Günlük Ticaret Vergileri: Yatırımcıların Nelerden Haberdar Olmaları Gerekir?

Günlük ticaret sadece profesyoneller için değildir. Menkul kıymetleri çevrimiçi satın almayı ve satmayı kolaylaştıran aynı gün platformlarının artan popülaritesi sayesinde, genel halk arasında daha yaygın hale geliyor.

Ancak, bazı ciddi tuzaklar var. Yıllık kârınız iyi görünse de, günlük ticaret vergileri getirilerinizi yiyebilir ve paranızı normal bir piyasa izleme ETF'sine koyduğunuzdan daha fakir hale getirebilir.

Bu yazıda, günlük tüccarlar için vergi kurallarını, günlük ticarette vergilerin nasıl ödeneceğini ve herhangi bir menkul kıymet satın almadan veya satmadan önce bilmeniz gereken bazı günlük ticaret konularını açıklıyoruz.

Gün Ticareti Nasıl Vergilendirilir

Günlük ticaret, düşük fiyatlarla hisse senedi ve tahvil satın almayı ve ardından tüccar fiyatın düşmesini bekliyorsa bunları yüksek fiyatlarla satmaya veya açığa çıkarmaya çalışmayı içerir. Varlığın değeri yükselirse, günlük tüccar sermaye kazancı sağlar. Örneğin, bir işlem gününün başında 400$'a Apple hisseleri satın alır ve ardından bunları 500$'a satarsanız, 100$'lık bir sermaye kazancı elde edersiniz.

IRS, sermaye kazançları vergisine tabi olan sermaye kazançlarını vergilendirilebilir gelir olarak değerlendirir. Bu nedenle, yıllık brüt geliriniz ne olursa olsun, kâr ederseniz, her zaman günlük ticaret vergileri ödemek zorunda kalacaksınız.

Günlük ticaretteki vergiler, uzun vadeli yatırımlardaki vergilerden farklıdır. Paranızı bir yıldan daha az bir süre piyasada tutarsanız, hisse senedi alım satım vergileri o kadar uygun değildir. Bu nedenle her zaman kısa vadeli alım satım yapan günlük tüccarlar daha fazla ödemek zorundadır.

Günlük ticaretin vergilerinizi nasıl etkilediği oldukça basittir. Belirtildiği gibi, günlük ticaret vergisi oranı, uzun vadeli yatırımlar için geçerli olandan daha yüksektir. IRS, kısa vadeli sermaye kazançlarını normal gelirle aynı şekilde vergilendirir.

Bu nedenle, günlük ticaretten elde edilen karlar, normal gelirinize eklenir ve aynı şekilde muamele görür. Örneğin, düzenli geliriniz 40.000 ABD Doları ise ve belirli bir vergi yılında 20.000 ABD Doları tutarında kısa vadeli sermaye kazancı elde ediyorsanız, vergiye tabi toplam geliriniz 60.000 ABD Dolarıdır.

Gün Ticaret Vergilerini En Aza İndirme

Günlük ticarette vergiler yüksek olduğundan, tüccarlar vergi yüklerini azaltmak için düzenli olarak adımlar atarlar. Bir seçenek, IRA'lardaki sermaye kazançları nedeniyle yıllık vergilere tabi olmayan emeklilik hesaplarını kullanmaktır. Sadece nakit çekerken vergi ödersiniz.

Bir Roth IRA'nız varsa, sermaye kazançlarından bağımsız olarak vergiden muaf para çekme hakkına sahip olabilirsiniz. Bunun nedeni, zaten gelir üzerinden vergi ödemiş olmanızdır.

Ayrıca, yıllık vergi alımını en aza indirmek için IRA hesabınızdaki fonların serbest bırakılmasını da yönetebilirsiniz. Spesifik olarak, her yıl küçük bir miktar serbest bırakmak toplam ömür boyu vergi yükünüzü azaltabilir.

Diğer bir strateji ise kazançlarınızı kayıplarla dengelemektir. Bir ticarette para kazanır, ancak diğerinde kaybederseniz, bunu net sermaye kazancınızı azaltmak için kullanabilirsiniz. Profesyonel olmayan bir tüccarsanız, yılda 3.000$'a kadar zararı dengeleyebilirsiniz.

Ancak, bir varlığı zararına satamaz, net vergilendirilebilir gelirinizi azaltamaz ve ardından varlığı 30 gün içinde geri satın alamazsınız. Bunu yaparsanız, IRS, yıkama satışı kuralı kapsamındaki kayıp talebinizi geçersiz kılar.

Günlük Ticaret Vergileri Nasıl Dosyalanır

Kendi iadelerinizi hazırlama konusunda kendinize güveniyorsanız, günlük alım satım işlemlerinizi Form 8949'da bildirebilirsiniz. Girdiğiniz bilgiler, aracı kurum sağlayıcınızın Form 1099-B'si ile eşleşmelidir. Daha sonra kar ve zararlarınızı Çizelge D'de özetleyebilirsiniz.

Aklınızda bulundurmak isteyeceğiniz bazı ek noktalar şunlardır:

• Profesyonel olmayan bir tüccar olarak her yıl vergilendirilebilir gelirinizden yalnızca maksimum 3.000 $'lık net sermaye zararı düşebilirsiniz. Evliyseniz ve ayrı ayrı başvuru yapıyorsanız, bu miktar yılda 1,500 dolar olacaktır.
• Profesyonel olmayan biri olarak 3.000 doların üzerindeki zararları talep edemezsiniz. IRS, bunları düz kayıplar olarak sınıflandırır.
• Bir IRS soruşturması durumunda kayıplarınızı kanıtlayan makbuzları toplamalısınız.
• Kaybını talep etmek istediğiniz hisse senetlerini portföyünüzde yıkama satışı kuralına göre sattıktan sonra 30 gün süreyle tutabilirsiniz.
• Geç dosyalamadan kaynaklanan cezaları ve faizleri önlemek için vergi ödemelerinizi yıl boyunca tahmin etmelisiniz.

Günlük ticaret vergilerini dosyalamak karmaşık bir görev olabilir. Bu nedenle, ilgili tüm belgeleri hazırlarken bir muhasebe meslek mensubuna danışmalısınız. Bu şekilde, ticaret faaliyetlerinize ilişkin cezalardan veya olası IRS soruşturmalarından kaçınabileceksiniz.

Tüccar Vergi Durumu

Haftada 30 saat veya daha fazla ticaret yapıyorsanız, tüccar vergi statüsüne (TTS) hak kazanabilirsiniz. Bu atama, kazancınızı 3.000$ eşiğinin üzerindeki kayıplarla dengelemenize izin vererek vergilerinizi düşürmenize yardımcı olur. Düzenlemelere göre, alım satım gelirlerinizi ve zararlarınızı Çizelge C işletme giderleri olarak raporlayabilir ve alım satım faaliyetlerinizi geleneksel bir kurumsal kar ve zarar hesabı gibi ele alabilirsiniz.

Yatırımcıların Akılda Tutması Gerekenler

Günlük ticaret vergilerinin nasıl işlediğine dair sağlam bir kavrayışa sahip olsanız bile, bu mutlaka piyasaya kısa vadeli bahisler koymanız gerektiği anlamına gelmez. Günlük tüccarların yalnızca ihmal edilebilir bir azınlığı başarılıdır. Ne yazık ki, istatistikler profesyonel olmayanların çoğunun para kaybettiğini gösteriyor.

Ayrıca dikkate değer, günlük ticaret vergileri, etkinliği değerli kılmak için sizi normal yatırımcılardan çok daha yüksek getiri elde etmeye zorlar. %10'luk bir yıllık piyasa getirisini eşleştirmek için, alım satımlarınızın yıllık %11,7'lik bir getiri oluşturması gerekir. Piyasayı yenmek için gereken tüm çabayı ve araştırmayı hesaba katarak, harcadığınız zamana değmesi için %15 veya daha fazla getiri isteyeceksiniz.

Vergili ve Vergisiz Günlük Alım Satım İadeleri Örneği

Piyasaya 20.000 $ yatırım yaparak elde edeceğiniz getiri, vergileri dikkate aldığınızda farklılık gösterir.

Örneğin, paranızı yılda %10 net getiri sağlayan bir borsa ETF'sine yatırırsanız, ilk yatırımınız 10 yıl sonra 51.874 $ değerinde olacaktır. Bu, dönem sonunda portföyünüzün tamamını satarsanız 31.874 $ sermaye kazancı üzerinden 4.781 $ ödeyeceğiniz anlamına gelir. Toplam vergi sonrası kazancınız 27.093 $ tutarında olacaktır.

Şimdi, bir günlük tüccar olduğunuzu ve tüm kısa vadeli işlemleriniz için vergi ödemeniz gerektiğini varsayalım. Matematiği basit tutmak için, kısa vadeli sermaye kazançları vergisi kurallarına uygun olarak verginizin %25 olduğunu varsayacağız.

Bu kurallar, yatırım için mevcut sermaye miktarını azaltarak her yıl vergi ödemeniz gerektiğini belirtir. İşte pratikte nasıl göründüğü:

%25 oranında vergilendirilen kısa vadeli sermaye kazançları dahil olmak üzere tüccarın yıllık getirileri

Bu örnekte, vergi sonrası kazanç önemli ölçüde daha düşüktür. 20.000 dolarla başladınız, ancak her yıl kâr üzerinden vergi ödemek zorunda kaldınız. 10 yıllık net kâr, getiri oranı aynı, %10 olmasına rağmen, geleneksel yatırımdan yaklaşık 5.871.48 $ daha düşük olan 21.221.52 $ oldu.

Bu nedenle, başarılı bir tüccar olmak için yıllarca sürekli olarak piyasayı yenmeniz gerekir. Araştırmaya göre, yatırım yapan profesyonellerin %94'ü 20 yıllık bir süre içinde düşük performans gösteriyor. Vergileri de hesaba katarsak, performansları muhtemelen daha da yetersizdir.

Alt çizgi

Günlük ticaret vergileri, getirileri önemli ölçüde tüketir. Bu nedenle çoğu yatırımcı, piyasayı takip eden ETF'lere yatırım yapmaktan ve paralarının vergi avantajlı tasarruf hesaplarında uzun vadede büyümesine izin vermekten daha iyidir. Ancak, günlük ticaret karları üzerindeki vergi yükünüzü azaltmak için başvurabileceğiniz bazı stratejiler var, yazımızda da tartışıldığı gibi.