Tasse giornaliere sul trading: di cosa dovrebbero essere a conoscenza gli investitori

Il day trading non è solo per i professionisti. Sta diventando sempre più diffuso tra il grande pubblico, grazie alla crescente popolarità delle piattaforme in giornata che facilitano l'acquisto e la vendita di titoli online.

Tuttavia, ci sono alcune gravi insidie. Mentre i tuoi profitti annuali potrebbero sembrare buoni, le tasse giornaliere sul trading possono intaccare i tuoi rendimenti, lasciandoti più povero che se mettessi i tuoi soldi in un normale ETF di monitoraggio del mercato.

In questo post, spieghiamo le regole fiscali per i day trader, come pagare le tasse sul day trading e alcuni dei problemi di day trading di cui devi essere a conoscenza prima di acquistare o vendere qualsiasi titolo.

Come viene tassato il day trading

Il day trading comporta l'acquisto di azioni e obbligazioni a prezzi bassi e quindi il tentativo di venderli a prezzi elevati o di metterli allo scoperto se il trader si aspetta che il prezzo scenda. Se il valore dell'attività aumenta, il day trader realizza una plusvalenza. Ad esempio, se acquisti azioni Apple per $ 400 all'inizio di una giornata di negoziazione e poi le vendi per $ 500 alla fine, realizzi una plusvalenza di $ 100.

L'IRS considera le plusvalenze reddito imponibile, soggetto all'imposta sulle plusvalenze. Pertanto, se realizzi un profitto, dovrai sempre pagare le tasse di trading giornaliere, indipendentemente dal tuo reddito annuo lordo.

Le tasse sul day trading differiscono da quelle sugli investimenti a lungo termine. Se tieni i tuoi soldi sui mercati per meno di un anno, le tasse sugli scambi di azioni non sono così favorevoli. Ecco perché i day trader, che comprano e vendono sempre a breve termine, devono pagare di più.

L'impatto del day trading sulle tasse è abbastanza semplice. Come accennato, l'aliquota dell'imposta giornaliera sul commercio è superiore a quella che si applica agli investimenti a lungo termine. L'IRS tassa le plusvalenze a breve termine allo stesso modo del reddito normale.

Quindi, i profitti del day trading si sommano semplicemente al tuo reddito regolare e sono trattati allo stesso modo. Ad esempio, se il tuo reddito regolare è di $ 40.000 e guadagni a breve termine di $ 20.000 in un determinato anno fiscale, il tuo reddito imponibile totale è di $ 60.000.

Ridurre al minimo le tasse sugli scambi giornalieri

Poiché le tasse sul day trading sono elevate, i trader adottano regolarmente misure per ridurre il carico fiscale. Un'opzione è utilizzare i conti pensionistici a causa delle plusvalenze negli IRA che non sono soggette a tasse annuali. Sostieni le tasse solo quando prelevi contanti.

Se hai un Roth IRA, puoi beneficiare di prelievi esentasse, indipendentemente dalle plusvalenze. Questo perché hai già pagato le tasse sul reddito in anticipo.

Puoi anche gestire il rilascio di fondi dal tuo account IRA per ridurre al minimo il prelievo fiscale annuale. In particolare, il rilascio di un piccolo importo ogni anno può ridurre il carico fiscale totale per tutta la vita.

Un'altra strategia è compensare i tuoi guadagni con le perdite. Se guadagni con un trade ma li perdi con un altro, puoi usarlo per ridurre la tua plusvalenza netta. Puoi compensare fino a $ 3.000 di perdite all'anno se sei un trader non professionista.

Tuttavia, non puoi vendere un bene in perdita, ridurre il tuo reddito netto imponibile e quindi riacquistare il bene entro 30 giorni. In tal caso, l'IRS annullerà la tua richiesta di perdita ai sensi della regola della vendita di lavaggio.

Come archiviare le tasse commerciali giornaliere

Se ti senti sicuro di preparare i tuoi rendimenti, puoi segnalare le tue transazioni di day trading sul modulo 8949. Le informazioni che inserisci dovrebbero corrispondere al modulo 1099-B del tuo fornitore di brokeraggio. È quindi possibile riassumere i profitti e le perdite nell'allegato D.

Ecco alcuni punti aggiuntivi che vorrai tenere a mente:

• Puoi detrarre solo un massimo di $ 3.000 in minusvalenze nette dal tuo reddito imponibile ogni anno come trader non professionista. Se sei sposato e presenti separatamente, questa somma sarà di $ 1.500 all'anno.
• Non puoi rivendicare perdite superiori a $ 3.000 come non professionista. L'IRS li classifica come perdite dirette.
• Devi raccogliere le ricevute che dimostrano le tue perdite in caso di un'indagine IRS.
• Puoi detenere le azioni nel tuo portafoglio su cui desideri rivendicare le perdite per 30 giorni dopo averle vendute secondo la regola della vendita di lavaggio.
• Dovresti stimare i pagamenti delle tasse durante tutto l'anno per evitare sanzioni e interessi dovuti alla presentazione tardiva.

La presentazione delle tasse commerciali giornaliere può rivelarsi un compito complesso. Pertanto, è necessario consultare un contabile professionista durante la preparazione di tutti i documenti pertinenti. In questo modo, sarai in grado di evitare sanzioni o potenziali indagini IRS sulle tue attività di trading.

Stato fiscale del commerciante

Se fai trading per 30 ore o più a settimana, potresti qualificarti per lo status fiscale del commerciante (TTS). Questa designazione aiuta a ridurre le tasse consentendo di compensare i guadagni con perdite superiori alla soglia di $ 3.000. Secondo le normative, puoi segnalare le tue entrate e perdite di trading come spese aziendali della Tabella C, consentendoti di trattare le tue attività di trading come un normale conto profitti e perdite aziendali.

Cosa dovrebbero tenere a mente gli investitori

Anche se hai una solida conoscenza di come funzionano le tasse di day trading, ciò non significa necessariamente che dovresti impegnarti a piazzare scommesse a breve termine sul mercato. Solo una minoranza irrilevante di day trader ha successo. Purtroppo, le statistiche mostrano che la maggior parte dei non professionisti perde denaro.

Degno di nota anche il fatto che le tasse di day trading ti costringono a guadagnare rendimenti molto più elevati rispetto agli investitori regolari per rendere l'attività utile. Per abbinare un rendimento di mercato annuo del 10%, le tue operazioni devono generare un rendimento annualizzato dell'11,7%. Tenendo conto di tutti gli sforzi e la ricerca necessari per battere il mercato, vorrai un ritorno del 15% o più per far valere il tuo tempo.

Esempio di resi giornalieri con e senza tasse

Il rendimento che genererai investendo $ 20.000 nel mercato varia se prendi in considerazione le tasse.

Ad esempio, se dovessi investire i tuoi soldi in un ETF del mercato azionario che genera rendimenti netti del 10% all'anno, il tuo investimento iniziale varrebbe $ 51.874 dopo 10 anni. Ciò significa che pagherai $ 4.781 sulla plusvalenza di $ 31.874 se vendi l'intero portafoglio alla fine del periodo. Il tuo guadagno totale al netto delle tasse ammonterà a $ 27.093.

Ora supponiamo di essere un day trader e di dover pagare le tasse su tutte le tue operazioni a breve termine. Per semplificare i calcoli, assumiamo che la tua imposta sia del 25%, in accordo con le regole fiscali sulle plusvalenze a breve termine.

Queste regole stabiliscono che devi pagare le tasse ogni anno, riducendo la quantità di capitale disponibile per l'investimento. Ecco come appare in pratica:

Rendimenti annuali del trader, comprese le plusvalenze a breve termine tassate al 25%

In questo esempio, il guadagno al netto delle imposte è notevolmente inferiore. Hai iniziato con $ 20.000 ma hai dovuto pagare le tasse sui profitti ogni anno. L'utile netto in 10 anni è stato di $ 21.221,52, quasi $ 5.871,48 in meno rispetto all'investimento convenzionale, anche se il tasso di rendimento era lo stesso, il 10%.

Pertanto, per essere un trader di successo, devi battere costantemente il mercato per anni. Secondo una ricerca, il 94% dei professionisti degli investimenti ha sottoperformato in un periodo di 20 anni. Se dovessimo considerare anche le tasse, la loro performance sarebbe probabilmente ancora più inadeguata.

La linea di fondo

Le tasse commerciali giornaliere incidono in modo significativo sui rendimenti. Ecco perché la maggior parte degli investitori è meglio investire in ETF di monitoraggio del mercato e consentire ai propri soldi di crescere a lungo termine in conti di risparmio con agevolazioni fiscali. Tuttavia, ci sono alcune strategie a cui puoi ricorrere per ridurre il carico fiscale sui profitti del day trading, come discusso nel nostro articolo.