Podatki: decydowanie o strukturze biznesowej pomaga określić Twój zysk

Czy znasz różne rodzaje struktur biznesowych?
Czy znasz sposób opodatkowania każdej struktury biznesowej?
Czy wiesz, że struktura biznesowa będzie decydować o tym, jaki zysk utrzymasz?

Sposób, w jaki prowadzisz działalność, jest równie ważny, jak to, co robi Twoja firma.
Zamożni właściciele firm spędzają cenny czas na decydowaniu najpierw o strukturze biznesowej.

Zacznijmy od krótkiego wprowadzenia na temat różnych sposobów prowadzenia działalności gospodarczej. Zwrócimy uwagę na następujące sposoby, a następnie omówimy szczegółowo, w jaki sposób każdy jest opodatkowany. Bardzo ważne jest, aby Twoje zyski były przedmiotem i celem przepisów podatkowych w zależności od tego, jak prowadzisz swoją działalność, a to określi, ile lub jak mało zachowasz swoich zysków.

Struktury biznesowe

Struktura biznesowa to termin opisujący sposób organizacji firmy do celów prawnych i podatkowych. Celem tego artykułu jest przede wszystkim zapewnienie wglądu w istotną wartość zrozumienia, że ​​jedną z najważniejszych decyzji biznesowych będzie decyzja o tym, jak będziesz prowadzić działalność.

Decydowanie o takiej strukturze biznesowej pomaga określić, czy Twoja firma odniesie sukces finansowy, w oparciu o to, jaką część zysków utrzymasz.

Różne struktury biznesowe to:

jednoosobowa działalność gospodarcza (samozatrudnienie)
Jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)
Mąż i żona (samozatrudnienie)
Wieloosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)
Spółka Jawna
Spółka komandytowa
Korporacja „C”
Korporacja „S”

Każda ze struktur biznesowych określa między innymi, w jaki sposób Ty, właściciel, będziesz opodatkowany przez IRS i przez odpowiedni stan. Wielu bogatych biznesmenów i kobiet poświęca sporo czasu przed rozpoczęciem nowego przedsięwzięcia na strukturę firmy, głównie ze względu na sposób, w jaki będzie ona opodatkowana.

jednoosobowa działalność gospodarcza (samozatrudnienie)

Kiedy prowadzisz działalność jako osoba samozatrudniona, narażasz swoje zyski na największe ryzyko opodatkowania na najwyższym możliwym poziomie na różne sposoby, które mogą w efekcie ograniczyć dostęp do znacznej części Twoich zysków .

Jeśli prowadzisz działalność jako osoba samozatrudniona, masz trzy poziomy podatku. Po pierwsze, masz podatek od samozatrudnienia od każdego bezpośredniego dolara zysku. Podatek ten to podatek na ubezpieczenie społeczne (FICA i Medicare) i jest on opodatkowany według stawki 15,3% od pierwszych 118 700 USD zysku, a następnie 3,9% od każdego dolara zysku, bez limitu dolarów, które będą opodatkowane.

Następnie bierzesz zyski w wierszu 12 formularza 1040 i odejmujesz odliczenia (szczegółowe lub standardowe) i ulgi podatkowe (ty i osoby pozostające na twoim utrzymaniu), pozostawiając ci dochód podlegający opodatkowaniu, a następnie jest on ponownie opodatkowany według krańcowej stawki podatkowej od 15% do 39,6% w zależności od wysokości dochodu podlegającego opodatkowaniu w tym roku podatkowym.

Następnie dodajesz dodatkowy podatek Obamy w wysokości 3,9% od pewnych kwot przekraczających progowe poziomy dochodów i w efekcie możesz płacić 15,3% plus 39,6% plus dodatkowy podatek federalny w wysokości 3,9% lub 58,8% NIE wliczając podatków stanowych, takich jak do 11% w Kalifornii.

Jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)

Pojedynczy członek LLC jest pomijany do celów podatku federalnego i w efekcie jest opodatkowany dokładnie tak, jakbyś był jednoosobową działalnością gospodarczą na własny rachunek (samozatrudniony).

Prawdziwym problemem jest to, że w niektórych stanach, takich jak Kalifornia, możesz również podlegać podatkowi od podmiotów LLC na podstawie „wpływów brutto”, a nie od zysków netto LLC, więc kiedy naprawdę przejrzysz wpływ podatkowy firmy, możesz mieć aż 60% podatku!

Mąż i żona (samozatrudnienie)

W tej sytuacji federalne przepisy podatkowe wymagają, aby oboje małżonkowie składali zeznanie podatkowe „partnerskie”, chyba że dokonają specjalnego wyboru podatkowego, aby być opodatkowanym jako małżeńskie wspólne przedsięwzięcie (lub MJV), w którym to przypadku MJV składa 1 Załącznik C dla biznes. Z drugiej strony spółka osobowa składa formularz 1065 Return, a każdy małżonek jest opodatkowany według stawek podatkowych dla osób prowadzących działalność na własny rachunek od równo podzielonego udziału w zyskach.

W efekcie oboje małżonkowie mają teraz limit 118 700,00 USD, który podlega pełnemu podatkowi SE w wysokości 15,3% zamiast pojedynczego Wykazu C w ramach MJV, w którym zyski nie są dzielone między małżonków, tak że tylko pierwsze 118 700,00 USD w zyskach podlega podatek SE.

Wieloosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (MMLLC)

W tej sytuacji, chyba że LLC zdecyduje się być opodatkowanym jako korporacja, wówczas ponownie będzie opodatkowany zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku od spółek osobowych, tak że w efekcie każdy partner podlega podatkowi SE w wysokości 15,3% od pierwszych 118 700 USD w zyskach każdy partner otrzymany (lub gwarantowane płatności na rzecz każdego partnera przez spółkę).

Każdy podmiot LLC może dokonać wyboru, aby zostać opodatkowanym jako korporacja, a następnie będzie opodatkowany jako korporacja „C”, chyba że dokona kolejnych wyborów do opodatkowania jako korporacja „S”. Inne problemy podatkowe związane z MMLLC polegają na tym, że zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku od spółek osobowych, wiele transakcji między firmą partnerską a każdym z jej partnerów ma ze sobą wiele pułapek podatkowych, które w efekcie mogą skutkować wyższymi skutkami podatkowymi.

Spółka Jawna

W takim przypadku dwie lub więcej stron łączy się w umowie partnerskiej w celu prowadzenia działalności. Następnie kapitał wniesiony do działalności przez każdego wspólnika jest księgowany, a zyski lub straty są rozdzielane między wspólników zgodnie z procentem, jaki każdy z nich posiada w akcjach spółki. Ponownie, płatności na rzecz każdego partnera z zysków będą opodatkowane tak, jakby każdy z partnerów był samozatrudniony, więc ponownie mamy do czynienia z wyższym poziomem obciążenia podatkowego w spółce osobowej.

Straty są ograniczone w niektórych przypadkach w oparciu o rachunek kapitałowy każdego partnera, ponieważ nie możesz odliczyć tych strat, jeśli są one większe niż Twoja podstawa w posiadanych udziałach w spółce osobowej. Jeśli wniesiesz 10 000 USD kapitału, posiadasz 50% spółki i stracisz 60 000 USD, możesz odliczyć tylko 10 000 USD z połowy 60 000 USD straty, a pozostała strata zostanie zawieszona i przeniesiona na następny rok.

Spółka komandytowa

W takim przypadku nie ma podatku SE, ponieważ nie prowadzisz działalności; jednak wszelkie straty w firmie są ograniczone zgodnie z zasadami pasywnej utraty aktywności (PAL), więc istnieje wyraźne ograniczenie dotyczące tego, ile będziesz mógł ubiegać. Ale wtedy, w tym przypadku, ty też naprawdę nie prowadzisz biznesu, prawda?

Korporacja „C”

Każda korporacja zaczyna się, gdy zostaje utworzona jako typowa korporacja „C” (a następnie dokonuje wyboru, aby zostać opodatkowanym jako korporacja „S”; patrz następna sekcja). Akcjonariusz korporacji „C” jest opodatkowany dwukrotnie, raz według stawek podatku od osób prawnych, które są stopniowane w oparciu o poziomy zysków do maksymalnie 39%, a następnie po raz drugi, gdy te zyski (dywidendy) są wypłacane udziałowcowi/ właściciel według jego lub jej osobistych stawek podatkowych na osobistym zeznaniu formularza 1040. W efekcie spółka jest podwójnie opodatkowana od tych samych zysków, a dywidenda wypłacona wspólnikowi nie jest odliczeniem dla korporacji „C”.

Korporacja „S”

Korporacja „S” odnosi się do podrozdziału S Kodeksu Podatkowego i zysków przekazywanych przez korporację bez podatku na poziomie korporacyjnym. Są one opodatkowane na poziomie osobistego zeznania podatkowego każdego akcjonariusza korporacji „S”. Pułapka polega na tym, że jeśli akcjonariusz jest aktywny w działalności korporacji, wówczas przepisy podatkowe wymagają wypłaty wynagrodzenia i opodatkowania go jako wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu na W2, powołując się w ten sposób na wszystkie FICA, Medicare, FUTA, SUTA, oraz dopasowanie pracodawcy FICA i podatku Medicare. Ponadto zarobki (pensje i rekompensaty) muszą być rozsądne (nie nadmiernie wysokie lub niskie), a w przypadku wielu rodzajów płatności na rzecz akcjonariuszy korporacja „S” musi korzystać z prawa podatkowego spółek osobowych przy ustalaniu wysokości podatku należnego od akcjonariusza .

Podsumowanie wpływów podatkowych

Zanim uruchomisz WSPANIAŁY pomysł na biznes na przyszłość, musisz zdecydować, JAK będziesz prowadzić interesy, jeśli kiedykolwiek będziesz mieć nadzieję na przetrwanie finansowe i prosperowanie.

W tych różnych formach wpływów podatkowych, w oparciu o sposób, w jaki zdecydujesz się prowadzić działalność gospodarczą, możesz również, podobnie jak wielu zamożnych właścicieli firm, formułować kombinacje struktur biznesowych w celu prowadzenia działalności, a w rezultacie poważnie zmniejszyć również wpływy podatkowe. Na przykład partnerstwo może mieć partnerów, którzy są jednoosobowymi spółkami LLC, aw tej strukturze może być własnością korporacji, dzięki czemu masz strukturę macierzową zaprojektowaną w celu zachowania i ochrony twojego bogactwa. Zaletą jest to, że jeśli jest odpowiednio zorganizowany, prawie zawsze zapłacisz mniej podatków niż za planowanie.

W ciągu mojej ponad 30-letniej praktyki jako agenta i specjalisty ds. planowania organizacyjnego i planowania reorganizacji biznesowej, każdy klient, którego reprezentowałem lub doradzałem, rozumiał wartość planowania i poświęcał czas na określenie i zrozumienie, w jaki sposób będzie opodatkowany kiedy ma miejsce rozpoczęcie działalności.

Moja rada i sugestia polega na tym, że po tym, jak zdecydujesz, co zrobi Twoja firma, zatrzymaj się i zdecyduj, w jaki sposób zostanie opodatkowany, gdy to zrobi. Ta pojedyncza decyzja może w wielu przypadkach zadecydować o Twoim sukcesie finansowym.

James Harnsberger jest zarejestrowanym agentem dopuszczonym do wykonywania zawodu przed IRS, członkiem NTPI, akredytowanym asystentem prawnym w prawie podatkowym i orędownikiem reform IRS. Doradza osobom fizycznym i właścicielom firm zorientowane na laser, strategie planowania podatkowego. James prezentuje agresywną postawę w obronie podatników przed IRS i działa w praktyce od ponad 30 lat. Wyjątkowy mówca publiczny i bardzo twardy adwokat swoich klientów, James jest także założycielem i dyrektorem generalnym programu WEALTH & TAX GURU Coaching Program, osobistego programu coachingowego transformacji bogactwa, który opracował, aby pomóc każdemu Amerykaninowi w ich życiu finansowym. Program Wealth Coaching zapewnia cały model Coachingu Wealth Transformation, który zmieni Twoje życie finansowe.
Strona internetowa: http://wealthandtaxguru.com/
Twitter: https://twitter.com/wealthtaxguru