Daytrading-Steuern: Worauf Anleger achten sollten

Daytrading ist nicht nur etwas für Profis. Dank der zunehmenden Popularität von Same-Day-Plattformen, die es einfach machen, Wertpapiere online zu kaufen und zu verkaufen, findet es in der breiten Öffentlichkeit immer mehr Verbreitung.

Es gibt jedoch einige schwerwiegende Fallstricke. Während deine Jahresgewinne gut aussehen mögen, können Daytrading-Steuern deine Renditen schmälern und dich ärmer machen, als wenn du dein Geld in einen regulären marktverfolgenden ETF stecken würdest.

In diesem Beitrag erklären wir die Steuerregeln für Daytrader, wie man Steuern beim Daytrading zahlt, und einige der Daytrading-Probleme, die Sie beachten müssen, bevor Sie Wertpapiere kaufen oder verkaufen.

Wie Daytrading besteuert wird

Beim Daytrading werden Aktien und Anleihen zu niedrigen Preisen gekauft und dann versucht, sie zu hohen Preisen zu verkaufen oder sie leerzuverkaufen, wenn der Händler erwartet, dass der Preis fällt. Steigt der Wert des Vermögenswerts, erzielt der Daytrader einen Kapitalgewinn. Wenn Sie beispielsweise zu Beginn eines Handelstages Apple-Aktien für 400 US-Dollar kaufen und sie am Ende für 500 US-Dollar verkaufen, erzielen Sie einen Kapitalgewinn von 100 US-Dollar.

Der IRS betrachtet Kapitalerträge als steuerpflichtiges Einkommen, das der Kapitalertragssteuer unterliegt. Daher müssen Sie unabhängig von Ihrem Bruttojahreseinkommen immer Daytrading-Steuern zahlen, wenn Sie Gewinne erzielen.

Die Steuern beim Daytrading unterscheiden sich von denen bei langfristigen Anlagen. Wenn Sie Ihr Geld weniger als ein Jahr an den Märkten halten, sind die Steuern auf Aktiengeschäfte nicht so günstig. Deshalb müssen Daytrader, die immer kurzfristig kaufen und verkaufen, mehr zahlen.

Wie sich Daytrading auf Ihre Steuern auswirkt, ist ganz einfach. Wie bereits erwähnt, ist der Day Trade Tax-Satz höher als derjenige, der für langfristige Investitionen gilt. Der IRS besteuert kurzfristige Kapitalgewinne genauso wie reguläres Einkommen.

Gewinne aus dem Daytrading addieren sich also einfach zu Ihrem regulären Einkommen und werden genauso behandelt. Wenn Ihr regelmäßiges Einkommen beispielsweise 40.000 US-Dollar beträgt und Sie in einem bestimmten Steuerjahr kurzfristige Kapitalgewinne von 20.000 US-Dollar erzielen, beträgt Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen 60.000 US-Dollar.

Minimierung der Daytrading-Steuern

Da die Steuern beim Daytrading hoch sind, ergreifen Händler regelmäßig Maßnahmen, um ihre Steuerlast zu reduzieren. Eine Möglichkeit besteht darin, Rentenkonten zu verwenden, da Kapitalgewinne in IRAs keinen jährlichen Steuern unterliegen. Steuern fallen nur beim Abheben von Bargeld an.

Wenn Sie eine Roth IRA haben, können Sie sich unabhängig von Kapitalgewinnen für steuerfreie Abhebungen qualifizieren. Das liegt daran, dass Sie bereits im Voraus Steuern auf Einkommen gezahlt haben.

Sie können auch die Freigabe von Geldern von Ihrem IRA-Konto verwalten, um die jährlichen Steuereinnahmen zu minimieren. Insbesondere die Freigabe eines kleinen Betrags pro Jahr kann Ihre gesamte Steuerbelastung auf Lebenszeit verringern.

Eine andere Strategie besteht darin, Ihre Gewinne mit Verlusten auszugleichen. Wenn Sie bei einem Trade Geld verdienen, es aber bei einem anderen verlieren, können Sie damit Ihren Nettokapitalgewinn reduzieren. Sie können bis zu 3.000 $ an Verlusten pro Jahr ausgleichen, wenn Sie ein nicht professioneller Trader sind.

Sie können einen Vermögenswert jedoch nicht mit Verlust verkaufen, Ihr steuerpflichtiges Nettoeinkommen reduzieren und den Vermögenswert dann innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen. Wenn Sie dies tun, wird der IRS Ihren Verlustanspruch gemäß der Wash-Sale-Regel für nichtig erklären.

Wie man Day-Trading-Steuern einreicht

Wenn Sie sich bei der Erstellung Ihrer eigenen Renditen sicher fühlen, können Sie Ihre Daytrading-Transaktionen auf dem Formular 8949 melden. Die von Ihnen eingegebenen Informationen sollten mit dem Formular 1099-B Ihres Makleranbieters übereinstimmen. Anschließend können Sie Ihre Gewinne und Verluste in Anhang D zusammenfassen.

Hier sind einige zusätzliche Punkte, die Sie beachten sollten:

• Als nicht professioneller Trader dürfen Sie jährlich höchstens 3.000 $ an Nettokapitalverlusten von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen, beträgt diese Summe 1.500 USD pro Jahr.
• Als Laie können Sie keine Verluste über 3.000 $ geltend machen. Der IRS stuft diese als direkte Verluste ein.
• Sie müssen Quittungen sammeln, die Ihre Verluste im Falle einer IRS-Untersuchung belegen.
• Sie können Aktien in Ihrem Portfolio, für die Sie Verluste geltend machen möchten, 30 Tage lang halten, nachdem Sie sie gemäß der Wash-Sale-Regel verkauft haben.
• Sie sollten Ihre Steuerzahlungen das ganze Jahr über schätzen, um Strafen und Zinsen durch verspätete Einreichung zu vermeiden.

Die Einreichung von Daytrading-Steuern kann sich als komplexe Aufgabe herausstellen. Daher sollten Sie bei der Vorbereitung aller relevanten Dokumente einen professionellen Buchhalter konsultieren. Auf diese Weise können Sie Strafen oder potenzielle IRS-Untersuchungen Ihrer Handelsaktivitäten vermeiden.

Steuerstatus des Händlers

Wenn Sie 30 Stunden oder mehr pro Woche handeln, können Sie sich für den Händlersteuerstatus (TTS) qualifizieren. Diese Bezeichnung hilft, Ihre Steuern zu senken, indem Sie Gewinne mit Verlusten über der Schwelle von 3.000 $ verrechnen können. Gemäß den Vorschriften können Sie Ihre Handelseinnahmen und -verluste als Betriebsausgaben nach Schedule C melden, sodass Sie Ihre Handelsaktivitäten wie eine herkömmliche Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens behandeln können.

Was Anleger beachten sollten

Selbst wenn Sie genau wissen, wie Daytrading-Steuern funktionieren, bedeutet das nicht unbedingt, dass Sie kurzfristige Wetten auf dem Markt platzieren sollten. Nur eine vernachlässigbare Minderheit von Daytradern ist jemals erfolgreich. Leider zeigen Statistiken, dass die Mehrheit der Laien Geld verliert.

Bemerkenswert ist auch, dass Sie durch Daytrading-Steuern dazu gezwungen werden, viel höhere Renditen zu erzielen als normale Anleger, damit sich die Aktivität lohnt. Um eine jährliche Marktrendite von 10 % zu erzielen, müssen Ihre Trades eine annualisierte Rendite von 11,7 % erwirtschaften. Wenn Sie all den Aufwand und die Recherche einbeziehen, die erforderlich sind, um den Markt zu schlagen, möchten Sie eine Rendite von 15 % oder mehr, damit sich Ihre Zeit lohnt.

Beispiel für Daytrading-Renditen mit und ohne Steuern

Die Rendite, die Sie aus einer Investition von 20.000 US-Dollar in den Markt erzielen, unterscheidet sich, wenn Sie die Steuern berücksichtigen.

Wenn Sie Ihr Geld beispielsweise in einen Aktienmarkt-ETF investieren würden, der eine Nettorendite von 10 % pro Jahr generiert, wäre Ihre anfängliche Investition nach 10 Jahren 51.874 $ wert. Das bedeutet, dass Sie 4.781 $ auf den Kapitalgewinn von 31.874 $ zahlen, wenn Sie Ihr gesamtes Portfolio am Ende des Zeitraums verkaufen. Ihr Gesamtgewinn nach Steuern beläuft sich auf 27.093 $.

Nehmen wir nun an, Sie sind ein Daytrader und müssen Steuern auf alle Ihre kurzfristigen Trades zahlen. Um die Mathematik einfach zu halten, gehen wir davon aus, dass Ihre Steuer 25 % beträgt, in Übereinstimmung mit den Regeln für kurzfristige Kapitalertragssteuern.

Diese Regeln besagen, dass Sie jedes Jahr Steuern zahlen müssen, wodurch sich das für Investitionen verfügbare Kapital verringert. So sieht es in der Praxis aus:

Jährliche Renditen für Händler, einschließlich kurzfristiger Kapitalgewinne, die mit 25 % besteuert werden

In diesem Beispiel fällt der Gewinn nach Steuern deutlich geringer aus. Sie begannen mit 20.000 Dollar, mussten aber jedes Jahr Steuern auf Gewinne zahlen. Der Nettogewinn über 10 Jahre betrug 21.221,52 $, fast 5.871,48 $ weniger als bei herkömmlichen Investitionen, obwohl die Rendite mit 10 % gleich war.

Um ein erfolgreicher Trader zu sein, müssen Sie daher den Markt jahrelang konsequent schlagen. Untersuchungen zufolge schneiden 94 % der Anlageexperten über einen Zeitraum von 20 Jahren unterdurchschnittlich ab. Wenn wir auch die Steuern einbeziehen würden, wäre ihre Leistung wahrscheinlich noch unzureichender.

Das Endergebnis

Daytrading-Steuern schmälern die Renditen erheblich. Deshalb investieren die meisten Anleger besser in marktnahe ETFs und lassen ihr Geld langfristig auf steuerbegünstigten Sparkonten vermehren. Es gibt jedoch bestimmte Strategien, auf die Sie zurückgreifen können, um Ihre Steuerlast auf Daytrading-Gewinne zu reduzieren, wie in unserem Artikel beschrieben.