日间交易税：投资者应注意的事项

日间交易不仅适用于专业人士。 由于当天平台的日益普及，使得在线买卖证券变得容易，它在公众中变得越来越普遍。

但是，存在一些严重的陷阱。 虽然您的年度利润可能看起来不错，但日间交易税会侵蚀您的回报，让您比将资金投入常规市场跟踪 ETF 更穷。

在这篇文章中，我们解释了日内交易者的税收规则，如何在日内交易中纳税，以及在买卖任何证券之前需要注意的一些日内交易问题。

日间交易如何征税

日内交易包括以低价购买股票和债券，然后尝试以高价出售它们，或者如果交易者预计价格会下跌，则将它们卖空。 如果资产价值上升，日内交易者将获得资本收益。 例如，如果您在交易日开始时以 400 美元的价格购买苹果股票，然后在交易日结束时以 500 美元的价格卖出，您将获得 100 美元的资本收益。

美国国税局认为资本利得应课税收入，需缴纳资本利得税。 因此，无论您的年总收入如何，如果您获利，您将始终需要缴纳日间交易税。

日内交易的税收不同于长期投资的税收。 如果你在市场上持有你的钱不到一年，股票交易的税收就不那么优惠了。 这就是为什么总是短期买卖的日内交易者必须支付更多费用。

日内交易如何影响您的税收非常简单。 如前所述，当日交易税率高于适用于长期投资的税率。 美国国税局对短期资本收益征税的方式与常规收入相同。

因此，当日交易的利润只是添加到您的常规收入中，并以同样的方式处理。 例如，如果您的固定收入为 40,000 美元，并且您在给定的纳税年度获得 20,000 美元的短期资本收益，那么您的总应税收入为 60,000 美元。

尽量减少日间交易税

由于日内交易的税收很高，交易者会定期采取措施减轻税收负担。 一种选择是使用退休账户，因为 IRA 的资本收益无需缴纳年税。 只有在提取现金时才会产生税款。

如果您拥有 Roth IRA，则无论资本收益如何，您都可能有资格获得免税提款。 那是因为您已经预先缴纳了收入税。

您还可以管理从您的 IRA 账户中释放资金，以尽量减少年度税收。 具体来说，每年释放少量可以减少您的总终身税收负担。

另一种策略是用损失来抵消你的收益。 如果您在一笔交易中赚钱但在另一笔交易中亏损，您可以使用它来减少您的净资本收益。 如果您是非专业交易员，您每年最多可以抵消 3,000 美元的损失。

但是，您不能亏本出售资产，减少您的净应税收入，然后在 30 天内买回该资产。 如果您这样做，国税局将根据虚售规则使您的损失索赔无效。

如何申报当日交易税

如果您对准备自己的回报有信心，您可以在 8949 表格上报告您的日间交易交易。您输入的信息应与您的经纪提供商的 1099-B 表格相符。 然后，您可以在附表 D 上总结您的损益。

以下是您需要牢记的一些额外要点：

• 作为非专业交易者，您每年最多只能从您的应税收入中扣除 3,000 美元的净资本损失。 如果您已婚并分开申报，这笔款项将为每年 1,500 美元。
• 作为非专业人士，您不能索赔超过 3,000 美元的损失。 美国国税局将这些归类为直接损失。
• 在 IRS 调查的情况下，您必须收集证明您的损失的收据。
• 在根据洗售规则出售后，您可以持有您希望索赔损失的投资组合中的股票 30 天。
• 您应该估算全年的纳税额，以避免因迟交而产生的罚款和利息。

申报日交易税可能是一项复杂的任务。 因此，在准备所有相关文件时，您应该咨询专业会计师。 这样，您就可以避免处罚或潜在的 IRS 对您的交易活动的调查。

贸易商税务状况

如果您每周交易 30 小时或更长时间，您可能有资格获得交易者纳税身份 (TTS)。 此指定通过让您抵消超过 3,000 美元门槛的损失来帮助降低您的税收。 根据规定，您可以将您的交易收入和损失报告为附表C业务费用，让您可以像对待传统的公司损益账户一样对待您的交易活动。

投资者应注意什么

即使您牢牢掌握日内交易税的运作方式，这并不一定意味着您应该在市场上进行短期押注。 只有极少数的日内交易者能够成功。 令人遗憾的是，统计数据显示，大多数非专业人士都是赔钱的。

同样值得注意的是，当日交易税迫使您获得比普通投资者更高的回报，以使这项活动变得有价值。 为了匹配 10% 的年市场回报率，您的交易需要产生 11.7% 的年化回报率。 考虑到击败市场所需的所有努力和研究，您将希望获得 15% 或更多的回报，以使其值得您花时间。

含税和不含税的日间交易回报示例

当您考虑税收时，您在市场上投资 20,000 美元所产生的回报会有所不同。

例如，如果您将资金投资于每年产生 10% 净回报的股票市场 ETF，那么 10 年后您的初始投资价值将达到 51,874 美元。 这意味着如果您在期末出售整个投资组合，您将在 31,874 美元的资本收益中支付 4,781 美元。 您的税后总收益将达到 27,093 美元。

现在假设你是一个日内交易者，你必须为你所有的短期交易纳税。 为简单起见，我们假设您的税率为 25%，符合短期资本利得税规则。

这些规则规定您必须每年纳税，从而减少可用于投资的资本金额。 这是它在实践中的样子：

交易者年度回报，包括按 25% 征税的短期资本收益

在这个例子中，税后收益要低得多。 你从 20,000 美元开始，但必须每年为利润缴税。 10 年的净利润为 21,221.52 美元，比传统投资低近 5,871.48 美元，尽管回报率相同，均为 10%。

因此，要成为一名成功的交易者，您需要多年来始终如一地击败市场。 根据研究，94% 的投资专业人士在 20 年内表现不佳。 如果我们还要考虑税收，它们的表现可能会更加不足。

底线

日间交易税显着影响回报。 这就是为什么大多数投资者最好投资于跟踪市场的 ETF，并让他们的资金在税收优惠的储蓄账户中长期增长。 但是，如我们的文章中所讨论的，您可以采取某些策略来减少日间交易利润的税收负担。