Podatki Day Trading: o czym inwestorzy powinni wiedzieć

Handel dzienny jest nie tylko dla profesjonalistów. Staje się coraz bardziej rozpowszechniony wśród ogółu społeczeństwa dzięki rosnącej popularności platform tego samego dnia, które ułatwiają kupowanie i sprzedawanie papierów wartościowych online.

Istnieje jednak kilka poważnych pułapek. Chociaż Twoje roczne zyski mogą wyglądać dobrze, dzienne podatki mogą pochłonąć Twoje zyski, pozostawiając Cię biedniejszym niż gdybyś umieścił swoje pieniądze w zwykłym śledzącym rynku ETF-ie.

W tym poście wyjaśniamy zasady podatkowe dla handlowców jednodniowych, jak płacić podatki od transakcji jednodniowych oraz niektóre kwestie dotyczące handlu dziennego, o których musisz wiedzieć, zanim kupisz lub sprzedasz jakiekolwiek papiery wartościowe.

Jak opodatkowany jest Day Trading

Handel dzienny polega na kupowaniu akcji i obligacji po niskich cenach, a następnie próbie ich sprzedaży po wysokich cenach lub skracaniu ich, jeśli trader spodziewa się, że cena spadnie. Jeśli wartość aktywów wzrośnie, daytrader osiąga zysk kapitałowy. Na przykład, jeśli kupujesz akcje Apple za 400 USD na początku dnia handlowego, a następnie sprzedajesz je za 500 USD na koniec, uzyskujesz zysk kapitałowy w wysokości 100 USD.

IRS uwzględnia dochód z zysków kapitałowych podlegający opodatkowaniu, podlegający opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Dlatego zawsze będziesz musiał płacić dzienne podatki handlowe, jeśli osiągniesz zysk, niezależnie od rocznego dochodu brutto.

Podatki od transakcji jednodniowych różnią się od podatków od inwestycji długoterminowych. Jeśli trzymasz pieniądze na rynkach krócej niż rok, podatki od transakcji giełdowych nie są tak korzystne. Dlatego traderzy jednodniowi, którzy zawsze kupują i sprzedają krótkoterminowo, muszą płacić więcej.

Jak day trading wpływa na Twoje podatki, jest dość proste. Jak wspomniano, stawka podatku dziennego jest wyższa niż ta, która dotyczy inwestycji długoterminowych. IRS opodatkowuje krótkoterminowe zyski kapitałowe w taki sam sposób, jak zwykły dochód.

Tak więc zyski z daytradingu po prostu dodają do twoich regularnych dochodów i są traktowane w ten sam sposób. Na przykład, jeśli Twoje regularne dochody wynoszą 40 000 USD i osiągasz krótkoterminowe zyski kapitałowe w wysokości 20 000 USD w danym roku podatkowym, całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 60 000 USD.

Minimalizacja podatków jednodniowych

Ponieważ podatki od transakcji dziennych są wysokie, handlowcy regularnie podejmują kroki w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego. Jedną z opcji jest korzystanie z kont emerytalnych ze względu na zyski kapitałowe w IRA, które nie podlegają rocznym podatkom. Podatki płacisz tylko wtedy, gdy wypłacasz gotówkę.

Jeśli masz Roth IRA, możesz kwalifikować się do wypłat wolnych od podatku, niezależnie od zysków kapitałowych. To dlatego, że zapłaciłeś już podatki od dochodu z góry.

Możesz także zarządzać uwalnianiem środków z konta IRA, aby zminimalizować roczny podatek. W szczególności zwolnienie niewielkiej kwoty każdego roku może zmniejszyć całkowite obciążenie podatkowe w całym okresie życia.

Inną strategią jest zrównoważenie zysków ze stratami. Jeśli zarabiasz pieniądze na jednej transakcji, ale tracisz je na innej, możesz to wykorzystać, aby zmniejszyć zysk kapitałowy netto. Możesz zrekompensować straty do 3000 USD rocznie, jeśli nie jesteś profesjonalnym traderem.

Nie możesz jednak sprzedać aktywów ze stratą, zmniejszyć dochodu netto podlegającego opodatkowaniu, a następnie odkupić aktywa w ciągu 30 dni. Jeśli to zrobisz, IRS unieważni Twoje roszczenie o stratę zgodnie z zasadą sprzedaży prania.

Jak złożyć podatek dzienny?

Jeśli czujesz się pewnie, przygotowując własne zwroty, możesz zgłosić swoje dzienne transakcje handlowe na formularzu 8949. Wprowadzone informacje powinny być zgodne z formularzem 1099-B dostawcy usług maklerskich. Następnie możesz podsumować swoje zyski i straty w Harmonogramie D.

Oto kilka dodatkowych punktów, o których warto pamiętać:

• Możesz odliczyć maksymalnie 3000 USD strat kapitałowych netto od dochodu podlegającego opodatkowaniu każdego roku jako nieprofesjonalny przedsiębiorca. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wniosek oddzielnie, kwota ta wyniesie 1500 USD rocznie.
• Nie możesz ubiegać się o straty powyżej 3000 USD jako nieprofesjonalny. IRS klasyfikuje je jako straty proste.
• Musisz zebrać pokwitowania potwierdzające Twoje straty w przypadku dochodzenia IRS.
• Możesz trzymać akcje w swoim portfelu, na którym chcesz odliczyć straty, przez 30 dni po ich sprzedaży zgodnie z zasadą sprzedaży mycia.
• Powinieneś oszacować swoje płatności podatkowe w ciągu roku, aby uniknąć kar i odsetek za spóźnione rozliczenie.

Rozliczenie dziennych podatków handlowych może okazać się złożonym zadaniem. Dlatego przygotowując wszystkie istotne dokumenty, powinieneś skonsultować się z zawodowym księgowym. W ten sposób będziesz w stanie uniknąć kar lub potencjalnych dochodzeń IRS dotyczących Twojej działalności handlowej.

Status podatkowy przedsiębiorcy

Jeśli handlujesz 30 godzin tygodniowo lub więcej, możesz kwalifikować się do uzyskania statusu podatkowego przedsiębiorcy (TTS). To oznaczenie pomaga obniżyć podatki, umożliwiając kompensowanie zysków stratami powyżej progu 3000 USD. Zgodnie z przepisami możesz zgłaszać swoje dochody i straty z działalności handlowej jako wydatki biznesowe według harmonogramu C, dzięki czemu możesz traktować swoje działania handlowe jak konwencjonalne korporacyjne konto zysków i strat.

O czym inwestorzy powinni pamiętać

Nawet jeśli dobrze rozumiesz, jak działają podatki od transakcji dziennych, niekoniecznie oznacza to, że powinieneś angażować się w zawieranie zakładów krótkoterminowych na rynku. Tylko znikoma mniejszość dziennych traderów odnosi sukcesy. Niestety statystyki pokazują, że większość laików traci pieniądze.

Warto również zauważyć, że podatki od transakcji dziennych zmuszają Cię do zarabiania znacznie wyższych zwrotów niż zwykli inwestorzy, aby działalność była opłacalna. Aby osiągnąć roczny zwrot rynkowy w wysokości 10%, Twoje transakcje muszą generować roczny zwrot w wysokości 11,7%. Uwzględniając cały wysiłek i badania wymagane do pokonania rynku, będziesz chciał uzyskać zwrot w wysokości 15% lub więcej, aby był wart swojego czasu.

Przykład zwrotów Day Trading z i bez podatków

Zwrot, jaki uzyskasz z zainwestowania 20 000 USD na rynku, różni się, jeśli weźmiesz pod uwagę podatki.

Na przykład, jeśli miałbyś zainwestować swoje pieniądze w giełdowy ETF, który generuje zysk netto w wysokości 10% rocznie, twoja początkowa inwestycja byłaby warta 51 874 $ po 10 latach. Oznacza to, że zapłacisz 4 781 USD z 31 874 USD zysku kapitałowego, jeśli sprzedasz cały swój portfel na koniec okresu. Całkowity zysk po opodatkowaniu wyniesie 27 093 USD.

Załóżmy teraz, że jesteś dziennym traderem i musisz płacić podatki od wszystkich swoich krótkoterminowych transakcji. Aby matematyka była prosta, założymy, że Twój podatek wynosi 25%, zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Zasady te stanowią, że musisz płacić podatki każdego roku, zmniejszając ilość kapitału dostępnego do inwestycji. Oto jak to wygląda w praktyce:

Roczne zwroty tradera, w tym krótkoterminowe zyski kapitałowe opodatkowane 25%

W tym przykładzie zysk po opodatkowaniu jest znacznie niższy. Zacząłeś od 20 000 dolarów, ale co roku musiałeś płacić podatki od zysków. Zysk netto w ciągu 10 lat był 21 221,52 USD, prawie 5 871,48 USD niższy niż w przypadku konwencjonalnego inwestowania, mimo że stopa zwrotu była taka sama, 10%.

Dlatego, aby odnieść sukces jako trader, musisz przez lata konsekwentnie podbijać rynek. Według badań 94% profesjonalistów zajmujących się inwestowaniem osiąga gorsze wyniki w okresie 20 lat. Gdybyśmy uwzględnili również podatki, ich wyniki byłyby prawdopodobnie jeszcze bardziej nieodpowiednie.

Dolna linia

Podatki od handlu dziennego znacząco wpływają na zyski. Dlatego większość inwestorów lepiej inwestuje w śledzące rynek fundusze ETF i pozwala na długoterminowy wzrost ich pieniędzy na kontach oszczędnościowych z ulgą podatkową. Istnieją jednak pewne strategie, do których można się odwołać, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe od zysków z handlu dziennego, jak omówiono w naszym artykule.