Impuestos de negociación diaria: lo que los inversores deben tener en cuenta

El comercio diario no es solo para profesionales. Se está generalizando cada vez más entre el público en general, gracias a la creciente popularidad de las plataformas del mismo día que facilitan la compra y venta de valores en línea.

Sin embargo, hay algunas trampas serias. Si bien sus ganancias anuales pueden verse bien, los impuestos de transacciones diarias pueden afectar sus rendimientos, dejándolo más pobre que si pusiera su dinero en un ETF de seguimiento de mercado regular.

En esta publicación, explicamos las normas fiscales para los comerciantes diarios, cómo pagar impuestos sobre el comercio diario y algunos de los problemas de comercio diario que debe tener en cuenta antes de comprar o vender cualquier valor.

Cómo se grava el comercio diario

El comercio diario implica comprar acciones y bonos a precios bajos y luego tratar de venderlos a precios altos o venderlos en corto si el comerciante espera que el precio baje. Si el valor del activo aumenta, el comerciante diario obtiene una ganancia de capital. Por ejemplo, si compra acciones de Apple por $ 400 al comienzo de un día de negociación y luego las vende por $ 500 al final, obtiene una ganancia de capital de $ 100.

El IRS considera las ganancias de capital ingresos imponibles, sujetos al impuesto a las ganancias de capital. Por lo tanto, siempre tendrá que pagar impuestos de transacciones diarias si obtiene una ganancia, independientemente de su ingreso bruto anual.

Los impuestos sobre el comercio diario difieren de los de las inversiones a largo plazo. Si mantiene su dinero en los mercados durante menos de un año, los impuestos sobre las transacciones bursátiles no son tan favorables. Por eso los day traders, que siempre compran y venden a corto plazo, deben pagar más.

La forma en que el comercio diario afecta sus impuestos es bastante simple. Como se mencionó, la tasa impositiva del comercio diario es más alta que la que se aplica a las inversiones a largo plazo. El IRS grava las ganancias de capital a corto plazo de la misma manera que los ingresos regulares.

Por lo tanto, las ganancias del comercio diario simplemente se suman a sus ingresos regulares y se tratan de la misma manera. Por ejemplo, si su ingreso regular es de $40,000 y obtiene ganancias de capital a corto plazo de $20,000 en un año fiscal determinado, su ingreso imponible total es de $60,000.

Minimización de los impuestos de transacciones diarias

Debido a que los impuestos sobre el comercio diario son altos, los comerciantes toman medidas regularmente para reducir su carga fiscal. Una opción es utilizar cuentas de jubilación debido a que las ganancias de capital en cuentas IRA no están sujetas a impuestos anuales. Solo incurres en impuestos cuando retiras efectivo.

Si tiene una cuenta IRA Roth, puede calificar para retiros libres de impuestos, independientemente de las ganancias de capital. Eso es porque ya pagó impuestos sobre los ingresos por adelantado.

También puede administrar la liberación de fondos de su cuenta IRA para minimizar la recaudación anual de impuestos. Específicamente, liberar una pequeña cantidad cada año puede reducir su carga fiscal total de por vida.

Otra estrategia es compensar sus ganancias con pérdidas. Si gana dinero en una operación pero lo pierde en otra, puede usar esto para reducir su ganancia neta de capital. Puede compensar hasta $3,000 en pérdidas por año si no es un operador profesional.

Sin embargo, no puede vender un activo con pérdidas, reducir su ingreso imponible neto y luego volver a comprar el activo dentro de los 30 días. Si lo hace, el IRS anulará su reclamo por pérdida bajo la regla de venta ficticia.

Cómo presentar impuestos de comercio diario

Si se siente seguro al preparar sus propias declaraciones, puede informar sus transacciones comerciales diarias en el Formulario 8949. La información que ingrese debe coincidir con el Formulario 1099-B de su proveedor de corretaje. Luego puede resumir sus ganancias y pérdidas en el Anexo D.

Aquí hay algunos puntos adicionales que querrás tener en cuenta:

• Solo puede deducir un máximo de $ 3,000 en pérdidas netas de capital de su ingreso imponible cada año como comerciante no profesional. Si está casado y presenta una declaración por separado, esta suma será de $1,500 por año.
• No puede reclamar pérdidas superiores a $ 3,000 como no profesional. El IRS clasifica estos como pérdidas directas.
• Debe recopilar recibos que demuestren sus pérdidas en caso de una investigación del IRS.
• Puede mantener acciones en su cartera sobre las que desea reclamar pérdidas durante 30 días después de venderlas bajo la regla de venta ficticia.
• Debe estimar sus pagos de impuestos a lo largo del año para evitar multas e intereses por la presentación tardía.

La presentación de impuestos de transacciones diarias puede resultar una tarea compleja. Por lo tanto, debe consultar a un contador profesional al preparar todos los documentos relevantes. De esta manera, podrá evitar multas o posibles investigaciones del IRS sobre sus actividades comerciales.

Estado fiscal del comerciante

Si opera 30 horas por semana o más, puede calificar para el estado fiscal del comerciante (TTS). Esta designación ayuda a reducir sus impuestos al permitirle compensar ganancias con pérdidas por encima del umbral de $3,000. De acuerdo con las regulaciones, puede informar sus ingresos y pérdidas comerciales como gastos comerciales del Anexo C, lo que le permite tratar sus actividades comerciales como una cuenta de pérdidas y ganancias corporativa convencional.

Lo que los inversores deben tener en cuenta

Incluso si tiene un conocimiento firme de cómo funcionan los impuestos de comercio diario, eso no significa necesariamente que deba realizar apuestas a corto plazo en el mercado. Solo una minoría insignificante de comerciantes diarios tiene éxito. Lamentablemente, las estadísticas muestran que la mayoría de los no profesionales pierden dinero.

También digno de mención, los impuestos de comercio diario lo obligan a obtener rendimientos mucho más altos que los inversores regulares para que la actividad valga la pena. Para igualar un rendimiento de mercado anual del 10 %, sus operaciones deben generar un rendimiento anualizado del 11,7 %. Teniendo en cuenta todo el esfuerzo y la investigación necesarios para ganarle al mercado, querrá un rendimiento del 15% o más para que valga la pena.

Ejemplo de rendimientos de transacciones diarias con y sin impuestos

El rendimiento que generará al invertir $ 20,000 en el mercado difiere cuando se toman en cuenta los impuestos.

Por ejemplo, si tuviera que invertir su dinero en un ETF del mercado de valores que genera rendimientos netos del 10 % anual, su inversión inicial valdría $51 874 después de 10 años. Eso significa que pagará $4,781 sobre la ganancia de capital de $31,874 si vende toda su cartera al final del período. Su ganancia total después de impuestos ascenderá a $27,093.

Ahora suponga que usted es un comerciante diario y tiene que pagar impuestos sobre todas sus operaciones a corto plazo. Para simplificar las matemáticas, supondremos que su impuesto es del 25 %, de acuerdo con las reglas del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo.

Estas reglas establecen que debe pagar impuestos cada año, lo que reduce la cantidad de capital disponible para la inversión. Esto es lo que parece en la práctica:

Rentabilidades anuales de comerciantes, incluidas las ganancias de capital a corto plazo gravadas al 25%

En este ejemplo, la ganancia después de impuestos es considerablemente menor. Comenzaste con $20,000 pero tenías que pagar impuestos sobre las ganancias cada año. Las ganancias netas durante 10 años fueron de $21,221.52, casi $5,871.48 menos que la inversión convencional, aunque la tasa de retorno fue la misma, 10%.

Por lo tanto, para ser un comerciante exitoso, debe vencer constantemente al mercado durante años. Según la investigación, el 94% de los profesionales de la inversión tienen un rendimiento inferior durante un período de 20 años. Si tuviéramos que tener en cuenta también los impuestos, es probable que su rendimiento sea aún más inadecuado.

La línea de fondo

Los impuestos de las transacciones diarias consumen significativamente los rendimientos. Es por eso que la mayoría de los inversionistas están mejor invirtiendo en ETF de seguimiento de mercado y permitiendo que su dinero crezca a largo plazo en cuentas de ahorro con ventajas impositivas. Sin embargo, hay ciertas estrategias a las que puede recurrir para reducir su carga fiscal sobre las ganancias del comercio diario, como se explica en nuestro artículo.