰력을 제공하는 것입니다.

이 비즈니스 구조를 결정하면 얼마만큼의 이익을 유지할 수 있는지에 따라 비즈니스가 재정적으로 성공할 것인지 결정하는 데 도움이 됩니다.

다양한 비즈니스 구조는 다음과 같습니다.

개인사업자(자영업)
단일 회원 유한 책임 회사(LLC)
남편과 아내(자영업)
복수 회원 유한 책임 회사(LLC)
일반적인 제휴
제한된 파트너십
"C" 주식회사
"에스"코퍼레이션

각 사업 구조는 무엇보다도 소유주인 귀하가 IRS와 해당 주에서 세금을 부과하는 방식을 결정합니다. 많은 부유한 사업가와 여성은 세금 부과 방식 때문에 사업이 어떻게 구성될 것인지에 대해 새로운 벤처를 시작하기 전에 상당한 시간을 보냅니다.

개인사업자(자영업)

자영업자로서 사업을 할 때 다양한 방법으로 가능한 한 가장 높은 수준의 세금이 부과될 수 있는 가장 큰 위험에 이익을 두게 됩니다. .

자영업 개인으로 사업을 하는 경우 세 가지 수준의 세금이 부과됩니다. 첫째, 모든 직접 수익에 대해 자영업 세금이 부과됩니다. 이 세금은 사회보장세(FICA 및 Medicare)이며, 귀하는 처음 $118,700의 이익에 대해 15.3%의 세율로 과세되며, 그 이후에는 과세될 달러에 대한 제한 없이 매 $1의 이익에 대해 3.9%의 세율로 과세됩니다.

그런 다음 양식 1040의 12행에서 이윤을 취하고 공제(항목별 또는 표준) 및 면제 공제(귀하와 피부양자)를 빼면 과세 소득이 남게 됩니다. 그런 다음 다시 15%에서 15% 사이의 한계 세율로 과세됩니다. 해당 과세 연도에 벌어들인 과세 소득에 따라 39.6%.

그런 다음 기준 소득 수준을 초과하는 특정 금액에 대해 추가로 3.9% 오바마 세금을 추가하면 사실상 15.3%에 39.6%에 추가로 3.9%의 연방 세금을 더하거나 최대 58.8%와 같은 주세를 포함하지 않는 58.8%를 지불하게 될 수 있습니다. 캘리포니아에서는 11%입니다.

단일 회원 유한 책임 회사(LLC)

단일 회원 LLC는 연방 세금 목적으로 무시되며 사실상 귀하가 자영업자(자영업자)인 것처럼 정확히 과세됩니다.

여기서 진짜 문제는 캘리포니아와 같은 일부 주에서는 LLC의 순이익이 아닌 "총 영수증"을 기반으로 한 LLC 법인세의 적용을 받을 수도 있다는 것입니다. 따라서 비즈니스의 세금 영향을 실제로 검토할 때, 세금을 최대 60%까지 낼 수 있습니다!

남편과 아내(자영업)

이 상황에서 연방 세금 규칙은 부부가 공동 투자(또는 MJV)로 과세하기 위해 특별 세금 선택을 하지 않는 한 두 배우자 모두 "파트너십" 세금 신고서를 제출하도록 요구합니다. 이 경우 MJV는 1개의 스케줄 C를 사업. 반면, 파트너십은 양식 1065 보고서를 제출하고 각 배우자는 이익의 균등하게 나눈 몫에 대해 자영업 세율로 과세됩니다.

사실상, 두 배우자는 이제 MJV에 따른 단일 스케쥴 C 대신 전체 15.3% SE 세금이 적용되는 $118,700.00 한도를 갖게 됩니다. SE 세금.

복수 회원 유한 책임 회사(MMLLC)

이 상황에서 LLC가 법인으로 과세하기로 선택하지 않는 한 파트너십 세금 규칙에 따라 다시 과세되므로 사실상 각 파트너는 각각의 이익에서 처음 $118,700에 대해 15.3%의 SE 세금이 적용됩니다. 파트너가 받은(또는 파트너쉽에 의해 각 파트너에 대한 보장된 지불).

모든 LLC 법인은 법인으로 과세되도록 선택할 수 있으며 "S" 법인으로 과세되도록 추가 선택하지 않는 한 "C" 법인으로 과세됩니다. MMLLC의 또 다른 세금 문제는 파트너십 세금 규칙에 따라 파트너십 비즈니스와 각 파트너 간의 많은 거래에 실제로 전반적으로 더 높은 세금 영향을 초래할 수 있는 다수의 세금 함정이 있다는 것입니다.

일반적인 제휴

이 경우 둘 이상의 당사자가 파트너십 계약을 체결하여 비즈니스를 수행합니다. 그런 다음 각 파트너가 비즈니스에 기여한 자본이 기장되고 이익 또는 손실이 파트너십 지분에 대해 각자 소유한 비율에 따라 파트너 간에 할당됩니다. 다시 말하지만, 이익에서 각 파트너에 대한 지불은 파트너가 각각 자영업인 것처럼 과세되므로 파트너쉽에서 더 높은 수준의 세금 노출에 직면하게 됩니다.

손실이 각 파트너의 자본 계정을 기반으로 하는 경우가 제한되어 있습니다. 손실이 파트너십에서 소유한 주식의 기준보다 많을 경우 해당 손실을 공제할 수 없기 때문입니다. $10,000을 출자하여 파트너십의 50%를 소유하고 손실이 $60,000인 경우 손실액 $60,000의 절반 중 $10,000만 공제할 수 있으며 나머지 손실은 일시 중단되어 다음 해로 이월됩니다.

제한된 파트너십

이 경우 사업을 하지 않기 때문에 SE 세금이 없습니다. 그러나 사업 손실은 PAL(수동 활동 손실) 규칙에 따라 제한되므로 청구할 수 있는 금액에 대한 명확한 제한이 있습니다. 그런데 이 경우에도 당신은 정말 장사를 하고 있지 않습니까?

"C" 주식회사

모든 기업은 전형적인 "C" 일반 기업으로 구성될 때 시작됩니다(그런 다음 "S" 기업으로 과세되도록 선택합니다. 다음 섹션 참조). "C" 법인 주주는 최대 39%까지 계층화된 이익 수준에 따라 누진되는 법인 세율로 한 번, 그 이익(배당금)이 주주/주주에게 지급될 때 두 번째로 두 번 과세됩니다. 개인 양식 1040 보고서의 개인 세율에 따라 소유자. 사실상 회사는 동일한 이익에 대해 이중 과세를 하고 주주에게 지급된 배당금은 "C" 법인에 대한 공제가 아닙니다.

"에스"코퍼레이션

"S" 법인은 국세법의 하위 챕터 S를 나타내며 이익은 법인 수준에서 세금 없이 법인을 통과합니다. 그들은 "S"법인의 각 주주의 개인 세금 신고 수준에서 과세됩니다. 여기서 함정은 주주가 기업의 사업에서 활동하는 경우 세법에 따라 임금을 지불하고 W2에 대해 과세 대상 임금으로 과세하여 모든 FICA, Medicare, FUTA, SUTA, FICA와 Medicare 세금의 고용주 매칭. 또한, 임금(급여 및 보상)은 합리적이어야 하며(비합리적으로 높거나 낮지 않아야 함) 주주에 대한 여러 유형의 지급에 대해 "S" 법인은 주주가 져야 할 세금 수준을 결정할 때 파트너십 세법을 사용해야 합니다. .

세금 영향 요약

미래를 위한 GREAT 사업 아이디어를 시작하기 전에 재정적으로 생존하고 번영하기를 희망한다면 사업을 어떻게 할 것인지 결정해야 합니다.

이러한 다양한 형태의 세금 영향에서 비즈니스를 수행하기로 결정한 방식에 따라 많은 부유한 비즈니스 소유자와 마찬가지로 비즈니스를 수행하기 위해 비즈니스 구조의 조합을 공식화할 수 있으며 결과적으로 세금 영향도 심각하게 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 파트너십에는 단일 회원 LLC인 파트너가 있을 수 있으며 해당 구조에서 기업이 소유할 수 있으므로 부를 보존하고 보호하도록 설계된 매트릭스 구조를 가질 수 있습니다. 이점은 적절하게 구성되면 계획보다 세금을 거의 항상 덜 낼 수 있다는 것입니다.

30년 이상의 실무 경험과 비즈니스 조직 계획 및 조직 개편 계획의 등록 대리인 및 전문가로서 내가 대표하거나 조언한 모든 고객은 계획의 가치를 이해하고 세금 부과 방식을 계획하고 이해하는 데 시간을 할애했습니다. 사업 개시가 일어날 때.

제 조언과 제안은 귀하의 사업이 무엇을 할 것인지 결정한 후 중지하고 사업을 수행할 때 세금을 부과하는 방법을 결정하는 것입니다. 이 단일 결정은 많은 경우에 재정적 성공을 결정할 수 있습니다.

James Harnsberger는 IRS 이전에 개업을 허가받은 등록 대리인, NTPI 펠로우, 공인된 세법 보조원, IRS 개혁의 옹호자입니다. 그는 개인과 사업주에게 레이저 중심의 세금 계획 전략과 조언을 제공합니다. James는 IRS 이전에 납세자를 변호하는 데 있어 적극적인 자세를 취하고 있으며 30년 넘게 실무에 임해 왔습니다. 뛰어난 대중 연설가이자 그의 고객을 위한 매우 강력한 옹호자인 James는 재정 생활에서 모든 미국인에게 권한을 부여하기 위해 개발한 자산 전환 개인 코칭 프로그램인 WEALTH & TAX GURU 코칭 프로그램의 설립자이자 CEO이기도 합니다. 자산 코칭 프로그램은 재정적 삶을 변화시킬 전체 자산 전환 코칭 모델을 제공합니다.
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